La empresa El Diamante, S.A.
Realiza las siguientes transacciones, durante el mes de febrero 2020
1 02 febrero
2 05 febrero
3 06 febrero
4 07 febrero
5 08 febrero
6 12 febrero
7 15 febrero
8 18 febrero
9 18 febrero
10 19 febrero
11 22 febrero
12 22 febrero
13 22 febrero
14 25 febrero
15 26 febrero
16 28 febrero
17 28 febrero
18 28 febrero
19 29 febrero
20 29 febrero
21 29 febrero
Datos adicionales
Se requiere
Catalogo de cuentas
Efectivo caja y bancos
Capital social
Compras de mercancias
Cuentas por pagar
Fletes en compras
Ventas de mercancias
Cuentas por cobrar
Mobilirios y Equipos de oficina
Descuento en ventas
Devolucion en ventas
Descuento en compras
Devolucion en compras
Terreno
Gastos pagados anticipados
Gastos de sueldo
Gastos de comisiones
Gastos de publicidad
Edificio
Prestamo por pagar
Equipo de transporte
Activos
Efectivo caja y bancos
Cuentas por cobrar
Mobilirios y Equipos de oficina
Terreno
Gastos pagados anticipados
Edificio
Equipo de transporte
Pasivos
Cuentas por pagar
Prestamo por pagar
Capital
Capital social
transacciones, durante el mes de febrero 2020
El señor Arcadio Solano, aportó en efectivo 1,300,000.00
Se compró mercancía a crédito a la casa El Portal por 261,000.00
Se compró mercancía al contado a la casa Mera 174,000.00
Se pago fletes al contado por un valor de 6,960.00
Se vendió mercancía al contado a la casa San José 243,600.00
Se vendió mercancía a credito a la casa Rosario 348,000.00
Se adquirió una calculadora a crédito a suplidora de oficina por 6,960.00
Se descontó en la venta de la casa Rosario 1,740.00
La casa Rosario, devolvió mercancías vendidas 8,700.00
Se recibió un abono de la casa Rosario por 226,200.00
Se descontó de las compras de mercancías a la casa El Portal por 1,218.00
Se devolvió mercancías a la casa El Portal por 5,220.00
Se realizo un abono a la casa el Portal por un monto de 174,000.00
Se adquirió un terreno al contado para uso de la empresa 69,600.00
Se compro una póliza de seguros por 34,800.00
Se pagaron gastos de sueldos 3,480.00
Se pagaron gastos de comisiones 1,740.00
Se pagaron gastos de publicidad 2,610.00
Se adquirió un edificio a crédito al Banco AAA, por 435,000.00
Se adquirió un vehículo a crédito al Banco AAA, por 261,000.00
Se adquirió una computadora al contado a Omega, por 43,500.00
-
-
-
La depreciacion de activo categoria 1 es un 5% anual
La depreciacion de activo categoria 2 es de un 25% anual
La reserva para cuentas incobrales es de un 2% anual
El cierre de la empresa es en diciembre 2020
Registrar en el diario general
Registrar en el mayor general
Realizar una balanza de comprobacion
Realizar los ajustes
Elaborar una balanza de comprobacion ajustada.
Elaborar el estado de costo de ventas
Elaborar el estado de resultados
Elaborar el estado de situacion
Debito Credito
Aumento Disminucion
Aumento Disminucion
Aumento Disminucion
Aumento Disminucion
Aumento Disminucion
Aumento Disminucion
Aumento Disminucion
Debito Credito
Disminucion Aumento
Disminucion Aumento
Debito Credito
Disminucion Aumento
La empresa El Diamante, S.A. Realiza las siguientes transaccione
No. Fecha
1 02 febrero
2 05 febrero
para registrar la compró mercancía a crédito a la casa El P
3 06 febrero
4 07 febrero
5 08 febrero
6 12 febrero
7 15 febrero
8 18 febrero
9 18 febrero
10 19 febrero
11 22 febrero
12 22 febrero
13 22 febrero
14 25 febrero
15 26 febrero
16 28 febrero
17 28 febrero
18 28 febrero
19 29 febrero
20 29 febrero
21 29 febrero
Ingresos Debito
Ventas de mercancias Disminucion
Descuento en ventas Aumento
Devolucion en ventas Aumento
Costos Debito
Compras de mercancias Aumento
Fletes en compras Aumento
Descuento en compras Aumento
Devolucion en compras Aumento
Gastos Debito
Gastos de sueldo Aumento
Gastos de comisiones Aumento
Gastos de publicidad Aumento
Diario General en R.D.
La empresa El Diamante, S.A. Realiza las siguientes transacciones, durante el mes de febrero 2020
Cuenta o transaccion Auxiliar Debito
Efectivo caja y bancos 1,300,000.00
Capital social
para registar el señor Arcadio Solano, aportó en efectivo
Compras de mercancias 261,000.00
Cuentas por pagar
para registrar la compró mercancía a crédito a la casa El Portal por
Compras de mercancias 174,000.00
Efectivo caja y bancos
para registrar compró mercancía al contado a la casa Mera
Fletes en compras 6,960.00
Efectivo caja y bancos
para registrar pago fletes al contado por un valor de
Ventas de mercancias
Efectivo caja y bancos 243,600.00
para registrar Se vendió mercancía al contado a la casa San José
Ventas de mercancias
Cuentas por cobrar 348,000.00
para registrar Se vendió mercancía a credito a la casa Rosario
Mobilirios y Equipos de oficina 6,960.00
Cuentas por pagar
para registrar adquirió una calculadora a crédito a suplidora de oficina por
Descuento en ventas 1,740.00
Cuentas por cobrar
para registrar Se descontó en la venta de la casa Rosario
Devolucion en ventas 8,700.00
Cuentas por cobrar
para registrar La casa Rosario, devolvió mercancías vendidas
Cuentas por cobrar
Efectivo caja y bancos 226,200.00
para registrar Se recibió un abono de la casa Rosario por
Descuento en compras
Cuentas por pagar 1,218.00
para registrar Se descontó de las compras de mercancías a la casa El Portal por
Devolucion en compras
Cuentas por pagar 5,220.00
para registrar Se devolvió mercancías a la casa El Portal por
Cuentas por pagar 174,000.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se realizo un abono a la casa el Portal por un monto de
Terreno 69,600.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se adquirió un terreno al contado para uso de la empresa
Gastos pagados anticipados 34,800.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se compro una póliza de seguros por
Gastos de sueldo 3,480.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se pagaron gastos de sueldos
Gastos de comisiones 1,740.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se pagaron gastos de comisiones
Gastos de publicidad 2,610.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se pagaron gastos de publicidad
Edificio 435,000.00
Prestamo por pagar
para registrar Se adquirió un edificio a crédito al Banco AAA, por
Equipo de transporte 261,000.00
Prestamo por pagar
para registrar Se adquirió un vehículo a crédito al Banco AAA, por
Mobilirios y Equipos de oficina 43,500.00
Efectivo caja y bancos
para registrar Se adquirió una computadora al contado a Omega, por
Credito
Aumento
Disminucion
Disminucion
Credito
Disminucion
Disminucion
Disminucion
Disminucion
Credito
Disminucion
Disminucion
Disminucion
Gredito
1,300,000.00 q
261,000.00 q
q
174,000.00
q
6,960.00
243,600.00 q
348,000.00 q
q
6,960.00
q
1,740.00
q
8,700.00
226,200.00 q
1,218.00 q
5,220.00 q
q
174,000.00
q
69,600.00
34,800.00 q
q
3,480.00
1,740.00 q
q
2,610.00
q
435,000.00
q
261,000.00
q
43,500.00
La empresa El Diamante, S.A.
Mayor Geneal
Realiza las siguientes transacciones, durante el mes de febrero 20
Valores en R.D.
Efectivo caja y bancos
Fecha Debito Credito
02 febrero 1,300,000.00 174,000.00
08 febrero 243,600.00 6,960.00
19 febrero 226,200.00 174,000.00
69,600.00
34,800.00
3,480.00
1,740.00
2,610.00
43,500.00
Total debito 1,769,800.00 510,690.00
1,259,110.00
Cuentas por pagar
Fecha Debito Credito
22 febrero 1,218.00 261,000.00
22 febrero 5,220.00 6,960.00
22 febrero 174,000.00
Total debito 180,438.00 267,960.00
87,522.00
Mobilirios y Equipos de oficina
Fecha Debito Credito
15 febrero 6,960.00
29 febrero 43,500.00
Total debito 50,460.00
Devolucion en compras
Fecha Debito Credito
5,220.00
5,220.00
rante el mes de febrero 2020
Capital social
Fecha Fecha Debito Credito Fecha
06 febrero 1,300,000.00 02 febrero
07 febrero 1,300,000.00 Total credito
22 febrero
25 febrero
26 febrero Fletes en compras
28 febrero Fecha Debito Credito Fecha
28 febrero 07 febrero 6,960.00
28 febrero Total debito 6,960.00
29 febrero
Total credito
Descuento en ventas
Fecha Debito Credito Fecha
18 febrero 1,740.00
Total debito 1,740.00
Fecha
05 febrero
15 febrero Terreno
Fecha Debito Credito Fecha
Total credito 25 febrero 69,600.00
Total debito 69,600.00
ficina Edificio
Fecha Fecha Debito Credito Fecha
29 febrero 435,000.00
Total debito 435,000.00
Gastos pagados anticipados
s Fecha Debito Credito Fecha
Fecha 26 febrero 34,800.00
22 febrero Total debito 34,800.00
Total credito
Compras de mercancias Cuentas por cob
Fecha Debito Credito Fecha Fecha
05 febrero 261,000.00 12 febrero
06 febrero 174,000.00
Total debito 435,000.00
Total debito
Ventas de mercancias
Fecha Debito Credito Fecha
243,600.00 08 febrero Descuento en com
348,000.00 12 febrero Fecha
591,600.00 Total credito
Devolucion en ventas
Fecha Debito Credito Fecha Gastos de comisio
18 febrero 8,700.00 Fecha
Total debito 8,700.00 28 febrero
Total debito
Gastos de sueldo
Fecha Debito Credito Fecha
28 febrero 3,480.00 Equipo de transp
Total debito 3,480.00 Fecha
29 febrero
Total debito
Prestamo por pagar
Fecha Debito Credito Fecha
435,000.00 29 febrero Gastos de public
261,000.00 29 febrero Fecha
696,000.00 Total credito 28 febrero
Total debito
Cuentas por cobrar
Debito Credito Fecha
348,000.00 1,740.00 18 febrero
8,700.00 18 febrero
226,200.00 19 febrero
348,000.00 236,640.00 Total credito
111,360.00
Descuento en compras
Debito Credito Fecha
1,218.00 22 febrero
1,218.00 Total credito
Gastos de comisiones
Debito Credito Fecha
1,740.00
1,740.00
Equipo de transporte
Debito Credito Fecha
261,000.00
261,000.00
Gastos de publicidad
Debito Credito Fecha
2,610.00
2,610.00
La empresa El Diamante, S.A.
Balanza de comprobación
Febrero 2020
Valores en RD$
Cuentas Debito Credito
Efectivo caja y bancos 1,259,110.00
Cuentas por cobrar 111,360.00
Mobilirios y Equipos de oficina 50,460.00
Terreno 69,600.00
Gastos pagados anticipados 34,800.00
Edificio 435,000.00
Equipo de transporte 261,000.00
Cuentas por pagar 87,522.00
Prestamo por pagar 696,000.00
Capital social 1,300,000.00
Ventas de mercancias 591,600.00
Descuento en ventas 1,740.00
Devolucion en ventas 8,700.00
Compras de mercancias 435,000.00
Fletes en compras 6,960.00
Descuento en compras 1,218.00
Devolucion en compras 5,220.00
Gastos de sueldo 3,480.00
Gastos de comisiones 1,740.00
Gastos de publicidad 2,610.00
Totales 2,681,560.00 2,681,560.00
La empresa El Diamante, S.A.
Balanza de comprobación
Febrero 2020
Valores en RD$
Cuentas Debito Credito
Efectivo caja y bancos 1,259,110.00 31-12-2020
Cuentas por cobrar 111,360.00 01-02-2020
Mobilirios y Equipos de oficina 50,460.00 30-10-0000
Terreno 69,600.00 11 meses
Gastos pagados anticipados 34,800.00
Edificio 435,000.00
Equipo de transporte 261,000.00
Cuentas por pagar 87,522.00
Prestamo por pagar 696,000.00
Capital social 1,300,000.00
Ventas de mercancias 591,600.00
Descuento en ventas 1,740.00
Devolucion en ventas 8,700.00
Compras de mercancias 435,000.00
Fletes en compras 6,960.00
Descuento en compras 1,218.00
Devolucion en compras 5,220.00
Gastos de sueldo 3,480.00
Gastos de comisiones 1,740.00
Gastos de publicidad 2,610.00
Totales 2,681,560.00 2,681,560.00
Datos adicionales Activo
La depreciacion de activo categoria 1 es un 5% anual Edificio
La depreciacion de activo categoria 2 es de un 25% anual Mobilirios y Equipos de oficina
La reserva para cuentas incobrales es de un 2% anual Equipo de transporte
El cierre de la empresa es en diciembre 2020
Cuentas
Cuentas por cobrar
Gastos pagados anticipados
Monto Categoria % Dep. Anual
435,000.00 1 5% 21,750.00
50,460.00 2 25% 12,615.00
261,000.00 2 25% 65,250.00
Monto Categoria % Dep. Anual
111,360.00 Incobrales 2% 2,227.20
34,800.00 34,800.00
FECHA CUENTA AUXILIAR DEBITO
31 de diciembre 2020 Gasto de dep. Edificio 19,937.50
Gasto de dep. Mob. Equipos Ofic. 11,563.75
Gasto de dep. Equipo transporte 59,812.50
Dep. Acum. Edificio
Dep. Acum. Mob. Equipos Ofic.
Dep. Acum. Equipo transporte
Para registrar ajustes de depreciación, diciembre 2020
FECHA CUENTA AUXILIAR DEBITO
31 de diciembre 2020 Gastos general y adm 2,041.60
Cuentas incobrables 2,041.60
Reservas cuentas incobrables
Para registrar reservas cuentas incobrables, ajustes diciembre 2020
FECHA CUENTA AUXILIAR DEBITO
31 de diciembre 2020 Gastos general y adm 31,900.00
Seguros 31,900.00
Gastos pagados por anticipados
Para registrar ajustes de gastos pagados anticipados, diciembre 2023
Dep. Mensual Dep. 11 meses
1,812.50 19,937.50
1,051.25 11,563.75
5,437.50 59,812.50
La reserva para cuentas incobrales es de un 2% anual
Dep. Mensual Dep. 11 meses
185.60 2,041.60
2,900.00 31,900.00
Gasto de dep. Edificio
CRETIDO Gasto de dep. Mob. Equipos Ofic.
Gasto de dep. Equipo transporte
@
Dep. Acum. Edificio
19,937.50 Dep. Acum. Mob. Equipos Ofic.
11,563.75 Dep. Acum. Equipo transporte
59,812.50
Gastos general y adm
Reservas cuentas incobrables
CRETIDO Gastos pagados por anticipados
2,041.60 Cuentas 111,360.00 Total
Menos reservas ctas incobrables (2,041.60) 109,318.40
CRETIDO
31,900.00
Balanza de comprobación Ajustes
Cuentas Debito Credito Debito
Efectivo caja y bancos 1,259,110.00
Cuentas por cobrar 111,360.00
Reservas cuentas incobrables
Mobilirios y Equipos de oficina 50,460.00
Dep. Acum. Mob. Equipos Ofic.
Terreno 69,600.00
Gastos pagados anticipados 34,800.00
Edificio 435,000.00
Dep. Acum. Edificio
Equipo de transporte 261,000.00
Dep. Acum. Equipo transporte
Cuentas por pagar 87,522.00
Prestamo por pagar 696,000.00
Capital social 1,300,000.00
Ventas de mercancias 591,600.00
Descuento en ventas 1,740.00
Devolucion en ventas 8,700.00
Compras de mercancias 435,000.00
Fletes en compras 6,960.00
Descuento en compras 1,218.00
Devolucion en compras 5,220.00
Gastos de sueldo 3,480.00
Gastos de comisiones 1,740.00
Gastos de publicidad 2,610.00
Gasto de dep. Edificio 19,937.50
Gasto de dep. Mob. Equipos Ofic. 11,563.75
Gasto de dep. Equipo transporte 59,812.50
Gastos Generales y administrativos 33,941.60
Totales 2,681,560.00 2,681,560.00 125,255.35
Balanza de comprobación ajustada
Credito Debito Credito
1,259,110.00
111,360.00
2,041.60 2,041.60
50,460.00
11,563.75 11,563.75
69,600.00
31,900.00 2,900.00
435,000.00
19,937.50 19,937.50
261,000.00
59,812.50 59,812.50
87,522.00
696,000.00
1,300,000.00
591,600.00
1,740.00
8,700.00
435,000.00
6,960.00
1,218.00
5,220.00
3,480.00
1,740.00
2,610.00
19,937.50
11,563.75
59,812.50
33,941.60
125,255.35 2,774,915.35 2,774,915.35
