CASO PR

Registrar los asientos contables de la empresa comercial FINL

Se inicia con un inventario en el mes de mmayo 2023 con lo sgte:

1. Con fecha 01-05-2023 Compra mercaderías por S/ 5,000 más IGVF, FT-001-1112

2. Con fecha 02-05-2023 Compra mercadería por S/4,000 más IGV, FT-001-1113

3. Con fecha 03-05-2023 Compra 40 paquetes de bebidas a S/ 85 por paquete más IGV, FT-001-1114

4. Con fecha 04-05-2023 Compra 100 paquetes de galletas a S/ 45 por paquete más IGV, FT-001-1115

5. El 05-05-2023, medidante factura FT-001-1116, se vende mercadería por S/4,720 incluido IGV Con pago e

6. El 06-05-2023medidante factura FT-001-1117, se vende mercadería por S/5,900 más IGV Con pago en efe

7. El 07-05-2023, medidante factura FT-001-1118, se vende mercadería por S/11, 800 incluido IGV Con pago
30. CIERRE
 CASO PRÁCTICO

s contables de la empresa comercial FINLAS SAC con RUC 20214233401, dedicada a la compra y venta de abarrotes

F, FT-001-1112

T-001-1113

paquete más IGV, FT-001-1114

r paquete más IGV, FT-001-1115

ía por S/4,720 incluido IGV Con pago en efectivo, costos de venta S/4,000

a por S/5,900 más IGV Con pago en efectivo

ía por S/11, 800 incluido IGV Con pago en efectivo, costos de venta S/10,000
de abarrotes
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO Mayo
RUC
NÚMER 20845962593
O
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL SUPERMERCADO FINLAS SAC
CORRE
CÓDIG
LATIVO
O DEL
DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONT
LIBRO
ASIENT NÚMERO NÚMERO DEL
FECHA DE LA O
OO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CORRELATIV DOCUMENTO CÓDIGO
OPERACIÓN RESGI
CÓDIG O SUSTENTARIO
STRO
2
O 1/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8 FT-001-1112 601
(TABL
ÚNICO
2 1/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al contado A88) FT-001-1112 4011
DE LA
2
OPERA 1/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8 FT-001-1112 4212
CIÓN
3 1/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1112 2011
3 1/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1112 6111
4 1/5/2023 Por el pago de la FT-001-1112 1 FT-001-1112 4212
4 1/5/2023 Por el pago de la FT-001-1112 1 FT-001-1112 101

5 2/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8 FT-001-1113 601

5 2/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8 FT-001-1113 4011
5 2/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8 FT-001-1113 4212
6 2/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1113 2011
6 2/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1113 6111
7 2/5/2023 Por el pago de la FT-001-1113 1 FT-001-1113 4212
7 2/5/2023 Por el pago de la FT-001-1113 1 FT-001-1113 101

8 3/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédio 8 FT-001-1114 6011

8 3/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédio 8 FT-001-1114 4011
8 3/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédio 8 FT-001-1114 421
8 3/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1114 201
9 3/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1114 611

9 4/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8 FT-001-1115 601

 10 4/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8 FT-001-1115 4011
10 4/5/2023 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8 FT-001-1115 421
11 4/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1115 201
11 4/5/2023 Por el destino de la mercadería 12 FT-001-1115 611

12 5/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1116 1212

12 5/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1116 4011
12 5/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1116 7012
13 5/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1116 691
13 5/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1116 201
14 5/5/2023 Por el pago de la 001-1116 1 FT.001-1116 1041
14 5/5/2023 Por el pago de la 001-1116 1 FT.001-1116 121

15 6/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1117 1212

15 6/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1117 4011
15 6/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1117 7012
16 6/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1117 691
16 6/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1117 201
17 6/5/2023 Por el pago de la FT-001-1117 1 FT.001-1117 101
17 6/5/2023 Por el pago de la FT-001-1117 1 FT.001-1117 1212

Vent 18 7/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1118 1212

18 7/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1118 4011
18 7/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1118 701
19 7/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1118 691
19 7/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1118 201

20 8/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1119 1212

20 8/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1119 4011
20 8/5/2023 Por la provisión de la venta de mercaderías al contado 14 FT.001-1119 701
21 8/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1119 691
21 8/5/2023 Por el destino de la mercadería 10 FT.001-1119 201
22 9/5/2023 Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo F-001-1120 1653
22 9/5/2023 Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo F-001-1120 4011
22 9/5/2023 Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo F-001-1120 7564
23 9/5/2023 Por la baja del activo 65513
23 9/5/2023 Por la baja del activo 3913
23 9/5/2023 Por la baja del activo 334
24 9/5/2023 Por cobro de la factura F-001-1120 F-001-1120 1041
24 9/5/2023 Por cobro de la factura F-001-1120 F-001-1120 1653

25 10/5/2023 Por la privisión de planialla del mes 6211

25 10/5/2023 Por la privisión de planialla del mes 6271
25 10/5/2023 Por la privisión de planialla del mes 4031
25 10/5/2023 Por la privisión de planialla del mes 4032
25 10/5/2023 Por la privisión de planialla del mes 4111
25 10/5/2023 Por la privisión de planialla del mes 417
26 10/5/2023 Por el pago de planilla 94
26 10/5/2023 Por el pago de planilla 791
27 10/5/2023 Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 4111
27 10/5/2023 Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 417
27 10/5/2023 Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 1041
28 10/5/2023 Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 4031
28 10/5/2023 Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 4032
28 10/5/2023 Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 1041

29 11/5/2023 Por la provisión de CTS FT-001-89784 6291

29 11/5/2023 Por la provisión de CTS FT-001-89784 4151
30 11/5/2023 Por el destino del gasto FT-001-89784 94
30 11/5/2023 Por el destino del gasto FT-001-89784 791
31 11/5/2023 Por el depósito de CTS FT-001-89784 4151
31 11/5/2023 Por el depósito de CTS FT-001-89784 1041
32 12/5/2023 Por la provisión de ENERGÍA ELECTRICA 6361
32 12/5/2023 Por la provisión de AGUA 6363
32 12/5/2023 Por la provisión de TELÉFONO 6364
32 12/5/2023 Por la provisión de INTERNET 6365
32 12/5/2023 Por la provisión de servicios 4011
32 12/5/2023 Por la provisión de servicios 4212
33 12/5/2023 Por el destino de gastos de los servicios 95
33 12/5/2023 Por el destino de gastos de los servicios 94
33 12/5/2023 Por el destino de gastos de los servicios 791
34 12/5/2023 Por el pago de los servicios 4212
34 12/5/2023 Por el pago de los servicios 1041

35 13/5/2023 Por la provisión de compra de seguro 182

35 13/5/2023 Por la provisión de compra de seguro 4011
35 13/5/2023 Por la provisión de compra de seguro 4212
36 13/5/2023 Por el destino de gastos 94
36 13/5/2023 Por el destino de gastos 95
36 13/5/2023 Por el destino de gastos 791
37 13/5/2023 Por el pago 421
37 13/5/2023 Por el pago 1041

38 14/5/2023 Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria 1041

38 14/5/2023 Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria 4511
39 14/5/2023 Por el monto de intereses de la entidad bancaria 67311
39 14/5/2023 Por el monto de intereses de la entidad bancaria 4551

40 15/5/2023 Por la provisión de compra de unidad de transporte 334

40 15/5/2023 Por la provisión de compra de unidad de transporte 4011
40 15/5/2023 Por la provisión de compra de unidad de transporte 4654
41 15/5/2023 Por el pago 4654
41 15/5/2023 Por el pago 1041
42 16/5/2023 Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria 1041
42 16/5/2023 Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria 4511
43 16/5/2023 Por el monto de intereses de la entidad bancaria 67311
43 16/5/2023 Por el monto de intereses de la entidad bancaria 4551
Por el monto de intereses de la entidad bancaria
44 17/5/2023 Por la provisión de comra de activo intangible 346
44 17/5/2023 Por la provisión de comra de activo intangible 4011
44 17/5/2023 Por la provisión de comra de activo intangible 4655
45 17/5/2023 Por el pago 4655
45 17/5/2023 Por el pago 1041

46 18/5/2023 Por la provisión de compra de suministros 656

46 18/5/2023 Por la provisión de compra de suministros 4011
46 18/5/2023 Por la provisión de compra de suministros 421
47 18/5/2023 Por el pago 421
47 18/5/2023 Por el pago 104

48 19/5/2023 Por el pago de la FT-001-1118 1 FT.001-1118 101

48 19/5/2023 Por el pago de la FT-001-1118 1 FT.001-1118 121

49 20/5/2023 Por el pago de la FT-001-1119 1 FT.001-1119 101

49 20/5/2023 Por el pago de la FT-001-1119 1 FT.001-1119 121

50 21/5/2023 Por el pago de la FT-001-1114 1 FT-001-1114 421

50 21/5/2023 Por el pago de la FT-001-1114 1 FT-001-1114 101

51 22/5/2023 Por el pago de la FT-001-1115 1 FT-001-1115 421

51 22/5/2023 Por el pago de la FT-001-1115 1 FT-001-1115 101

52 23/5/2023 por la provisión de la rta de 3era categoría - 6419

52 23/5/2023 por la provisión de la rta de 3era categoría - 40171
53 23/5/2023 por la provisión de la rta de 3era categoría - 40171
53 23/5/2023 por la provisión de la rta de 3era categoría - 104

54 24/5/2023 4011
55 24/5/2023 0 104
0
56 31/5/2022 Por cierre del ejercicio - 701
56 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 7564
56 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 691
56 31/5/2022 Por cierre del ejercicio - 801
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio - 801
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 65513
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6271
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6291
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6361
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6364
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6363
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6365
57 31/5/2022 Por cierre del ejercicio - 851
58 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 891
58 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6419
58 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 6411
58 31/5/2022 Por cierre del ejercicio 851

TOTAL
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER

MERCADERÍAS S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
EMITIDAS S/ 5,900.00
MERCADERÍAS S/ 5,000.00
MERCADERÍAS S/ 5,000.00
EMITIDAS S/ 5,900.00
CAJA S/ 5,900.00

MERCADERÍAS S/ 4,000.00
IGV S/ 720.00
EMITIDAS S/ 4,720.00
MERCADERÍAS S/ 4,000.00
MERCADERÍAS S/ 4,000.00
EMITIDAS S/ 4,720.00
CAJA S/ 4,720.00

MERCADERÍAS S/ 3,400.00
IGV S/ 612.00
EMITIDAS S/ 4,012.00
MERCADERÍAS S/ 3,400.00
MERCADERÍAS S/ 3,400.00

MERCADERÍAS S/ 4,500.00
IGV S/ 810.00
EMITIDAS S/ 5,310.00
MERCADERÍAS S/ 4,500.00
MERCADERÍAS S/ 4,500.00

EMITIDAS EN CARTERA S/ 4,720.00

IGV S/ 720.00
MERCADERÍAS S/ 4,000.00
MERCADERÍAS S/ 4,000.00
MERCADERÍAS S/ 4,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 4,720.00
EMITIDAS EN CARTERA S/ 4,720.00

EMITIDAS EN CARTERA S/ 5,900.00

IGV S/ 900.00
MERCADERÍAS S/ 5,000.00
MERCADERÍAS S/ 5,000.00
MERCADERÍAS S/ 5,000.00
CAJA S/ 5,900.00
EMITIDAS EN CARTERA S/ 5,900.00

EMITIDAS EN CARTERA S/ 11,800.00

IGV S/ 1,800.00
MERCADERÍAS S/ 10,000.00
MERCADERÍAS S/ 10,000.00
MERCADERÍAS S/ 10,000.00

EMITIDAS EN CARTERA S/ 9,440.00

IGV S/ 1,440.00
MERCADERÍAS S/ 8,000.00
MERCADERÍAS S/ 8,000.00
MERCADERÍAS S/ 8,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 30,680.00
IGV S/ 4,680.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 26,000.00
ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO S/ 45,000.00
PROPIEDAD, PLAMTA Y EQUIPO S/ 20,000.00
UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 25,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 30,680.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 30,680.00

Sueldos y salarios S/ 10,915.00

RPS S/ 2,318.95
ESSALUD S/ 900.00
ONP S/ 1,418.95
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 10,000.00
AFP S/ 915.00
G. ADMINISTRACIÓN S/ 13,233.95
CICCYG S/ 13,233.95
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 10,000.00
AFP S/ 915.00
CUENTS CORRIENTS OPERATIVAS S/ 10,915.00
ESSALUD S/ 900.00
ONP S/ 1,418.95
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 2,318.95

CTS S/ 3,000.00
CTS S/ 3,000.00
G. ADMINISTRACIÓN S/ 3,000.00
CICCYG S/ 3,000.00
CTS S/ 3,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 3,000.00
ENERGÍA ELECTRICA S/ 450.00
AGUA S/ 50.00
TELÉFONO S/ 250.00
INTERNET S/ 350.00
IGV S/ 198.00
EMITIDAS S/ 1,298.00
G. VENTAS S/ 600.00
G. ADMINISTRACIÓN S/ 500.00
CICCGYG S/ 1,100.00
EMITIDAS S/ 1,298.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 1,298.00

SEGUROS S/ 2,500.00
IGV S/ 450.00
EMITIDAS S/ 2,950.00
G. ADMINISTRACIÓN S/ 1,250.00
G. VENTAS S/ 1,250.00
CICCGYG S/ 2,500.00
EMITIDAS S/ 2,950.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 2,950.00

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 25,000.00

INST. FINANCIERAS S/ 25,000.00
INST. FINANCIERAS S/ 1,250.00
INST. FINANCIERAS S/ 1,250.00

UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 21,186.44

IGV S/ 3,813.56
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 25,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 25,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 25,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 5,310.00
INST. FINANCIERAS S/ 5,310.00
INST. FINANCIERAS S/ 265.50
INST. FINANCIERAS S/ 265.50

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES S/ 4,500.00

IGV S/ 810.00
INTANGIBLES S/ 5,310.00
INTANGIBLES S/ 5,310.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 5,310.00

SUMINISTROS S/ 200.00
IGV S/ 36.00
EMITIDAS S/ 236.00
EMITIDAS S/ 236.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 236.00

CAJA S/ 11,800.00
EMITIDAS EN CARTERA S/ 11,800.00

CAJA S/ 9,440.00
EMITIDAS EN CARTERA S/ 9,440.00

EMITIDA S/ 4,012.00
CAJA S/ 4,012.00

EMITIDA S/ 5,310.00
CAJA S/ 5,310.00

OTROS S/ 291.30
RENTA DE 3ERA CAT. S/ 291.30
RENTA DE 3ERA CAT. S/ 291.30
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 291.30

IGV S/ 1,190.44
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 1,190.44

MERCADERÍAS S/ 27,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 26,000.00
MERCADERÍAS S/ 4,750.00
MARGEN COMERCIAL S/ 48,250.00
MARGEN COMERCIAL S/ 48,250.00
ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO S/ 25,000.00
RPS S/ 1,750.00
CTS S/ 3,000.00
ENERGÍA ELECTRICA S/ 450.00
TELÉFONO S/ 250.00
AGUA S/ 50.00
INTERNET S/ 350.00
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS S/ 17,400.00
UTILIDAD S/ 15,918.26
OTROS S/ 291.30
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SELECTIVO AL CONSUMO S/ 1,190.44
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS S/ 17,400.00

S/ 528,002.39 S/ 528,002.39
S/ 27,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
01-05-2023 1
02-05-2023 4
03-05-2023 7
07-05-2023 17
22-05-2023 48
22-05-2023 49
23-05-2023 50
23-05-2023 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/22/2023 1
5/22/2023 14
5/22/2023 24
5/22/2023 27
5/22/2023 28
5/22/2023 31
5/22/2023 31
5/22/2023 31
5/19/2023 38
5/19/2023 38
5/20/2023 42
5/20/2023 42
5/20/2023 42
5/20/2023 42

5/20/2023 55

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/6/2022 12
5/6/2022 14
5/7/2022 15
5/7/2022 17
5/8/2022 18
5/10/2022 20
5/10/2022 20
5/10/2022 20

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/12/2022 22
12/05/22 24

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/18/2022 35

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/18/2022 3
5/18/2022 6
5/18/2022 8
 5/18/2022 11
5/18/2022 13

5/18/2022 16
5/18/2022 19

5/18/2022 21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/18/2022 1
5/18/2022 23
5/19/2022 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/17/2023 44

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3/12/2022 23

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
12-5-22 2
12-5-22 5
12-5-22 8
12-5-22 10
12-5-22 12
12-5-22 15
12-5-22 18
12-5-22 20
12-5-22 22
12-5-22 22
12-5-22 22
12-5-22 22
12-5-22 22
12-5-22 22
25-5-22 54

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/5/2023 25
10/5/2023 28

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/5/2023 25
10/5/2023 28
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
23/5/2023 52
23/5/2023 53

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10-5-23 25
10-5-23 27

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/5/2023 25
10/5/2023 27

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/5/2023 2
1/5/2023 4
2/5/2023 5
2/5/2023 7
 3/5/2023 8
4/5/2023 10
12/5/2023 32
12/5/2023 34
13/5/2023 35
13/5/2023 37
18/5/2023 46
18/5/2023 47
21/5/2023 50
22/5/2023 51

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
14/5/2023 38
16/5/2023 42

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
14/5/2023 39
16/5/2023 43

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
15/5/2023 40
15/5/2023 41
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2023 44
17/5/2023 45

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/5/2023 2
2/5/2023 5
3/5/2023 8
4/5/2023 9

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/5/2023 3
2/5/2023 6
3/5/2023 9
4/5/2023 11

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/5/2023 25

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13/5/2022 25
13/5/2022 25

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
16/5/2022 29
16/5/2022 29

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2022 32
17/5/2022 32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2022 32
17/5/2022 32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2022 32
17/5/2022 32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2022 32
17/5/2022 32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2022 32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
24/5/2022 52
24/5/2022 52

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
24/5/2022 23
24/5/2022 23

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
21/5/2022 46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
24/5/2022 39
24/5/2022 43

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACION DEL LIBRO DIARIO (2)
5/21/2022 13
5/21/2022 16
5/21/2022 19
5/21/2022 21
5/21/2022 21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
5/5/2023 12
6/5/2023 15
7/5/2023 18
8/5/2023 20
31/5/2022 56

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
24/5/2022 22
24/5/2022 22

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/5/2022 26
31/5/2022 30
31/5/2022 30
31/5/2022 30

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/5/2022 30
31/5/2022 57

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/5/2022 57
31/5/2022 57

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/5/22 58

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
17/5/2022 26
5/21/2022 30
5/21/2022 33
5/21/2022 36

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: MAYO
RUC: 20845962593
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
12/5/2023 33
13/5/2023 36
 SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
ABLE (1) 101 Caja
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por las aperturar S/ 16,756.00
Por el pago de la FT-001-1112
Por el pago de la FT-001-1113
Por el
Por el pago
pago de
de la
la FT-001-1118
FT-001-1117 S/ 5,900.00
S/ 11,800.00
Por el pago de la FT-001-1119 S/ 9,440.00
Por el pago de la FT-001-1114
Por el pago de la FT-001-1115
TOTALES S/ 43,896.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 104 Cuentas corrientes
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por las aperturar S/ 19,641.60
Por el pago de la 001-1116 S/ 4,720.00
Por cobro de la factura F-001-1120 S/ 30,680.00
Por cobro de la factura F-001-1120
Por cobro de la factura F-001-1120
Por cobro de la factura F-001-1120
Por cobro de la factura F-001-1120
Por cobro de la factura F-001-1120
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria S/ 25,000.00
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria S/ 5,310.00
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria

Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria

TOTALES S/ 85,351.60

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 121 Facturas, Boletas por Cobrar
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado S/ 4,720.00
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado S/ 5,900.00
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado S/ 11,800.00
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado S/ 9,440.00
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
TOTALES S/ 31,860.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo S/ 30,680.00
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo
TOTALES S/ 30,680.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 182 Seguros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de compra de seguro S/ 2,500.00
TOTALES S/ 2,500.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 201 Mercaderías Manufacturadas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de la mercadería 5000
Por el destino de la mercadería 4000
Por el destino de la mercadería 3400
 Por el destino de la mercadería 4500
Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

TOTALES S/ 16,900.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 334 Unidades de Transporte
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por las aperturar 23813.56
Por las aperturar
Por la provisión de compra de unidad de transporte 21186.44
TOTALES S/ 45,000.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 346 Reservas de Recursos Extrahíbles
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de comra de activo intangible 4500
TOTALES S/ 4,500.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 3913
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo

TOTALES S/ -

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4011 IGV
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo 900
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo 720
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo 612
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo 810
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo
Venta de Inmuebles, maquinarias y equipo
Por la provisión de servicios 198
Por la provisión de servicios 450
Por la provisión de servicios 3813.56
Por la provisión de servicios 810
Por la provisión de servicios 36
Por la provisión de servicios 1190.44
TOTAL S/ 9,540.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4031 ESSALUD
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la privisión de planialla del mes
Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 900

TOTALES S/ 900.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4032 ONP
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la privisión de planialla del mes
Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 1418.95

TOTALES S/ 1,418.95
 SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
ABLE (1) 40171 RENTA DE 3ERA CATEGORIA
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por la provisión de la rta de 3era categoría
por la provisión de la rta de 3era categoría 291.3

TOTALES S/ 291.30

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4111 Remuneraciones
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la privisión de planialla del mes
Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 10000

TOTALES S/ 10,000.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 417 AFP
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la privisión de planialla del mes
Por el pago de las contribuciones de EsSalud y ONP 915

TOTALES S/ 915.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4212 emitidas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de la compra de mercaderías al contado
Por el pago de la FT-001-1112 S/ 5,900.00
Por la provisión de la compra de mercaderías al contado
Por el pago de la FT-001-1113 S/ 4,720.00
 Por la provisión de la compra de mercaderías al crédio
Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito
Por la provisión de servicios
Por el pago de los servicios S/ 1,298.00
Por la provisión de compra de seguro
Por el pago S/ 2,950.00
Por la provisión de compra de suministros
Por el pago S/ 236.00
Por el pago de la FT-001-1114 S/ 4,012.00
Por el pago de la FT-001-1115 S/ 5,310.00

TOTALES S/ 24,426.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4511
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria
Por el monto prestado por parte de la entidad bancaria

TOTALES S/ -

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4551 inst financieras
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el monto de intereses de la entidad bancaria
Por el monto de intereses de la entidad bancaria

TOTALES S/ -

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 4654
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DE LA OPERACIÓN
Por el pago 25000

TOTALES S/ 25,000.00
 SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
ABLE (1) 4655
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por la provision de la compra de un activo intangible
Por el pago 5310

TOTALES S/ 5,310.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 601
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 5000
Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 4000
Por la provisión de la compra de mercaderías al crédio 3400
Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 4500

TOTALES S/ 16,900.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6111
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de la mercadería
Por el destino de la mercadería
Por el destino de la mercadería
Por el destino de la mercadería
TOTALES S/ -

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6211 Sueldos y salarios
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la privisión de planialla del mes 10915

TOTALES S/ 10,915.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6271 Régimen de prestaciones de salud
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la privisión de planialla del mes 2318.95
Por la privisión de planialla del mes

TOTALES S/ 2,318.95

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6291 Compensación por tiempo de servicio
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de CTS 3000
Por la provisión de CTS

TOTALES 3000

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6361 Gastos de servicio - Energía eléctrica
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de 450
Por la provisión de

TOTALES 450

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6363 Gastos de servicio - Agua
 DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de 50
Por la provisión de

TOTALES 50

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6364 Gastos de servicio - Teléfono
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de 250
Por la provisión de

TOTALES 250

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6365 Gastos de servicio - Internet
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de 350
Por la provisión de

TOTALES 350

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 6411
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de

TOTALES 0
 SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
ABLE (1) 6419 Gastos por tributos- Otros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
291.3
0

TOTALES 291.3

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 65513 Activos por derecho de uso
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la baja del activo 25000
Por la baja del activo

TOTALES 25000

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 656 Suministros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de compra de suministros 200

TOTALES 200

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 67311 Préstmos de Inst. Financieras
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el monto de intereses de la entidad bancaria 1250
Por el monto de intereses de la entidad bancaria 265.5

TOTALES 1515.5

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 691 Costo de Ventas-Mercadería
 DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de la mercadería S/ 4,000.00
Por el destino de la mercadería S/ 5,000.00
Por el destino de la mercadería S/ 10,000.00
Por el destino de la mercadería S/ 8,000.00
por el cierre del ejercicio
TOTALES S/ 27,000.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 701 Venta de Mercaderías
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por la provisión de la venta de mercaderías al contado
Por cierre del ejercicio S/ 27,000.00
TOTALES S/ 27,000.00

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 7564 Propiedad, planta y Equipo
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

26000

TOTALES 26000

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 791 Cargas Imputables
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por cierre del ejercicio
Por cierre del ejercicio
Por cierre del ejercicio
Por cierre del ejercicio
TOTALES
 SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
ABLE (1) 801 Margen Comercial
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por cierre del ejercicio
Por cierre del ejercicio 48250

TOTALES 48250

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por cierre del ejercicio
Por cierre del ejercicio 17400

TOTALES 17400

SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

ABLE (1) 891 Utilidad
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por cierre del ejercicio
TOTALES 0

IAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC

94 Gastos Administrativos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago de planilla S/ 13,233.95
Por el destino del gasto S/ 3,000.00
Por el destino de gastos de los servicios S/ 500.00
Por el destino de gastos S/ 1,250.00
TOTALES S/ 17,983.95
 SOCIAL:SUPERMERCADO FINLAS SAC
ABLE (1) 95 Gastos de Venta
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de gastos de los servicios S/ 600.00
Por el destino de gastos S/ 1,250.00

TOTALES S/ 1,850.00
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 5,900.00
S/ 4,720.00

S/ 4,012.00
S/ 5,310.00
S/ 19,942.00

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 10,915.00
S/ 2,318.95
S/ 3,000.00
S/ 1,298.00
S/ 2,950.00

S/ 25,000.00

S/ 5,310.00
S/ 236.00
S/ 291.30

S/ 1,190.44
S/ 52,509.69
Boletas por Cobrar
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 4,720.00

S/ 5,900.00

S/ 11,800.00
S/ 9,440.00
S/ 31,860.00

es, Maquinaria y Equipo

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 30,680.00
S/ 30,680.00

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ías Manufacturadas
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 4000

5000
10000

8000
S/ 27,000.00

de Transporte
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

25000

S/ 25,000.00

de Recursos Extrahíbles
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20000

S/ 20,000.00

MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

720
900
1800
1440
4680

S/ 9,540.00

4031 ESSALUD
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
900

S/ 900.00

4032 ONP
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1418.95

S/ 1,418.95
RENTA DE 3ERA CATEGORIA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
291.3

S/ 291.30

4111 Remuneraciones
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10000

S/ 10,000.00

417 AFP
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
915

S/ 915.00

4212 emitidas
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 5,900.00

S/ 4,720.00
 S/ 4,012.00
S/ 5,310.00
S/ 1,298.00

S/ 2,950.00

S/ 236.00

S/ 24,426.00

inst. financieras
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
25000
5310

S/ 30,310.00

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1250
265.5

S/ 1,515.50

4654
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
25000

S/ 25,000.00
 4655
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5310

S/ 5,310.00

601
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 5,000.00
S/ 4,000.00
S/ 3,400.00
S/ 4,500.00
S/ 16,900.00

6211 Sueldos y salarios

MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

6271 Régimen de prestaciones de salud

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1750

S/ 1,750.00

91 Compensación por tiempo de servicio

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3000

3000

361 Gastos de servicio - Energía eléctrica

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

450

450

3 Gastos de servicio - Agua

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

50

50

Gastos de servicio - Teléfono

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

250

250

6365 Gastos de servicio - Internet

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

350

350

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1190.44

1190.44
9 Gastos por tributos- Otros
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

291.3

291.3

65513 Activos por derecho de uso

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

25000

25000

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

Préstmos de Inst. Financieras

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

Ventas-Mercadería
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 4,750.00
4750

Mercaderías
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 4,000.00
S/ 5,000.00
S/ 10,000.00
S/ 8,000.00

S/ 27,000.00

Propiedad, planta y Equipo

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
26000

26000

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 13,233.95
S/ 3,000.00
S/ 1,100.00
S/ 2,500.00
S/ 19,833.95
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
48250

48250

o antes del impuesto a las ganancias

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
17400

17400

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
15918.26
15918.26

ministrativos
OVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -
 EMPRESA FIN
BALANCE DE COM
Mayo 20
EXPRESADO E

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 129,247.60 72,451.69 56,795.91
12 Cuentas por cobrar comerciales 31,860.00 31,860.00 0.00
16 Cuentas por cobrar diversas 30,680.00 30,680.00 0.00
18 Servicios y otros contratos por anticipado 2,500.00 2,500.00
20 Mercaderias 16,900.00 27,000.00 -10,100.00
33 Propiedad Planta y Equipo 45,000.00 25,000.00 20,000.00
34 Intangibles 4,500.00 0.00 4,500.00
39 Depreciación Acumulada 0.00 20,000.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 12,150.25 12,150.25
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar 10,915.00 10,915.00
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 24,426.00 24,426.00
45 Instituciones Financieras 0.00 31,825.50
46 Inmuebles. maquinaria y equipo 30,310.00 30,310.00
60 Compras 16,900.00 0.00 16,900.00
61 Variación de Inventarios 0.00 16,900.00
62 Gastos de Personal y Directores 16,233.95 4,750.00 11,483.95
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 1,100.00 1,100.00 0.00
64 Gastos Por Tributos 291.30 1,481.74 1,190.44
65 Pérdida por Medición de Activos No 25,200.00 25,000.00 200.00
67 Gastos financieros 1,515.50 1,515.50
69 Costo de ventas 27,000.00 4,750.00
70 Ventas 27,000.00 27,000.00 0.00
75 Otros ingresos de gestion 26,000.00 26,000.00 0.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 19,833.95
80 Margen comercial 48,250.00 48,250.00 0.00
85 Resultado antes de participaciones e impuestos 17,400.00 17,400.00 0.00
89 Determinacion del resultado del ejercicio 0.00 15,918.26
94 Gastos de Administración 17,983.95 17,290.00
95 Gastos de Ventas 1,850.00 1,525.00
SUMA 565,213.55 525,002.39 123,800.80
RESULTADOS #REF!
TOTALES
 EMPRESA FINLAS SAC
BALANCE DE COMPROBACION
Mayo 2022
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA

56,795.91
0.00
0.00
2,500.00
-10,100.00
20,000.00
4,500.00
20,000.00 20,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
31,825.50 31,825.50
0.00 0.00
16,900.00 16,900.00
16,900.00 16,900.00 16,900.00
10,915.00
0.00
1,190.44
200.00
1,515.50
22,250.00
0.00

19,265.00 19,265.00

15,918.26
17,290.00
1,525.00
126,158.76 19,265.00 18,815.00 90,595.91 68,725.50 29,530.50 18,090.44
21,870.41 11,440.06
90,595.91 90,595.91 29,530.50 29,530.50
RESULTADO POR FUNCION
PÉRDIDA GANANCIA

22,250.00
27,000.00

17,290.00
1,525.00
41,065.00 27,000.00

41,065.00 27,000.00

14,065.00