ALPHA Y OMEGA, SA.

concepto parcial debe haber

1

bancos $ 1,500,000.00

clientes $ 600,000.00

iva x acreditar $ 82,758.62

almacen $ 500,000.00

100 articulos a $5000 c/U

proveedores $ 600,000.00

iva x trasladar $ 82,758.62

capital social $ 2,000,000.00

asiento de apertura

almacen $ 1,100,000.00
200 articulos a $5500 $ 1,100,000.00

iva acreditable $ 176,000.00

bancos $ 1,276,000.00
2a
almacen $ 35,000.00
gastos de compra $ 35,000.00
iva acreditable $ 5,600.00
bancos $ 40,600.00
compra de mercancia a contado
3
almacen $ 1,800,000.00
300 articulos a $6000 $ 1,800,000.00
iva x acreditar $ 288,000.00
proveedores $ 2,088,000.00
compra de mercancia a credito
 4
bancos $ 2,247,500.00
venta $ 1,937,500.00
250 articulos $ 1,937,500.00
Iva trasladado $ 310,000.00
costo de ventas $ 1,431,250.00
almacen $ 1,431,250.00
venta de mercancia a contado
5
almacen $ 937,500.00
125 articulos a $7500 c/u $ 937,500.00
iva acreditable $ 150,000.00
bancos $ 1,087,500.00
compra de mercancia a contado
6
almacen $ 937,500.00
125 articulos a $7500 c/u $ 937,500.00
iva x acreditar $ 150,000.00
proveedor $ 1,087,500.00
compra de mercaia a credito
7
almacen $ 1,650,000.00
220 artículos a $7 500.00 c/u $ 1,650,000.00
iva acreditable $ 264,000.00
bancos $ 1,914,000.00
7a
almacen $ 66,000.00
gastos de compra $ 66,000.00
iva acreditable $ 10,560.00
bancos $ 76,560.00
compra de mercancia a contado
8
almacen $ 1,305,000.00
150 artículos a $8 700.00 c/u $ 1,305,000.00
iva x acreditar $ 208,800.00
proveedor $ 1,513,800.00
compra de mercancia a credito
9
bancos $ 7,238,400.00
clientes $ 2,412,800.00
venta $ 8,320,000.00
800 artículos en $10 400.00 $ 10,400.00
iva trasladado $ 998,400.00
iva x trasladar $ 332,800.00
costo de ventas $ 5,690,512.00
almacen $ 5,690,512.00
 venta de mercancia el 75% de
contado y el resto a credito

10
venta $ 581,250.00
75 articulos a 7750 c/U $ 581,250.00
iva trasladado $ 93,000.00
bancos $ 674,250.00
almacen $ 533,485.82
costo de venta $ 533,485.82
devolucion de mercancia
11
ventas $ 22,844.83
Iva trasladado $ 3,655.17
clientes $ 26,500.00

12
ventas $ 6,692,387.00
costo de venta $ 6,692,387.00
traspaso para determinar la utilidad bruta
13
ventas $ 2,961,018.17
perdidas y ganancias $ 2,961,018.17
14
otros gastos $ 306,512.90
PTU por pagar $ 306,512.90
creaciòn de pasivopor la PTU del ejer.
15
perdidas y ganancias $ 306,512.90
otros gastos $ 306,512.90
traspaso a perdidas y ganancias
16
perdidas y ganancias $ 827,584.83
ISR por pagar $ 827,584.83
creaciòn de pasivo por ISR del ejer.
17
perdidas y ganancias $ 1,931,031.27
utilidad neta del ejercicio $ 1,931,031.27
traspaso de la utilidad
18
utilidad neta del ejercicio $ 1,931,031.27
utilidad acum. del ejercicio $ 1,931,031.27

traspaso de la utilidad neta a

utilidad acumulada del ejercicio
saldos finales $ 46,977,494.78 $ 46,977,494.78
 UNIDADES COSTO IMPORTE
ENT
CONCEP SALI EXISTE
RAD UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
TO DA NCIA
A
Inv.
100 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 500,000.00
Inicial

Compra 200 300 $ 5,500.00 $1,100,000.00 $ 1,600,000.00

Gasto de
300 35000 $ 1,635,000.00
compra

Compra 300 600 $ 6,000.00 $ 5,725.00 $1,800,000.00 $ 3,435,000.00

Venta 250 350 $ 5,725.00 $1,431,250.00 $ 2,003,750.00

Compra 125 475 $ 7,500.00 $ 937,500.00 $ 2,941,250.00

Compra 125 600 $ 7,500.00 $ 937,500.00 $ 3,878,750.00

Compra 220 820 $ 7,500.00 $1,650,000.00 $ 5,528,750.00

Gasto de
820 $ 66,000.00 $ 5,594,750.00
compra

Compra 150 970 $ 8,700.00 $ 7,113.14 $1,305,000.00 $ 6,899,750.00

Venta 800 170 $ 7,113.14 $ 7,113.14 $5,690,515.46 $ 1,209,234.54

Devoluci
ón 75 245 $ 7,113.14 $ 7,113.14 $ 533,485.82 $ 1,742,720.36
s/venta
 1
2
2a
3
5
6
7
7a
8
10

10
11
14
 Bancos Clientes
1 $ 1,500,000.00 $ 1,276,000.00 2 1 $ 600,000.00 $ 26,500.00 11

4 $ 2,247,500.00 $ 40,600.00 2a 9 $ 2,412,800.00

9 $ 7,238,400.00 $ 1,087,500.00 5 $ 3,012,800.00 $ 26,500.00

$ 1,914,000.00 7 $ 2,986,300.00

$ 76,560.00 7a

$ 674,250.00 10
$ 10,985,900.00 $ 5,068,910.00

$ 5,916,990.00

Proveedores Capital social

$ 600,000.00 1 $ 2,000,000.00 1

$ 2,088,000.00 3
$ 1,087,500.00 6

$ 1,513,800.00 8
$ 5,289,300.00

Iva por acreditar Iva por trasladar

1 $ 82,758.62 $ 82,758.62 1
3 $ 288,000.00 $ 332,800.00 9
6 $ 150,000.00 $ 415,558.62
8 $ 208,800.00
$ 729,558.62
 Almacén Costo de ventas
1 $ 500,000.00 $ 1,431,250.00 4 4 $ 1,431,250.00 $ 533,485.82 10
2 $ 1,100,000.00 $ 5,690,512.00 9 9 $ 5,690,512.00
2a $ 35,000.00 $ 7,121,762.00 $ 533,485.82
3 $ 1,800,000.00 $ 6,588,276.18 $ 6,692,387.00 12
5 $ 937,500.00
6 $ 937,500.00
7 $ 1,650,000.00
7a $ 66,000.00 Ventas
8 $ 1,305,000.00 10 $ 581,250.00 $ 1,937,500.00 4
10 $ 533,485.82 11 $ 22,844.83 $ 8,320,000.00 9
$ 8,864,485.82 $ 7,121,762.00 $ 604,094.83 $ 10,257,500.00
$ 1,742,723.82 12 $ 6,692,387.00 $ 9,653,405.17
13 $ 2,961,018.17
$ 9,653,405.17 $ 9,653,405.17
$ - $ -

Iva acreditable
2 $ 176,000.00
2a $ 5,600.00
5 $ 150,000.00
Iva trasladado 7 $ 264,000.00
10 $ 93,000.00 $ 310,000.00 4 7a $ 10,560.00
11 $ 3,655.17 $ 998,400.00 9 $ 606,160.00
$ 96,655.17 $ 1,308,400.00
$ 1,211,744.83

Utilidades acumuladas
PTU por pagar $ 1,931,031.27 18
$ 306,512.90 14
$ - $ 1,931,031.27
$ - $ 306,512.90 $ 1,931,031.27
$ 306,512.90

ISR por pagar Utilidad del ejercicio

$ 827,584.83 16 $ 1,931,031.27 17

$ - $ 827,584.83 18 $ 1,931,031.27 $ 1,931,031.27

$ 827,584.83 $ -
 otros gastos peridas y ganancias
14 $ 306,512.90 $ 306,512.90 15 15 $ 306,512.90 $ 3,065,129.00 13
16 $ 827,584.83
$ - $ - 17 $ 1,931,031.27
$ 3,065,129.00 $ 3,065,129.00
$ - $ -
 Alpha y Omega, S.A.,
Balanza de comprobación
al 31 de enero de 20X2

CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER

Bancos $ 10,985,900.00 $ 5,068,910.00 $ 5,916,990.00

Clientes $ 3,012,800.00 $ 26,500.00 $ 2,986,300.00

Almacén $ 8,864,485.82 $ 7,121,762.00 $ 1,742,723.82

Iva acreditable $ 606,160.00 $ - $ 606,160.00

Iva por acreditar $ 729,558.62 $ - $ 729,558.62

Proveedores $ - $ 5,289,300.00 $ 5,289,300.00

Iva trasladado $ 96,655.17 $ 1,308,400.00 $ 1,211,744.83

Iva por trasladar $ - $ 415,558.62 $ 415,558.62

Capital social $ - $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

Ventas $ 604,094.83 $ 10,257,500.00 $ 9,653,405.17

Costo de ventas $ 7,121,762.00 $ 533,485.82 $ 6,588,276.18

$ 32,021,416.45 $ 32,021,416.45 $ 18,570,008.62 $ 18,570,008.62
 Alpha y Omega, S.A
Estado de Resultados Integral
Del 1 al 31 de enero de 20X2

Ventas netas $ 9,653,405.17

Costo de ventas $ 6,588,276.18

utilidad bruta $ 3,065,129.00

Otros ingresos o gastos $ 306,512.90

PTU $ 306,512.90
utilidad antes de impuestos $ 2,758,616.10

ISR $ 827,584.83

Utilidad (perdida) neta del ejercicio $ 1,931,031.27

 Alpha y Omega, S.A
Estado de Situación Financiera
Al 31 de enero de 20X2

CONCEPTO

ACTIVO PASIVO

Bancos $ 5,916,990.00 Proveedores $ 5,289,300.00

Clientes $ 2,986,300.00 Iva trasladado $ 1,211,744.83

Almacén $ 1,742,723.82 Iva por trasladar $ 415,558.62

Iva acreditable $ 606,160.00 PTU por pagar $ 306,512.90

Iva por acreditar $ 729,558.62 ISR por pagar $ 827,584.83

TOTAL ACTIVO $ 11,981,732.45 TOTAL PASIVO $ 8,050,701.18

CAPITAL
Capital social $ 2,000,000.00

utilidad acumulada $ -
Utiidad del ejercicio $ 1,931,031.27
TOTAL DE CAPITAL $ 3,931,031.27

capital + pasivo $ 11,981,732.45