Debe
1 Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 40,000.00
2 Caja Q 65,000.00
3 Inmuebles Q 145,000.00
4 IVA Crédito Q 3,500.00
5 Vehículos de Reparto Q 35,000.00
6 Sueldos de Administración Q 25,000.00
7 Compras Q 40,000.00
8 Bancos Q 75,000.00
9 Ventas
10 Depreciaciones Acumuladas
11 Mercaderías Q 35,000.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
13 Equipo de Computación Administración Q 13,540.00
14 Intereses Percibidos Bancarios Q 1,400.00
15 Alquileres Cobrados
16 Derecho de Llave Q 10,000.00
17 Proveedores
18 Documentos por Cobrar Q 8,000.00
19 Clientes Q 15,000.00
20 Documentos descontados
21 Deudores Q 7,500.00
22 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,000.00
23 Acciones por Suscribir Q 45,000.00
24 Capital Autorizado
25 Reserva para cuentas incobrables
26 Sueldos Sala de Ventas Q 28,000.00
27 Donativos Q 12,000.00
28 Multas y Recargos Q 3,000.00
29 Material de Empaque Q 1,300.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Compra de material de Empaque
31 ISO por Acreditar Q 4,500.00
32 Compra de Material de Empaque Q 6,000.00
33 Gasto sobre Compra de Material de Empaque Q 2,500.00
34 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 4,000.00
35 Bonificación Incentivo de Administración Q 3,500.00
Q 631,740.00
Haber
40000
65000
145000
3500
35000
25000
40000
75000
Q 170,000.00 170000
Q 35,790.00 35790
35000
Q 3,000.00 3000
13540
1400
Q 8,000.00 8000
10000
Q 18,000.00 18000
8000
15000
Q 5,000.00 5000
7500
3000
45000
Q 389,350.00
Q 600.00 600
28000
12000
3000
1300
Q 2,000.00 2000
4500
6000
2500
4000
3500
Q 631,740.00
Q -
P1 12/31/2023
Depreciaccion Mobiliario y equipo Q 8,000.00 40000 0.2
Depreciacion Inmuebles Q 5,075.00 145000 0.05
Depreciacion Vehiculos de reparto Q 11,931.82 35000 44000
Depreciacion equipo de computo Q 4,029.36 13540 12089.29
Amortizacion derecho de llave Q 1,000.00 10000 0.1
Depreciacion acumulada Q 29,036.18
Amortizacion acumulada Q 1,000.00
<para registrar las depreciaciones y
la amortizacion con los porcentajes
maximos legales Q 30,036.18 Q 30,036.18
P2 12/31/2023
Vehiculos Q 70,000.00
Iva credito Q 8,400.00
Depreciacion acumulada Q 8,000.00
Ganancias en negociacion de activos Q 4,000.00
Vehiculos Q 20,000.00
IVA debito Q 1,000.00
Caja Q 7,400.00
Documentos por pagar Q 54,000.00
Q 86,400.00 Q 86,400.00
P3 12/31/2023
Material de empaque consumido Q 780.00 1300 2
Material de empaque Q 780.00
Q 780.00 Q 780.00
P4 12/31/2023
Cuentas incobrables 15000 8000
Reserva para cuentas incobrables 15000 8000
Q - Q -
P5 12/31/2023
Documentos descontados Q 5,000.00
Bancos Q 5,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
P6 12/31/2023
Alquileres cobrados Q 5,714.29 8000 7
Alguileres cobrados por anticpado Q 5,714.29
Q 5,714.29 Q 5,714.29
P7 12/31/2023
Sueldos ventas Q 2,600.00 2600
Sueldos de admon Q 7,800.00 7800
Bonificacion de ventas Q 250.00 250
Bonificacion de Admon Q 500.00 250 2
Cueota patronal de ventas Q 329.42
Cuota patronal de admon Q 988.26
Iggs por pagar Q 2,976.74
cuota patronal por pagar Q 1,317.68
Caja Q 8,173.26
Q 12,467.68 Q 12,467.68 Q -
P8 12/31/2023
IVA debito Q 1,000.00 Iva Credito
IVA CREDITO Q 1,000.00 8400
Q 1,000.00 Q 1,000.00
8000
0.7 101500 5075
0.80 15000 11931.8182
33.33% 4029.36
1000
5 520
Reserva
23000 0.03 690 600 90
7500 30500 0.03 915 600 315
1142.85714 5 5714.28571
500
Iva debito
Q 1,000.00
Balnce de saldos
Cuenta Debe Haber
1 Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 40,000.00
2 Caja Q 65,000.00
3 Inmuebles Q 145,000.00
4 IVA Crédito Q 3,500.00
5 Vehículos de Reparto Q 35,000.00
6 Sueldos de Administración Q 25,000.00
7 Compras Q 40,000.00
8 Bancos Q 75,000.00
9 Ventas Q 170,000.00
10 Depreciaciones Acumuladas Q 35,790.00
11 Mercaderías Q 35,000.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,000.00
13 Equipo de Computación Administración Q 13,540.00
14 Intereses Percibidos Bancarios Q 1,400.00
15 Alquileres Cobrados Q 8,000.00
16 Derecho de Llave Q 10,000.00
17 Proveedores Q 18,000.00
18 Documentos por Cobrar Q 8,000.00
19 Clientes Q 15,000.00
20 Documentos descontados Q 5,000.00
21 Deudores Q 7,500.00
22 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,000.00
23 Acciones por Suscribir Q 45,000.00
24 Capital Autorizado Q 389,350.00
25 Reserva para cuentas incobrables Q 600.00
26 Sueldos Sala de Ventas Q 28,000.00
27 Donativos Q 12,000.00
28 Multas y Recargos Q 3,000.00
29 Material de Empaque Q 1,300.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Compra de material de Empaque Q 2,000.00
31 ISO por Acreditar Q 4,500.00
32 Compra de Material de Empaque Q 6,000.00
33 Gasto sobre Compra de Material de Empaque Q 2,500.00
34 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 4,000.00
35 Bonificación Incentivo de Administración Q 3,500.00
Depreciaccion Mobiliario y equipo
Depreciacion Inmuebles
Depreciacion Vehiculos de reparto
Depreciacion equipo de computo
Amortizacion derecho de llave
Amortizacion acumulada
Ganancias en negociacion de activos
IVA debito
Documentos por pagar
Material de empaque consumido
Cuentas incobrables
Alguileres cobrados por anticpado
Cueota patronal de ventas
Cuota patronal de admon
Iggs por pagar
cuota patronal por pagar
Total Q 631,740.00 Q 631,740.00
Q -
Partidas de ajustes Saldos ajustados Estado de resultados Balance general
Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 40,000.00
Q 15,573.26 Q 49,426.74
Q 145,000.00
Q 8,400.00 Q 1,000.00 Q 10,900.00
Q 70,000.00 Q 20,000.00 Q 85,000.00
Q 7,800.00 Q 32,800.00
Q 40,000.00
Q 5,000.00 Q 70,000.00
Q 170,000.00
Q 8,000.00 Q 29,036.18 Q 56,826.18
Q 35,000.00
Q 3,000.00
Q 13,540.00
Q 1,400.00
Q 5,714.29 Q 2,285.71
Q 10,000.00
Q 18,000.00
Q 8,000.00
Q 15,000.00
Q 5,000.00 Q -
Q 7,500.00
Q 3,000.00
Q 45,000.00
Q 389,350.00
Q 600.00
Q 2,600.00 Q 30,600.00
Q 12,000.00
Q 3,000.00
Q 780.00 Q 520.00
Q 2,000.00
Q 4,500.00
Q 6,000.00
Q 2,500.00
Q 250.00 Q 4,250.00
Q 500.00 Q 4,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 5,075.00 Q 5,075.00
Q 11,931.82 Q 11,931.82
Q 4,029.36 Q 4,029.36
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q -
Q 54,000.00 Q 54,000.00
Q 780.00 Q 780.00
Q 5,714.29 Q 5,714.29
Q 329.42 Q 329.42
Q 988.26 Q 988.26
Q 2,976.74 Q 2,976.74
Q 1,317.68 Q 1,317.68
Q 141,398.15 Q 141,398.15 Q 711,070.60 Q 711,070.60 Q - Q - Q -
Q - Q -
Balance general
Pasivo
Q -
