FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
TEMA:

LA INFLUENCIA DE LOS CRÉDITOS QUE OTORGAN LAS CAJAS RURALES

DE AHORRO Y CRÉDITO A LAS MYPES DEL PERÚ 2019

DOCENTE:

DRA. CPCC. JENY ALCAHUAMÁN VILLANUEVA

ELABORADO POR:

ANDALUZ LEÓN, CHRISTY NATALY

BARBARAN QUICAÑO RUTH DIANA
COLLAZOS GONZALES FRANK
GUZMAN CASTILLO MICHAEL
HUAMAN AMBICHO LUCILA BEATRIZ
JUIPA HUAMAN FERNANDO
LAURA NINA, SHEILAH
MORENO LOARTE SUSSELL
NUÑEZ CIRIACO ARGELY ADALY
ROJAS INFANTE ALEX JOEL

PERU 2024
 INTRODUCCION
Las Cajas de Ahorro y Crédito Rurales del Perú, conocidas como CRAC, son instituciones

pertenecientes a un grupo de sociedades multiempresariales no bancarias, reguladas por la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, y autorizadas para otorgar préstamos y captar

depósitos en el Perú. público e inició operaciones en 1993.

La situación de la CRAC es bastante difícil, hay problemas con su modelo de negocios, ha

perdido su identidad, ya no es una empresa unipersonal en las zonas rurales, hay problemas con

los indicadores de gestión y su participación de mercado en el sistema financiero nacional es

muy pequeña

Para administrar el crédito Mype, el negocio debe tener al menos 6 meses de financiamiento,

luego debemos demostrar capacidad de pago y tener un buen historial crediticio, no solo como

empresa, sino que las personas que lo manejan tengan una buena calificación crediticia. Se

puede decir que las microempresas han avanzado mucho y logrados resultados notables, cuyo

principal contenido es controlar y administrar los fondos municipales, tener en cuenta los

avances de la gestión administrativa y los dispositivos de autorregulación, y servir a la

integración de recursos y sistematización. capacitación. Gobernó directamente durante mucho

tiempo.
 LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

(CMAC) se pueden definir como instituciones

microfinancieras descentralizadas dirigidas a las

distintas zonas de la población, en el Perú

tenemos 12 CMAC, de los cuales tres Cajas

municipales son las más importantes: Caja Arequipa, Caja Huancayo y Caja Piura.

Las Cajas de Ahorros Municipales gozan de la misma protección al ahorro que cualquier

entidad bancaria, al ser fondos de garantía de depósitos en virtud de la Ley General del Sistema

Financiero y de Seguros. (Prestamype, 2021)

¿Qué son las cajas municipales de ahorro y crédito?

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMACs) son las principales proveedoras de micro

créditos formales en Perú. En los años 90 sus préstamos a los hogares pobres aumentó

substancialmente y fue financiado, de manera principal, por el éxito que ha tenido en la

movilización de depósitos.

¿Quién controla a las cajas municipales?

Acceder a las cajas municipales no generan ningún riesgo ¿Quién regula y supervisa a las cajas

municipales?, las cajas municipales son reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguro

(SBS) y están afiliadas al Fondo de Seguros de Depósitos (FSD).

¿Cómo funciona las Cajas Municipales de Ahorro?

Estas cajas de ahorros se caracterizan por atender las necesidades de financiamiento para la

micro, pequeña y mediana empresa. También brindan servicio de ahorro y ofrecen créditos

personales, generalmente en aquellos sectores no atendidos por la banca formal

 Las cajas municipales: “son conocidas como microfinancieras que ofrecen servicios

bancarios a Consejos provinciales y Distritales. Es decir, a parte de lo ya existe de la banca

tradicional”.

“La caja Municipal tiene la misma protección de ahorros que cualquier entidad bancaria, pues

pertenece al Fondo de Seguro de Depósitos según la Ley General del Sistema Financiero y del

Sistema de Seguro”

➢ "Actualmente, sobretodo en el Perú, representan un aporte muy significativo en el"

"crecimiento de los microempresarios, otorgándoles financiamiento para mejorar sus"

negocios.

➢ "Son instituciones microfinancieras descentralizadas enfocadas en la atención de aquellos"

"sectores de la población no atendidos por la banca formal, que fueron creadas por la ley"

"23029 autorizando la creación de las CMAC en las municipalidades provinciales."

➢ "Las cajas son reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) y se encuentran"

"afiliadas al Fondo de Seguros de Depósitos (FSD), además pueden operar en cualquier"

"región y capital de Perú."

CARACTERÍSTICAS DE UNA CAJA RURAL

De acuerdo Jorge (2018), la característica fundamental de este tipo de institución

financiera,es que la razón social es cooperativa. De esta forma, dándole un carácter social y

participativo de los agentes, tales como impositores, instituciones socioeconómicas,

sindicatos, colaboradores y funciones sin ánimo de lucro. Por tanto, su objeto social es el

desarrollo y elincentivo de la economía de aquellos territorios en los que opera.

o Entidades microfinancieras con autonomía.

o Costos fijos y variables se encuentran coberturados.

o Identificación local y regional.

o Progresivo desarrollo institucional.

o Cuentan con tecnología crediticia y financiera propia.

 o Atienden necesidades de financiamiento para la micro, pequeña y mediana

empresa como capital de trabajo, activo fijo.

o También atienden créditos personales y pignoraticios (créditos otorgados dejando

como garantía una joya de oro o plata).

LA INFLUENCIA DE LOS CRÉDITOS QUE OTORGAN LAS CRAC A LAS

MYPES DEL PERÚ 2019

En el sector rural y urbano, la CRAC, al igual que sus competidores (Caja Municipal de

Ahorros y Edpymes), está en capacidad de atender a este gran segmento de clientes no

bancarizados, lo que sucede al atender otro tipo de créditos y otros clientes Reversando, el

banco tiene un fuerte posicionamiento. Asimismo, la sofisticación del cliente, la orientación

al cliente y el tamaño del mercado interno requieren que CRAC segmente y redirija los

mercados objetivo. No es lo mismo atender a un cliente con cuenta bancaria que atender a un

cliente no bancarizado. Estratégicamente, las CRAC deben desarrollar alternativas que les

permitan atender a un gran segmento de clientes potenciales que los bancos comerciales o

tradicionales no pueden. La cadena productiva formada no tuvo el éxito esperado, actualmente

la CRAC solo financia directamente a sus prestatarios, los clusters que querían construir no

dieron resultados. (Pedrosa, 2018)

Arias (2018) Noa dice que, “El sistema de las cajas municipales tuvo un papel fundamental

en la evolución y el éxito de las microfinanzas en Perú ya que contribuyo de manera

significativa al diseño, desempeño y crecimiento de este sector. Sobre todo, tomando en

cuenta las dificultades económicas, sociales y políticas que enfrentó el país durante más de

dos décadas”. El sistema de las cajas municipales de ahorro y crédito registró las bases para

el prestamos microfinanciaros que se estableció en Perú.

ENTIDADES QUE FORMAN PARTE DEL GRUPO CAJA RURAL

El Grupo Caja Rural cuenta con el apoyo, para el desarrollo de su actividad, de determinadas
entidades participadas, la Asociación Española de Cajas Rurales, el Banco Cooperativo
Español, la sociedad Rural Servicios Informáticos y la compañía de Seguros RGA.
DE ACUERDO A LA SBS (2021) ESTAS SON LAS ENTIDADES FINANCIERAS

QUE CONSTITUYEN PARTE DE LA CRAC:

CONCLUSIONES:

➢ “Las cajas municipales también pueden ser entendidas como entidades del Estado o

empresas estatales que generan valor público; es decir, la contribución de las cajas

municipales en la sociedad puede ser visto, independientemente de si generan utilidad

como actividad empresarial (que son trasferidos a los gobiernos municipales para la

ejecución de obras), como una empresa que es parte de una CVP, donde el patrimonio

social (aportes de la municipalidad) es el insumo principal para poder ofrecer productos

y servicios financieros, que debieran generar resultados en los clientes” (a través de la

 calidad de los productos ofrecidos).y su respectivo impacto en sus condiciones de vida

de estas mismas personas o de aquellos directamente vinculados (además de los

ciudadanos).

➢ Estas dos perspectivas deben ser alineadas a través del plan de desarrollo concertado del

gobierno municipal que establece el direccionamiento de las cajas municipales.

➢ Las cajas municipales contribuyen a la generación de valor público desde dos

perspectivas. La primera es a través de su principal y único accionista, el respectivo

gobierno municipal, a través del cual, tal y como se ha visto en los casos de Arequipa,

Huancayo y Piura.

➢ su desempeño ha propiciado la generación de utilidades que, convertidos en dividendos

para el municipio provincial, ha servido para financiar proyectos de inversión

destinados a mejorar la infraestructura de la circunscripción y, por tanto, mejorar la

calidad de vida de los ciudadanos de dicha circunscripción.

➢ La restricción para ello representa la participación de mercado que pueda atender versus

la adecuada gestión económica y financiera.

➢ La evolución de los resultados indica que existe una relación directa entre la expansión

de la actividad financiera de las cajas municipales, la generación de utilidades y la

transferencia de dividendos a las municipalidades, aunque dicha tendencia está sujeta

también a factores exógenos determinados por las características propias de las cajas y

su zona de intervención.

➢ La segunda perspectiva se produce a través de los impactos que genera el desempeño

de la caja municipal en el ciudadano de manera directa, propia de su gestión, relacionado

directamente con su gestión, y que para la investigación nos hemos enfocado

específicamente en su contribución en la inclusión financiera.

RECOMENDACIONES:

• “La generación de valor público por parte de las cajas municipales ha servido para

financiar proyectos de inversión destinados a mejorar la infraestructura de la circunscripción,

por lo que se recomienda seguir las normas establecidas en la Ley y Reglamento de

Contrataciones del Estado en la elaboración de los expedientes técnicos, convocatoria de los

procesos de selección y sobre la ejecución de las obras. Esto, con el debido seguimiento de

organismos civiles y del Estado como el OSCE y la Contraloría General de la República, a fin

de que estas actuaciones se realicen en las mejores condiciones económicas y de calidad y

tengan un resultado positivo en las condiciones de vida de los pobladores de la

circunscripción primigenia de las cajas municipales, evitando cualquier acto anómalo que

pueda”.

• “Otro desempeño de la caja municipal en el ciudadano se refiere a la inclusión financiera,

sin embargo, a pesar de su incremento de actividad en los diez últimos años, todavía es

menor a la que realiza la banca comercial, y lo realizado podría no ser suficiente para los

objetivos de desarrollo local, por lo que se recomienda el uso de las cajas municipales como

un mejor mecanismo de inclusión financiera local, debido a un mejor conocimiento del

mercado local, de sus pobladores y costumbres. Por lo que el Estado debería formar alianzas

estratégicas con las cajas municipales como parte de una política pública, a fin de mejorar el

acceso, uso, y calidad de los servicios financieros”.

• La expansión de créditos y colocaciones de las cajas municipales en el territorio nacional,

incrementó la actividad en la propia zona de intervención, a un ritmo bastante menor, a fin de

no desatender estas zonas se recomienda una evaluación de beneficio costo de dicha expansión

de manera tal de tener un uso óptimo de los recursos financieros sin afectar el compromiso

local en su propia zona de intervención.

• “Se debe de fomentar el uso de los servicios financieros, en especial a los referidos al

ahorro y transacciones financieras de la población, a fin de mejorar sus indicadores, para ello,

se debe
de mejorar la educación financiera no solo dirigido a los escolares sino también a las familias,

y fomentar la actividad económica de la localidad, por lo que es necesario impulsar esas

actividades de manera conjunta entre el Estado y las cajas municipales”.

• “Los resultados financieros obtenidos por las cajas municipales en el periodo de análisis, si

bien es cierto han sido positivos, estos podrían mejorar si se incorpora un sistema de buen

gobierno comparativo, lo cual podría incrementar los niveles de transparencia, calidad de la

gerencia, profesionalismo, y eficiencia operacional. Según algunos estudios, existe una

correlación entre el nivel de facturación de las empresas y el grado de madurez del gobierno

corporativo”.

• “Es necesario incorporar en los planes estratégicos de las municipalidades provinciales

que cuentan con una caja municipal, acciones estratégicas o actividades referidas a las cajas

municipales, de manera tal de verificar el desarrollo de estas mediante indicadores u otro

mecanismo de evaluación”.

• “A fin de fomentar la evidencia de las cajas municipales en los planes de desarrollo local

concertado, CEPLAN debería de generar instructivos referidos a las municipalidades que

cuentan con una caja municipal, de esta manera ya no se fijarían solo en la utilidad neta, sino

en la generación de estas”.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Arias, L. C. (2018). Historia de las cajas municipales. . Obtenido de

[Link]
ias_Diego%20Isla_Trabajo%20de%20Investigacion_Bachiller_2018.pdf?sequen
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Pedrosa, J. (2018). Caja Rural. Obtenido de [Link]

[Link]

Prestamype. (2021). ¿Qué son las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito? Obtenido de
[Link]

SBS. (2021). Cajas rurales de ahorro y crédito. Obtenido de

[Link]
supervisadas/directorio- del-sistema-financiero/cajas-rurales-de-ahorro-y-crédito

Grupo de Análisis para el Desarrollo. (2012). El Modelo de caja municipal en Perú,

estudio de caso. Evidencias y lecciones desde América Latina. Lima. GRADE

Kelly, G., Mulgan, G., &Muers, S. (2002). Creating Public Value: An analytical
framework for public service reform. London: Strategy Unit, Cabinet Office.

Mendiola Alfredo. (2015). Sostenibilidad y rentabilidad de las cajas municipales de

ahorro y crédito (CMAC) en el Perú. Lima: ESAN ediciones.