A Caja Q 10,210.

00
A Bancos Q 139,042.60
A Mercaderia Q 68,910.00
A Mobiliario y Equipo Q 43,210.00
A Vehiculos de Reparto Q 60,000.00
A Gastos de Organización Q 8,910.00
A Clientes Q 32,168.00
X Compras Q 97,217.00
P Proveedores Q 33,365.00
X Sueldo de Admon Q 80,420.00
X Sueldo Sala de Ventas Q 72,648.00
X Cuotas Patronales admon Q 10,189.21
X cuotas patronales sala de ventas Q 9,204.50
P Capital Q 100,000.00
X Alquileres Q 25,200.00
A Documentos por Cobrar a C/P Q 24,000.00
P Prestamos Bancarios a L/P Q 190,000.00
X Gastos Sobre Compras Q 5,952.00
G Comisiones Percibidas Q 4,450.00
A Inversiones en valores a L/P Q 60,000.00
G Ventas Q 509,539.10
A Iva por cobrar Q 4,218.00
G Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,231.00
G Intereses Percibidos Q 7,515.00
x Impuesto sobre la renta Q 23,311.15
A Deudores empleados Q 10,000.00
P IGGS po Pagar Q 3,348.36
X Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,875.00
P Iva por Pagar Q 5,627.00
A Peña, Cuenta Personal Q 40,000.00
X Interes Gastos Q 10,640.00
X Bonificacion Incentivo de admon Q 10,000.00
X Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 8,000.00
P ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,700.00
A ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 7,450.00
SUMAS IGUALES Q 864,775.46 Q 864,775.46
P·1 12/31/2024
Depreciacion Mobliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,125.20
Depreciacion Mobliario y Equipo Oficina Q 3,416.80
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 11,800.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,782.00
a! Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,542.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 11,800.00
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 1,782.00
Depreciacion y amortizacion con porcentajes legales Q 22,124.00 Q 22,124.00
P·2 12/31/2024
Alquileres pagados por Anticipado Q 1,933.15
Alquiles Q 1,933.15
Se p'agan por anticipado los alquileres al 28 de febrero Q 1,933.15 Q 1,933.15
P·3 12/31/2024
Comisiones Percibida por Anticipado Q 2,670.00
Comisiones Percibidas Q 2,670.00
Las comisiones cubren 5 meses Q 2,670.00 Q 2,670.00
P·4 12/31/2024
Alquileres Sala de Venta Q 13,960.11
Alquileres Oficina Q 9,306.74
Alquileres Q 23,266.85
Distribucion de alquileres 60% a S. Ventas y resto a oficina Q 23,266.85 Q 23,266.85
P·5 12/31/2024
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 96,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 96,000.00
Del prestamo bancario 96000 se pagaran el proximo ejercicio Q 96,000.00 Q 96,000.00
P·6 12/31/2024
Inversiones a Corto Plazo Q 40,000.00
Inversiones a Largo Plazo Q 40,000.00
Se recuperan 4000 de las inverisones Q 40,000.00 Q 40,000.00
P·7 12/31/2024
Impuesto Sobre la Renta Q 2,347.78
ISR por Pagar Q 2,347.78
Se debe el ISR de dic Calculado según ART. 44 de la LAT Q 2,347.78 Q 2,347.78
P·8 12/31/2024
IVA por Pagar Q 4,218.00
 Iva po Cobrar Q 4,218.00
Regularizacion de Iva Q 4,218.00 Q 4,218.00
Caja Q 10,210.00
Bancos Q 139,042.60
Mercaderia Q 68,910.00
Mobiliario y Equipo Q 43,210.00
Vehiculos de Reparto Q 60,000.00
Gastos de Organización Q 8,910.00
Clientes Q 32,168.00
Compras Q 97,217.00
Proveedores Q 33,365.00
Sueldo de Admon Q 80,420.00
Sueldo Sala de Ventas Q 72,648.00
Cuotas Patronales admon Q 10,189.21
cuotas patronales sala de ventas Q 9,204.50
Capital Q 100,000.00
Alquileres Q 25,200.00
Documentos por Cobrar a C/P Q 24,000.00
Prestamos Bancarios a L/P Q 190,000.00
Gastos Sobre Compras Q 5,952.00
Comisiones Percibidas Q 4,450.00
Inversiones en valores a L/P Q 60,000.00
Ventas Q 509,539.10
Iva por cobrar Q 4,218.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,231.00
Intereses Percibidos Q 7,515.00
Impuesto sobre la renta Q 23,311.15
Deudores empleados Q 10,000.00
IGGS po Pagar Q 3,348.36
Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,875.00
Iva por Pagar Q 5,627.00
Peña, Cuenta Personal Q 40,000.00
Interes Gastos Q 10,640.00
Bonificacion Incentivo de admon Q 10,000.00
Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 8,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,700.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 7,450.00
SUMAS IGUALES
Depreciacion Mobliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacion Mobliario y Equipo Oficina
Depreciacion Vehiculos de Reparto
Amortizacion Gastos de Organización
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
Alquileres pagados por Anticipado
Comisiones Percibida por Anticipado
Alquileres Sala de Venta
Alquileres Oficina
Prestamos Bancarios a C/P
Inversiones en valores a C/P
ISR por Pagar

Ganancia antes del impuesto y reserva

Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva

SUMAS IGUALES Q 864,775.46 Q 864,775.46

 Perdida Ganacia
Q 10,210.00
Q 139,042.60
Q 68,910.00 Q 68,910.00 Q 62,832.00
Q 43,210.00
Q 60,000.00
Q 8,910.00
Q 32,168.00
Q 97,217.00 Q 97,217.00
Q 33,365.00
Q 80,420.00 Q 80,420.00
Q 72,648.00 Q 72,648.00
Q 10,189.21 Q 10,189.21
Q 9,204.50 Q 9,204.50
Q 100,000.00
Q 25,200.00 Q - Q -
Q 24,000.00
Q 96,000.00 Q 94,000.00
Q 5,952.00 Q 5,952.00
Q 2,670.00 Q 7,120.00 Q 7,120.00
Q 40,000.00 Q 20,000.00
Q 509,539.10 Q 509,539.10
Q 4,218.00 Q - Q -
Q 4,231.00 Q 4,231.00
Q 7,515.00 Q 7,515.00
Q 2,347.78 Q 25,658.93 Q 25,658.93
Q 10,000.00
Q 3,348.36
Q 3,875.00 Q 3,875.00
Q 4,218.00 Q 1,409.00
Q 40,000.00
Q 10,640.00 Q 10,640.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 6,700.00
Q 7,450.00

Q 5,125.20 Q 5,125.20 Q 5,125.20

Q 3,416.80 Q 3,416.80 Q 3,416.80
Q 11,800.00 Q 11,800.00 Q 11,800.00
Q 1,782.00 Q 1,782.00 Q 1,782.00
Q 8,542.00 Q 8,542.00
Q 11,800.00 Q 11,800.00
Q 1,782.00 Q 1,782.00
Q 1,933.15 Q 1,933.15
Q 2,670.00 Q 2,670.00
Q 13,960.11 Q 13,960.11 Q 13,960.11
Q 9,306.74 Q 9,306.74 Q 9,306.74
Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 2,347.78 Q 2,347.78
Q 448,105.49 Q 591,237.10
Q 143,131.61

Q 192,559.78 Q 192,559.78 Q 887,699.24 Q 887,699.24 Q 591,237.10 Q 591,237.10

Activo Pasivo
Q 10,210.00
Q 139,042.60
Q 62,832.00
Q 43,210.00
Q 60,000.00
Q 8,910.00
Q 32,168.00

Q 33,365.00

Q 100,000.00

Q 24,000.00
Q 94,000.00

Q 20,000.00

Q 10,000.00
Q 3,348.36

Q 1,409.00
Q 40,000.00

Q 6,700.00
Q 7,450.00

Q 8,542.00
Q 11,800.00
Q 1,782.00
Q 1,933.15
Q 2,670.00

CALCULO DE ISR PARA LA COLUMNA 10

Q 96,000.00
Q 40,000.00
Q 11,266.03
143,131.61 - 7156.58 - 30000 de
Q 502,425.75 Q 368,212.39 exedente *7% + 1500 de importe fijo

Q 7,156.58
Q 127,056.78
Q 135,975.03
Q 502,425.75 Q 502,425.75 Q 105,975.03 Q 7,418.25 Q 8,918.25
ISR POR PAGAR ACIENDE A Q. 8,918.25
 INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q 509,539.10
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 3,875.00
Ventas Netas Q 505,664.10
COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercaderia Q 68,910.00
Compras Q 97,217.00
(+) Gastos sobre compras Q 5,952.00
Compras brutas Q 103,169.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 4,231.00
Compras Netas Q 98,938.00
Mercaderia Disponible Q 167,848.00
(-) Inventario final de mercaderia Q 62,832.00
Costo de Ventas Q 105,016.00
Margen Bruto Q 400,648.10
Gastos de Operación
Gastos de distribucion
Sueldo sala de ventas Q 72,648.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 9,204.50
Impuesto sobre la renta Q 25,658.93
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 8,000.00
Depreciacion Mobliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,125.20
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 11,800.00
Alquileres Sala de Venta Q 13,960.11 Q 146,396.74
Gasto de administracion
Sueldo de oficina Q 80,420.00
cuotas patronales oficina Q 10,189.21
Bonificacion incentivo oficina Q 10,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Admon Q 3,416.80
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,782.00
Alquileres Oficina Q 9,306.74 Q 115,114.75
Gastos de operación Q 31,281.99
Resultado de operación positivo Q 369,366.11
Ingresos Financieros
Intereces percibidos Q 7,515.00
Gastos Financieros
Interese Gasto Q 10,640.00 Q 3,125.00
Otros Ingresos
 Comisiones Percibdas Q 7,120.00
Ganacia Antes de la Reserva Q 143,131.61
(-) Reserva Q 7,156.58
Ganancia Despues de la Reserva Q 127,056.78
 Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 10,210.00
Bancos Q 139,042.60 Q 149,252.60
Exigible
Clientes Q 32,168.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
Deudores empleados Q 10,000.00
Cuenta personal Q 40,000.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 7,450.00
Alquileres pagados por Anticipado Q 1,933.15
Comisiones Percibida por Anticipado Q 2,670.00 Q 118,221.15
Realizable
Mercaderia Q 62,832.00
Inversiones en Valores a C/P Q 40,000.00 Q 102,832.00 Q 370,305.75
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 43,210.00
(-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,542.00 Q 34,668.00
Vehiculos de Reparto Q 60,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 11,800.00 Q 48,200.00
Gastos de Organización Q 8,910.00
(-) Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 1,782.00 Q 7,128.00
Inversiones en valores a L/P Q 20,000.00 Q 109,996.00
SUMA DEL ACTIVO Q 480,301.75
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 33,365.00
IGSS por Pagar Q 3,348.36
IVA por pagar Q 1,409.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,700.00
Prestamos Bancarios a C/P Q 96,000.00
ISR por pagar Q 11,266.03 Q 152,088.39
No Corriente
Prestamos Bancarios a L/P Q 94,000.00
SUMA DEL PASIVO Q 246,088.39
Patrimonio Neto
Capital Q 100,000.00
(+) Reserva legal Q 7,156.58
(+) Ganancia despues del impuesto y reserva Q 127,056.78 Q 234,213.36
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 480,301.75