Plan de Cuentas:
A continuación se toma el plan de cuenta tomado para la realización del Trabajo de Contabilidad:
Denominación Tipo De Cuenta
18. Ejercicio de contabilidad especializada en hotelería.
El Hotel Palma Real presta servicios de hostelería, está catalogado como sujeto pasivo ordinario
por la administración tributaria cuyo registro único de información fiscal es el siguiente J-
29989821-2.
El Hotel Palma Real realizó las siguientes operaciones en el mes de junio: 1. 09/06/2023- Compra
Sabanas, almohadas y cobijas para las habitaciones, cancelando al contado un monto de Bs.
460,00 sin IVA.
2. 09/06/2023- El hotel recibe un huésped quien cancela la habitación mediante una transferencia
bancaria por Bs. 1.000,00 incluido el IVA.
3. 09/06/2023- Cancela por arreglo de mueblería de varias habitaciones a un carpintero por Bs.
400,00 La persona no emite factura legal.
4. 10/06/2023- Alquila salón para eventos por Bs. 2.000,00 recibiendo la cancelación al momento
mediante efectivo. El Hotel no emitió factura legal
5. 10/06/2023-Cancela, en efectivo, servicio de teléfono de habitaciones por Bs. 800.
Se requiere realizar los asientos en el diario, los pases respectivos al mayor analítico, balance de
comprobación, estado de resultado y estado de situación financiera.
DIARIO PRINCIPAL
HOTEL PALMA REAL, C.A
RIF J-29989821-2 Folio: 01
Fecha Descripción Ref Debe Haber
09/06/2022 ---------1----------
ELEMENTOS DE ROPERIA Y LENCERIA M1 460,00
CREDITO FISCAL M2 73,60
BANCO M3 533,60
P/R COMPRA DE LENCERIA SEGÚN FACTURA
09/06/2022 ``---------------2-------------
BANCO M4 1.000,00
DEBITO FISCAL M5 137,93
SERVICIO DE ALOJAMIENTO M6 862,07
P/R INGRESO POR ALOJAMIENTO
---------------3-------------
09/06/2022 HONORARIOS M7 400,00
BANCO M4 400,00
P/R PAGO DE HONORARIOS POR TRABAJO DE
SERVICIO
10/06/2022 ----------------------4----------------
EFECTIVO M8 2.000,00
INGRESO POR ALQUIÑER DE SALON M9 2.000,00
P/R ALQUILER DEL SALON RECIBIENDO
EFECTIVO
----------------------------5------------------------
10/06/2022 SERVICIO DE TELEFONO M10 800,00
EFECTIVO M8 800,00
P/R PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO EN
EFECTIVO
MAYOR
PRINCIPAL HOTEL PALMA REAL, C.A
RIF J-29989821-2
ELEMENTO ROPERIA Y UTILERIA,
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
CREDITO FISCAL
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 73.60 73,60
BANCO
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 0,00 533,60 533,60
DEBITO FISCAL
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
SERVICIO POR ALOJAMIENTO
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
HONORARIO
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
EFECTIVO
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
INGRESO POR ALQUILER DEL SALON
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
SERVICIO DE TELEFONIA
FOLIO Nª
FECHA DESCRIPCIÒN REF DEBE HABER SALDO
09/06/2022 COMPRA D1(1) 460,00 0,00 460,00
