Empresa: BAYER S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta 2021 2020

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 12,079 29,521
Otros Activos Financieros 1,099 1.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 83,458 89,993
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2,367 322,834
Otras Cuentas por Cobrar 9,738 2,997
Anticipos 44 33
Inventarios 105,684 82,583
Activos por Impuestos a las Ganancias 444 1
Total Activos Corrientes 214,913 527,961
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 4 4
Propiedades, Planta y Equipo 15,396 8,522
Activos por Impuestos Diferidos 7,078 5,015
Plusvalía 3,643 3,643
Otros Activos no Financieros 936 935
Total Activos No Corrientes 27,057 18,119
TOTAL DE ACTIVOS 241,970 546,080
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 6,679 3,493
Cuentas por Pagar Comerciales 19,731 19,227
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 56,527 33,477
Otras Cuentas por Pagar 12,086 1,395
Provisión por Beneficios a los Empleados 10,521 7,730
Otras Provisiones 3,095 7,177
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 3,763
Total Pasivos Corrientes 108,639 76,262
Pasivos No Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales 5,543 2,286
Total Pasivos No Corrientes 5,543 2,286
Total Pasivos 114,182 78,548
Patrimonio
Capital Emitido 21,835 21,835
Acciones de Inversión 3,490 3,490
Otras Reservas de Capital 82,207 405,208
Resultados Acumulados 20,256 36,999
Total Patrimonio 127,788 467,532
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 241,970 546,080
 2020 2021

Liquidez Se hizo buenos ajustes para el año 2021

liquiez corriente: = 6.92 1.98

prueba acida = 5.84 1.01

prueba defensiva = 0.39 0.12

capital de trabajo = 451,699.00 106,274.00

Gestión 2020 2021

Rotac Ctas por cob comerciales = 3.64 4.57

Perman de las ctas por cobrar = 98.80 78.78

Rotac de inventarios = 2.51 2.54

Permanencia de los inventarios = 144 142

Rotacion de los activos totales = 0.60 1.58

Endeudamiento 2020 2021

Dependencia financiera = 14.38 47.19

Endeudamiento a largo plazo = 0.49 4.34

Endeudamiento a corto plazo = 16.31 85.02

Endeudamiento patrimonial = 16.80 89.35

Rentabilidad 2020 2021

Margen de ganancia bruta = 36.90% 29.60%

Margen de ganancia operativa = 15.48% 9.64%

Rentabilidad del patrimonio = 7.91% 15.85%

ROA = 6.78% 8.37%

ROE = 169.45% 92.77%

para el año 2021

3. 64 ha rotado

Ha mejorado a penas, este indicador debe subir. Comprando y vendiendo

días que ha estado en almac´n

En el 2020 no ha rotado ni una sola vez el activo, pero para el año 2021 al menos una ves. Ha habido poca rotación en 202

para el año 2020 todo los activos comprometidos a los pasivos es 14.38 %

hasta 60, si es más es sobre endeudarse. Trasladar las deudas de corto a plazo a largo plazo
Es rentable y positivo el aumento
Ha habido poca rotación en 2020, es decir este indicador debe subir
Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 05/06/2024 [Link] p.m.

Año: 2023
Periodo: Anual
Empresa: BAYER S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2023 2022

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 8,260 14,141

Otros Activos Financieros 12 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 128,568 124,094
Cuentas por Cobrar Comerciales 7 111,092 110,226
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 8 11,618 4,227
Otras Cuentas por Cobrar 14 5,829 9,626
Anticipos 0 29 15
Inventarios 9 96,882 115,740
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 22 ( c ) 4,631 5,870
Otros Activos no Financieros 0 0 0

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 0 238,341 259,845

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 238,341 259,845
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 4 4
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 10-Nov 10,541 13,004
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 0 0
Activos por Impuestos Diferidos 22 ( d ) 6,732 5,428
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 2(j) 3,643 3,643
Otros Activos no Financieros 2 (k) 132 936
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 21,052 23,015
TOTAL DE ACTIVOS 0 259,393 282,860
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 12 0 6,000
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 82,573 106,575
Cuentas por Pagar Comerciales 13-Oct 25,270 23,060
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8 45,662 72,238
Otras Cuentas por Pagar 14 11,641 11,277
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 15 5,288 9,407
Otras Provisiones 16 3,024 2,711
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 90,885 124,693
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 90,885 124,693
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 2,100 3,799
Cuentas por Pagar Comerciales 10 2,100 3,799
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 2,100 3,799
Total Pasivos 0 92,985 128,492
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 17 ( a ) 21,835 21,835
Primas de Emisión 0 0 0
Acciones de Inversión 17 ( b ) 3,490 3,490
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Otras Reservas de Capital 17 (c-d) 129,043 102,463
Resultados Acumulados 17 ( e ) 12,040 26,580
Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0
Total Patrimonio 0 166,408 154,368
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 259,393 282,860

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2023 2022

Ingresos de Actividades Ordinarias 18 337,509 376,216

Costo de Ventas 19 -237,029 -251,204
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 100,480 125,012
Gastos de Ventas y Distribución 20 -69,870 -74,770
Gastos de Administración 21 -9,673 -9,049
Otros Ingresos Operativos 0 2,464 7,091
Otros Gastos Operativos 0 -1,507 -3,078
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 21,894 45,206
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 0 300 70

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0 0

Gastos Financieros 0 -4,364 -3,142
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0 0 0

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 0 0

Diferencias de Cambio Neto 23 (b-i) -316 1,826

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0 0 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar 0 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 17,514 43,960
Ingreso (Gasto) por Impuesto 22 ( b ) -5,474 -17,380
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 12,040 26,580
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 12,040 26,580
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 25 0.818 1.805
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.818 1.805
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 25 0.818 1.805
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0.818 1.805
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 25 0.818 1.805
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0 0.818 1.805
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 25 0.818 1.805
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0.818 1.805

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Accio
nes
CCUENTA Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión de
Inver
sión

SALDOS AL
1ERO DE
ENERO DE
4D0101 2022 21,835 3,490

1. Cambios
en Políticas
4D0126 Contables
 2.
Corrección
4D0127 de Errores

3. Saldo
Inicial
Reexpresa
4D0128 do 21,835 3,490

4. Cambios
en
Patrimonio
4DT004 :

5.
Resultado
4DT005 Integral:

6.
Ganancia
(Pérdida)
Neta del
4D0129 Ejercicio

7. Otro
Resultado
4D0130 Integral

8. Total
Resultado
Integral
del
Ejercicio,
neto de
4D0131 Impuesto

9.
Dividendos
en Efectivo
4D0104 Declarados

10.
Emisión
(reducción
) de
4D0105 patrimonio

11.
Reducción
o
Amortizaci
ón de
Acciones
de
4D0132 Inversión
 12.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
otras
Aportacion
es de los
Propietario
4D0133 s

13.
Disminució
n
(Increment
o) por
otras
Distribucio
nes a los
Propietario
4D0134 s

14.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
cambios
en las
participaci
ones de
subsidiaria
s que no
impliquen
pérdida de
4D0135 control
 15.
Importe
eliminado
de
reservas
de
coberturas
de flujos
de efectivo
e incluido
en el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0137 razonable
 16.
Importe
eliminado
de
reservas
de
cambios
en el valor
temporal
del dinero
de
opciones e
incluido en
el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0138 razonable
 17.
Importe
eliminado
de
reservas
de
cambios
en el valor
de los
elementos
a término
de
contratos a
término e
incluido en
el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0139 razonable
 18.
Importe
eliminado
de
reservas
de
cambios
en el valor
de los
diferencial
es de tasa
cambio de
moneda
extranjera
e incluido
en el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0140 razonable

19.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
transaccio
nes con
pagos
basados en
4D0141 acciones

20.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
transaccio
nes con
acciones
propias en
4D0114 cartera
 21.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
Transferen
cia y Otros
Cambios
de
4D0112 patrimonio

Total
increment
o
(disminuci
ón) en el
4D0136 patrimonio

SALDOS AL
31 DE
DICIEMBRE
4D01ST DE 2022 21,835 3,490

SALDOS AL
1ERO DE
ENERO DE
4D0201 2023 21,835 3,490

1. Cambios
en Políticas
4D0226 Contables

2.
Corrección
4D0227 de Errores

3. Saldo
Inicial
Reexpresa
4D0228 do 21,835 3,490

4. Cambios
en
Patrimonio
4DT007 :

5.
Resultado
4DT008 Integral:

6.
Ganancia
(Pérdida)
Neta del
4D0229 Ejercicio
 7. Otro
Resultado
4D0230 Integral

8. Total
Resultado
Integral
del
Ejercicio,
neto de
4D0231 Impuesto

9.
Dividendos
en Efectivo
4D0204 Declarados

10.
Emisión
(reducción
) de
4D0205 patrimonio

11.
Reducción
o
Amortizaci
ón de
Acciones
de
4D0232 Inversión

12.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
otras
Aportacion
es de los
Propietario
4D0233 s

13.
Disminució
n
(Increment
o) por
otras
Distribucio
nes a los
Propietario
4D0234 s
 14.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
cambios
en las
participaci
ones de
subsidiaria
s que no
impliquen
pérdida de
4D0235 control

15.
Importe
eliminado
de
reservas
de
coberturas
de flujos
de efectivo
e incluido
en el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0237 razonable
 16.
Importe
eliminado
de
reservas
de
cambios
en el valor
temporal
del dinero
de
opciones e
incluido en
el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0238 razonable
 17.
Importe
eliminado
de
reservas
de
cambios
en el valor
de los
elementos
a término
de
contratos a
término e
incluido en
el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0239 razonable
 18.
Importe
eliminado
de
reservas
de
cambios
en el valor
de los
diferencial
es de tasa
cambio de
moneda
extranjera
e incluido
en el costo
inicial u
otro
importe en
libros de
activos
(pasivos)
no
financieros
o
compromis
os en firme
para los
que se
aplica la
contabilida
d de
coberturas
del valor
4D0240 razonable

19.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
transaccio
nes con
pagos
basados en
4D0241 acciones

20.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
transaccio
nes con
acciones
propias en
4D0214 cartera
 21.
Increment
o
(Disminuci
ón) por
Transferen
cia y Otros
Cambios
de
4D0212 patrimonio

Total
increment
o
(disminuci
ón) en el
4D0236 patrimonio

SALDOS AL
31 DE
DICIEMBRE
4D02ST DE 2023 21,835 3,490

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta NOTA 2023 2022

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 391,509 429,775

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0 0

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0 0 0

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 5,639 1,506
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 -322,388 -400,775

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0 0 0

Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 -23,295 -21,503
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 -8,265 -6,422
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Operaciones 0 43,200 2,581
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 -19,146 -38,712
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0 0 0
 Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Operación 0 24,054 -36,131
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 290
Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Intereses Recibidos 0 0 0
Dividendos Recibidos 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido 0 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 -611 -2,134
Compra de Activos Intangibles 0 0 0
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Inversión 0 -611 -1,844
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Obtención de Préstamos 0 52,416 17,874
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 64,387 70,021
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Emisión de Acciones 0 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 -58,416 -11,874
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 -87,688 -35,931
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0
Intereses Pagados 0 0 0
Dividendos Pagados 0 -23 -53
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación 0 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Financiación 0 -29,324 40,037
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 -5,881 2,062
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo 0 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 -5,881 2,062
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 6 14,141 12,079
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 6 8,260 14,141

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA 2023 2022

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 12,040 26,580

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos: 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos 0 0 0
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0 0 0
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0 0 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos 0 0 0

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos 0 0 0
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos 0 0 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0 0 0

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 0 0 0

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos 0 0 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos 0 0 0

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0 0 0
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta 0 0 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros
Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos 0 0 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera 0 0 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0 0 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0 0 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral 0 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 0 0 0

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos 0 0 0

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos 0 0 0

Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación,
neto de Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral 0 0 0
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0 12,040 26,580

FIRMANTES
Firmante Fecha

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Harry Alfonso Murillo Gutierrez|Representante Legal 27 Mar. 2024 [Link]
024 [Link] p.m.

LIQUIDEZ 2022 2023

ACTIVO CORRIENTE/PASIVO
LIQUIDEZ CORRIENTE: 2.08 2.62
CORRIENTE

(ACTIVO CORRIENTE-ANTICIPOS-
PRUEBA ÁCIDA: 1.16 1.56
EXIXTENCIAS)/PASIVO CORRIENTE

(EFECT. EQUIV. EFECT+INV.

PRUEBA DEFENSIVA: 0.11 0.09
FINAN)/PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE-PASIVO 135,152 147,456

CAPITAL DE TRABAJO:
CORRIENTE
 RATIOS DE GESTION

FORMULA 2022 2023

ROTACION CTA POR VENTAS NETAS/CUENTAS PO
COBRAR COM: 3.41 3.04
COBRAR COMERCIALES

PERMANENCIA DE LAS (Ctas. Por Cobrar Com.

233.43 261.85
CUENTAS POR COBRAR /Ventas)*360 dias

ROTACION DE
COSTO DE VENTAS/INVENTARIOS -2.17 -2.45
INVENTARIOS

PERMANENCIA DE LOS (INVENTARIOS/COSTO DE

-165.87 -147.14
INVETARIOS VENTAS)*360 DIAS

ROTACION DE ACTIVOS 1 1
VENTAS NETAS/ACTIVOS TOTALES
TOTALES
 Reserv
Re a de
sul Nueva
ta Reserva de s
do Ganancias y Medici
s Pérdidas por ones
Superávit de
Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Ac Inversiones en Revaluación de
u Instrumentos de Planes
m Patrimonio al Valor de
ul Razonable Benefi
ad cios
os Definid
os

82,207

###
82,207

###

###

###
20,256

###

20,256

###

102,463

###

102,463

###

102,463

###

###
###
26,580

###

26,580

###

129,043

###
 Análisis

Por cada sol que tengo en mi pasivo corriente en el año 2022 tengo 2.08 en mi
activo corriente y Para el año 2023 tengo 2.62. Es decir, que si puedo cubrir mis
obligaciones del pasivo con mi activo. No es recomendable tener más de 2 en
liquidez corriente. Lo ópitmo es entre 1.5 y 2. Análizamos que hay un exceso de
liquidez en ambos años.

Esta prueba es más liquida ya que se quita las existencias y anticipos. Esto nos
ayuda a saber que por cada sol que tengo en mi pasivo corriente en el año 2022
tengo 1.16 en mi activo corriente y en el año 2023 1.56. No es recomenble tener
más de 1.2. Lo óptimo es entre 0.8 y 1.2. Analizamos que hay un exceso de
liquidez inmediata para el año 2023.

La empresa es capaz de operar a corto plazo con sus activos más líquidos, si el ratio
está entre 0.2 y 0.3. Se encuentra en una situación de liquidez disponible. Pero se
observa que para ambos años hay una escazes de liquidez ya que es menor a lo
óptimo. Lo que puede provocar problemas para hacer frente a los pagos todavía
más inmediatos.

El capital de trabajo siempre debe ser positivo, ya que es un indicador que es una
empresa financieramente sana. En este caso en el año 2022 tiene 135,152 una vez
que se liquide el pasivo y para el año 2023 147,456
 Reser
va de
Gana
ncias
y
Pérdi
das
sobre
Instru
ment
os de
Cober
Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de
Crédito del Pasivo tura
que
Cubre
n
Invers
iones
en
Instru
ment
os de
Patri
moni
o
 Recomendación

Se detectó que la empresa tiene un exceso de liquidez. La

empresa podría aprovechar este exceso y realizar algunas
inversiones con las que obtener rentabilidad.

Se detectó que la empresa en año 2023 tiene un exceso de

liquidez inmediata. La empresa podría aprovechar este
exceso y realizar algunas inversiones con las que obtener
rentabilidad.

Debido a la escazes de liquidez se recomienda, vender

algunos activos no corrientes y cobrarlos en efectivo para así
tenerlo en disponible.

Esta cantidad nos permite tomar decisiones para invertir este

efectivo y poder generar más dinero a la empresa. Agregando
que ese margen ayudaría ante posibles imprevistos
Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios
de la Moneda Extranjera en Otro Resultado Integral
Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio

127,788
127,788

26,580

26,580
 26,580

154,368

154,368

154,368

12,040
12,040
 12,040

166,408