UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD DEL SEGURO PRIVADO Y SOCIAL. CPA-403
LIC. VELA QUIROGA GABRIEL
PARALELO "E"
AUX. UNIV. CARLA STEPHANY FARFAN CHOQUE
LIQUIDACIÓN DE COBRANZA
I. DATOS GENERALES
Asegurado: COTEL Fecha: 25/11/2022
Dirección: EDIFICIO GRAN CENTRO N.º de Póliza: 150-IN
Teléfono Moneda: T/C 6.96
MATERIA ASEGURADA COTEL RAMO
Del: 25/11/2022
INCENDIO Y ALIADOS, EXPLOCION, INUNDACION,
COBERTURAS: DAÑO POR AGUA, MOVIMIENTOS SISMICOS Y VIGENCIA
OTROS
Al: 25/11/2023
II. LIQUIDACIÓN DE PRIMAS
CAPITAL PRIMA
CONCEPTO TASA %o
ASEGURADO $us. Bs
Varios $es.
1,471,665.89 0.00250 3,679.16 25,606.99
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL PRIMA NETA 3,679.16 25,606.99
PRIMAS ADICIONALES
* GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3.00% 110.37 768.21
* PROVISIÓN PARA IT. 3.75% 137.97 960.26
* APORTE A.P.S. 2.00% 73.58 512.14
TOTAL PRIMA ADICIONAL 321.93 2,240.61
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO 4,001.09 27,847.60
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 14.94% 597.76 4,160.43
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA 4,598.85 32,008.03
III. FORMA DE PAGO
PRIMAS
DETALLE
$us Bs
PAGO AL CONTADO 2,759.31 19,204.82
CREDITO 1,839.54 12,803.21
TOTAL 4,598.85 32,008.03
IV. LIQUIDACION DE COMISIONES
AGENTE / CORREDOR COMISIÓN: 8%
PRIMA COMISIÓN BRUTA RC - IVA / IVA 13% COMISIÓN NETA
CONCEPTO
LIQUIDA $es $us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta anual 3,679.16 294.33 2,048.56 38.26 266.31 256.07 1,782.25
Prima Diferida
TOTAL 3,679.16 294.33 2,048.56 38.26 266.31 256.07 1,782.25
CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL
TASA %0 por CAPITAL
COBERTURAS
mil ASEGURADO
a) Incendio y aliados 0.70%0 1,471,665.89 0.0007 1,030.17
b) Explosión 0.10%0 1,471,665.89 0.0001 147.17
c) Inundación 0.35%0 1,471,665.89 0.00035 515.08
d) Daño por agua 0.35%0 1,471,665.89 0.00035 515.08
e) Movimientos sísmicos 0.10%0 1,471,665.89 0.0001 147.17
f) Motines y huelgas 0.25%0 1,471,665.89 0.00025 367.92
g) Daño malicioso 0.20%0 1,471,665.89 0.0002 294.33
h) Conmoción civil 0.25%0 1,471,665.89 0.00025 367.92
i) Impacto de vehículos
0.10%0 1,471,665.89 0.0001 147.17
y aeronave
J) Granizo 0.10%0 1,471,665.89 0.0001 147.17
0.00250 3,679.16
REGISTROS CONTABLES CIA. ASEGURADORA UNIVERSO
ASIENTO CONTABLE DE EMISIÓN
Comprobante Diario de Emisión
DETALLE DEBE HABER
Primas por cobrar 32,008.03
Impuestos fiscales y Municipales - IT 960.26
Primas de Seguros 25,606.99
Primas Adicionales 2,240.61
Impuestos fiscales y municipales (IT) por pagar 960.26
Debito Fiscal - IVA 4,160.43
TOTAL 32,968.29 32,968.29
ASIENTO CONTABLE DE COMISIONES INTERMEDIARIOS
Comprobante Diario de Emision
DETALLE DEBE HABER
Comisiones Intermediarios - Corredor 1,782.25
Credito fiscal IVA 266.31
Comisiones por pagar Intermediarios 2,048.56
TOTAL 2,048.56 2,048.56
ASIENTO CONTABLE DE CONTRIBUCIÓN A LA APS
Comprobante Diario General
DETALLE DEBE HABER
Contribuciones y Afiliaciones a la APS 512.14
Contribuciones y Afiliaciones por pagar - APS 512.14
TOTAL 512.14 512.14
REGISTRO CONTABLE DE CAJA INGRESOS
Comprobante de caja ingreso
DETALLE DEBE HABER
Caja - Bancos 19,204.82
Primas por cobrar 19,204.82
TOTAL 19,204.82 19,204.82
LIQUIDACION DE ANULACION -
I DATOS GENERALES
Asegurado: COTEL Fecha: 25/11/2022
Dirección: Nº de Póliza: 150-IN
Teléfono Moneda: T/C 6.96
MATERIA ASEGURADA RAMO 0
Del: 25/11/2022
COBERTURAS VIGENCIA
Al: 25/11/2023
II LIQUIDACION DE ANULACION
TASA DE PRIMA
CONCEPTO PRIMAS
ANULACION % $us. Bs
PRIMA NETA ANULADA 3,679.16 62.5% 2,299.48 16,004.37
PRIMAS ADICIONALES ANULADAS
* GASTOS DE ADMINISTACIÓN 3.00% 0.00 0.00
* PROVISIÓN PARA IT 3.75% 0.00 0.00
* APORTE A.P.S. 2.00% 73.58 63% 45.99 320.09
TOTAL PRIMA ADICIONAL ANULADA 45.99 320.09
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO ANULADO 2,345.47 16,324.45
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ANULADO 14.94% 350.41 2,438.87
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA ANULADA 2,695.88 18,763.33
III CUADRO DE ANULACION DE PRIMA
PRIMAS
DETALLE
$us Bs
DEVOLUCION AL CONTADO 2,695.88 18,763.33
REVERSION DE PRIMAS POR COBRAR 0.00 0.00
TOTAL PRIMAS A DEVOLVER 2,695.88 18,763.33
IV ANULACION DE COMISION DE AGENTE/CORREDOR
AGENTE/CORREDOR 0 COMISIÓN ANULADA 8%
PRIMA LIQUIDA COMISION BRUTA ANULADA IVA - ANULADO COMISIÓN NETA ANULADA
CONCEPTO
$us $us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta anual 2,299.48 183.96 1,280.35 23.91 166.45 160.04 1,113.90
Prima Diferida 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 2,299.48 183.96 1,280.35 23.91 166.45 160.04 1,113.90
LIQUIDADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL
360 100 37.5
135 X
100-37,5= 62.5
REGISTROS CONTABLES CIA. ASEGURADORA UNIVERSO
ASIENTO CONTABLE DE ANULACIÓN
Comprobante de diario de anulación
DETALLE DEBE HABER
Anulación de primas 16,004.37
Primas Adicionales 320.09
Crédito Fiscal - IVA 2,438.87
Primas a devolver 18,763.33
TOTAL 18,763.33 18,763.33
ASIENTO CONTABLE DE ANULACION DE COMISION INTERMEDIARIOS
Comprobante de diario de anulacion
DETALLE DEBE HABER
Comisiones por pagar intermediarios 1,280.35
DF-IVA 166.45
Comisiones intermediarios 1,113.90
TOTAL 1,280.35 1,280.35
ASIENTO CONTABLE DE ANULACION DE CONTRIBUCION A LA APS
Comprobante de diario de anulacion
DETALLE DEBE HABER
Contribuciones y afiliaciones por pagar 320.09
Contribuciones y Afiliaciones A.P.S. 320.09
TOTAL 320.09 320.09
ASIENTO CONTABLE DE DEVOLUCION DE PRIMAS
Comprobante de diario caja egreso
DETALLE DEBE HABER
Primas a devolver 18,763.33
Bancos 18,763.33
TOTAL 18,763.33 18,763.33
