DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CONTRIBUCION ESPECIAL

También constituye Solicitud de Devolución para las Personas Naturales Asalariadas, con Rentas Diversas y Titulares de Empresas que no enteren Pago a Cuenta, con
devolución hasta $ 5,000.00
F-11 v15
NÚMERO DE DECLARACIÓN
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
10 3
SEÑOR CONTRIBUYENTE, LA DECLARACIÓN DEBE ELABORARSE EXCLUSIVAMENTE EN
DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA US $

Ejercicio: Día Mes Año Día Mes Año Según Tarjeta de Identificación Tributaria
Del: 01 01 9 Al: 02 7 NIT: 03 - - - 9

I Primer Apellido/Razón Social o Denominación Segundo Apellido Nombres

D
E 04 Calle/Avenida/Pasaje/Polígono/Block 05 Número Casa 06 Apartamento/ Local
N
07 Otros datos que complementen el domicilio 08 Colonia/ Barrio/ Residencial/ Reparto 09 e-mail:
T
I Departamento/Municipio 10 Teléfono 11 Fax Uso Exclusivo de la DGII
F 12 4
I Marque con una X si está excluido Detalle el código del tipo de incentivo Utilice este Recuadro solo Si No. Declaración que Modifica
como Sujeto Pasivo según Art. 6 de la 16 fiscal que posee actualmente. 17 5 Modifica su Declaración.
C Ley de Impuesto Sobre la Renta 18 3
A Utilice si es persona natural y residió en el país Días de Residencia en el Detalle el Código del tipo de
exención al pago mínimo Fecha de Fallecimiento Día Mes Año
C 200 días o menos en forma consecutiva durante País Liquidación.
el período que declara. 19 1 definitivo 20 8
9
I
Rentas Gravadas del Ejercicio o Período
C Sueldos, Salarios, Gratificaciones y Comisiones (Empleados bajo régimen de subordinación laboral) + 105 8
Á Profesiones, Artes y Oficios + 110 4
L Por Actividades de Servicios + 115 5
C
Por Actividades Comerciales + 120 1
U
Por Actividades Industriales + 125 2
L
O Por Actividades Agropecuarias + 130 9
Por Utilidades y Dividendos + 135 6
R Exportaciones de bienes + 136 1
E Por Servicios Realizados en el Exterior y Utilizados en El Salvador + 137 0
N Exportaciones de servicios + 138 4
T Otras Rentas Gravables + 140 7
A TOTAL RENTAS GRAVADAS = 145 3

I Costos, Gastos y Deducciones del Ejercicio o Período

M TOTAL COSTOS, GASTOS Y DEDUCCIONES (Casilla 725 + Casilla 628 + Casilla 215) - 225 9
P Costos y Gastos No Deducibles (Artículo 29-A Ley de Impuesto Sobre la Renta) + 235 6
O RENTA NETA (Casilla 145 - Casilla 225 + Casilla 235) Si resultado es mayor o igual a cero = 240 0
N = 242
PERDIDA NETA (Casilla 145 - Casilla 225 + Casilla 235) Si resultado es menor que cero 2
I
B Renta Neta por Créditos o Financiamientos Otorgados en el Exterior (Reverso casilla Nº 873) + 245 2
L Renta por Ganancia Neta de Capital (Casilla Nº 128 de Formulario F-944) + 250 7
E TOTAL RENTA IMPONIBLE (Sumar Casillas 240 + 245 + 250) = 255 3
Impuesto Computado de la Renta Ordinaria 300 0
Base imponible del activo neto (Reverso casilla No 645, hasta un máximo del valor determinado en casilla No 145+250+870) 646 7
Impuesto por Pago Mínimo (Casilla No 646 * 1%) 647 4
Impuesto Computado Resultante (Se detallará el valor mayor de comparar las casillas No 300 y 647) + 648 3
Impuesto de Ganancia Neta de Capital (Casilla Nº 104 de Formulario F-944) + 305 5
Impuesto por Inversiones en Títulos Valores y demás Instrumentos Financieros + 306 9
Impuesto por Depósitos en Instituciones Financieras del Exterior + 307 6
L Impuesto por Reserva Legal disminuida + 308 2
I Impuesto por Premios o Ganancias que no hayan sido Objeto de Retención + 309 5

Q Impuesto por Utilidades recibidas que no fueron sujetas de retención + 304 0

U TOTAL IMPUESTO (Casillas 648 + 305 + 306 + 307 + 308 + 309+304) = 310 1

I Acreditación de Retención de Impuesto por Control de Liquidez conforme a constancias de Retención - 312 3
Acreditamiento del Excedente Resultante del Impuesto por Pago Mínimo menos el Impuesto de la Renta Ordinaria - 314 5
D
Impuesto Retenido Acreditable (Reverso Casilla Nº 830) - 315 7
A
Pago a Cuenta - 320 8
C
No. de Resolución 322 7 Crédito Según Resolución - 325 4
I
No. Declaración Ejercicio Anterior 326 2 Crédito Aplicable de Ejercicio Anterior - 328 5
Ó
Liquidación Anual del Impuesto Pagado en Declaración que Modifica - 329 6
N
No. de Resolución 317 1 Disminución de saldo según Art. 74-A del C.T. + 327 0
IMPUESTO DETERMINADO (Casilla 310 – (Casilla 312+314+315+320+325+328+329) +327) = 330 4
MULTA (Atenuada según numeral 1 de Art. 261 del Código Tributario) + 335 9
LIQUIDACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO (Casilla 330 + 335) = 340 0
Total a Devolver Renta: 345 0 Total a Pagar Renta: 350 6
Total a Pagar Contribución Especial: 968 7
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en la presente declaración son expresión fiel de la verdad. Manifiesto que
tengo conocimiento que incurriría en sanciones administrativas y penales en caso de incumplir la normativa legal respectiva,
sanciones entre las cuales se encuentran las establecidas en los artículos 249-A y 250- A del Código Penal.

Nombre y Firma del Contribuyente, Representante Legal o Apoderado

Fecha y Sello de Receptor
DEDUCCIONES PERSONAS NATURALES
ESTRUCTURA COSTO DE LO VENDIDO Y GASTOS INDUSTRIA
7
Inventario Inicial de Materia Prima + 405 Médicos (Conforme a Documentación) + 711 0
Costo Artículos Producidos/Comprados
+ 411 5 Colegiaturas (Conforme a Documentación) + 712 9
Importaciones/Internaciones
 Costo Artículos Producidos/Comprados Interno + 412 3 ISSS (Salud) + 713 7
4
Inventario Final de Materia Prima - 415 Bienestar Magisterial + 714 5
Costo de Materia Prima Utilizada = 420 0 Donación máxima legalmente permitida (Según Documentación) + 715 3
1
Mano de Obra + 425 IPSFA + 716 1
Costos Indirectos de Fabricación + 430 8 CEFAFA + 724 4
9
Inventario Inicial, Producto en Proceso + 435 AFP Cuota Voluntaria (hasta límite legal, Inc. 2º de Art.22 Ley SAP) + 717 0
Inventario Final de Producto en Proceso - 440 5 Cuota Patronal Pagada al I.S.S.S. por Trabajador Doméstico + 721 2
6
Costo de Artículos Producidos/ Comprados = 442 Deducción Fija + 722 3
2 = 725 0
Inventario Inicial de Producto Terminado + 444 TOTAL (Sumatoria de casillas 711 a 722)
Inventario Final de Producto Terminado - 445 3
Costo de lo Vendido = 450 0

Gastos de Venta sin Donación + 525 8

Gastos de Administración sin Donación + 530 4
Gastos Financieros sin Donación + 535 6
Total Gastos de Operación = 540 1

TOTAL COSTO DE LO VENDIDO Y GASTOS 9

DE OPERACIÓN (CASILLAS 450 + 540) = 545

Servicios, Profesiones, Artes y

Costos y Gastos del Ejercicio o Período Comercio Agropecuaria Oficios
Inventario Inicial + 601 7 610 6 619 0
Costo Artículos Producidos/Comprados
+ 640 5 642 4 644 3
Importaciones/Internaciones
Costo Artículos Producidos/Comprados Interno + 641 9 643 8 649 5
Inventario Final - 603 3 612 2 621 1
Costo de Venta = 604 1 613 0 622 0
Gastos de Venta sin Donación + 605 0 614 9 623 8

Gastos de Administración sin Donación + 606 8 615 7 624 6

Gastos Financieros sin Donación + 607 6 616 5 625 4

Gastos de Operación = 608 4 617 3 626 2

Total Costo Venta más Gastos de Operación = 609 2 618 1 627 0

Donación máxima legalmente permitida, según documentación (esta casilla únicamente aplica para personas jurídicas) = 650 7
Total Costos y Gastos de Industria, Comercio, Agropecuaria, Servicios, Profesiones, Artes y Oficios (Casillas 545+609+618+627+650) = 628 3

Reserva Legal (Sobre Rentas Gravadas) 215

Ingresos por actividades sujetas a precios Ingresos provenientes de las ventas al por menor o al detalle, de
controlados o regulados por el Estado
660 1
combustibles en estaciones de servicio autorizadas
670 2

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL ACTIVO NETO PARA OPERACIONES POR RENTAS NO GRAVADAS O INGRESOS QUE SON EXCLUIDOS O QUE
5
CALCULAR EL IMPUESTO DEL PAGO MINIMO (Dec. Nº 762/2015) NO CONSTITUYEN RENTA DEL EJERCICIO O PERIODO DE IMPOSICIÓN
Valor del Activo Total + 630 2 Rentas No Gravadas o Exentas + 730 8
Depreciaciones y Amortizaciones Acumuladas - 631 7 Exportaciones no gravadas de bienes + 731 7
Activos Fijos No Operativos - 632 8 Exportaciones no gravadas de servicios + 733 5
Valor de las Acciones en Otras Sociedades salvadoreñas - 633 9 Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta + 732 6
Activos destinados a la Agricultura y Ganadería (Excepto Rentas No Gravadas AFP (Cuota legal y porción couta voluntaria no deducible),
Agroindustria)
- 634 6
ISSS e INPEP
+ 734 4
Saldo de Obligaciones Financieras Relacionadas con Activos
Fijos que están en Operación
- 635 4 Utilidades y Dividendos + 736 2
Valor de Bienes Inmuebles Recibidos en Dación en Pago o
Embargos que formen parte de sus activos extraord.
- 636 1 Indemnizaciones No Gravadas + 738 0
Activos Poseídos en el Exterior - 637 0 Costos por Rentas No Gravadas o Exentas - 740 9
Valor de las Reservas Técnicas que hayan sido Constituidas de
acuerdo a normas de entidad reguladora - 638 3 Gastos por Rentas No Gravadas o Exentas - 741 7
Valor de las Provisiones Contables de acuerdo a normas técnicas
- 639 5 Costos por Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta - 742 2
contables autorizadas por el CVCPA
TOTAL BASE IMPONIBLE DEL ACTIVO NETO
(Este resultado afecta la casilla Nº 646) = 645 2 Gastos por Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta - 743 4
OPERACIONES POR CRÉDITOS, FINANCIAMIENTOS,
DEPÓSITOS, INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES Y OTROS Reserva Legal no Gravada o Excluida o que No Constituyen Renta - 744 3
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REALIZADOS EN EL EXTERIOR
Rentas Obtenidas en el Exterior + 870 6 Ganancia de Capital Neta No Gravada (Casilla Nº 148 F-944) + 746 7

Costos y Gastos por Rentas Realizadas en el Exterior - 871 4 Rentas Obtenidas del Exterior, No Gravadas con el Impuesto + 869 5
Reserva Legal por Rentas Realizadas en el Exterior - 872 2
TOTAL UTILIDADES DEL EJERCICIO O PERÍODO DE IMPOSICIÓN = 750 1
TOTAL = 873 0

SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES, BONIFICACIONES GRAVADAS, JUICIOS EJECUTIVOS Y OTROS IMPUESTOS RETENIDOS
805 2 810 1 821 9 815 0 825 7
Nombre de la Persona Natural o Jurídica
Código Impuesto
que Retuvo NIT de la Persona Natural o Jurídica que Retuvo Monto Devengado Monto Gravado
Ingreso Retenido
- - -
- - -
- - -
820 6 830 3
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS A LOS QUE SE LES EFECTUARON RETENCIONES ACREDITABLES 0.00 0.00
940 0 950 1
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS A LOS QUE SE LES EFECTUARON RETENCIONES DEFINITIVAS (NO ACREDITABLES) 0.00 0.00
TOTAL DE INGRESOS NO 943 7
TOTAL DE INGRESOS SIN 945 3 TOTAL, DE 947 2 949 4
GRAVADOS (COD. 70, 71 Y 72) RETENCION (COD 60) INGRESOS
Total de Impuestos Diferenciados de las casillas 304, 305, 306, 307, 308 y 309. 970 0

NOTA: Si el espacio es insuficiente, agregue anexo manteniendo la estructura de este recuadro.

SI TIENE DEVOLUCIÓN: Y desea depósito a Cuenta de Ahorro o Cuenta Corriente, complete la Información que se solicita a continuación:
NOMBRE DE BANCO No. Cuenta Código Tipo de Cuenta
920 2 925 3
Código de Banco: 930 0

Firma:
Para aceptar el abono a cuenta (igual firma que en anverso de éste)
 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CONTRIBUCION ESPECIAL
También constituye Solicitud de Devolución para las Personas Naturales Asalariadas, con Rentas Diversas
y Titulares de Empresas que no enteren Pago a Cuenta, con devolución hasta $ 5,000.00
F-11 v15
NÚMERO DE DECLARACIÓN
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA SEÑOR CONTRIBUYENTE, LA DECLARACIÓN DEBE ELABORARSE EXCLUSIVAMENTE EN 10 3
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA US $

DETALLE DE DONACIONES REALIZADAS EN EL PERÍODO O EJERCICIO

Nombre de la Institución NIT de la Institución Valor de la Donación
905 - - - 9 910 5
905 - - - 9 910 5
905 - - - 9 910 5
TOTAL 917 1

DECLARACIÓN Y PAGO DE LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL A LOS GRANDES CONTRIBUYENTES PARA EL

PLAN DE SEGURIDAD CIUDADANA

Renta Neta + 240

Renta Neta del 01-01 al 05-07 del 2019 (C240) + 972

Renta por Ganancia Neta de Capital + 250

Renta por Ganancia de Capital del 01-01 al 05-07 del 2019 (C250) + 974

Renta por Ganancia Neta de Capital (Casilla Nº 104 de Formulario F-944) + 975

Renta por Inversiones en Títulos Valores y demás Instrumentos Financieros + 976

Renta por Depósitos en Instituciones Financieras del Exterior + 977

Renta por Reserva Legal disminuida + 978

Renta por Premios o Ganancias que no hayan sido Objeto de Retención + 979

Renta por Utilidades recibidas que no fueron sujetas de retención + 981

Renta Neta Gravada para efectos de la Contribución Especial a los Grandes Contribuyentes = 952
Renta Neta Gravada para efectos de la Contribución Especial a los Grandes Contribuyentes del 01-01 al 05-07 del 2019
=

Impuesto Computado de la Renta Neta Gravada para efectos de la Contribución Especial a los Grandes Contribuyentes - 954

Utilidades del Ejercicio o Período de Imposición por Operaciones de Rentas no Gravadas o Ingresos que son Excluidos o que + 955
no Constituyen Renta del Ejercicio excepto Rentas Obtenidas en el Exterior
Utilidades y Dividendos que ya fueron sujetos al pago de la Contribución Especial a los Grandes Contribuyentes - 956

Utilidad del Ejercicio o Período de Imposición por Operaciones por Rentas no Gravadas o Ingresos Excluíos o que no - 958
Constituyen Renta por Operaciones en el Exterior
Ganancia Neta del Ejercicio = 960

Ganancia Neta del Ejercicio Sujeta a la Contribución Especial Aplica solo para el Ejercicio 2015 y 2020 = 962

Calculo de Contribución Especial = 964

Contribución Especial Pagada en Declaración que Modifica - 966

Total a Pagar Contribución Especial = 968

UTILIDADES Y DIVIDENDOS QUE YA FUERON SUJETOS AL PAGO DE LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL DE

LOS GRANDES CONTRIBUYENTES
No. Razón Social o Denominación NIT Ejercicio
1 850 7 852 8

2 850 7 852 8

3 850 7 852 8

DETALLE DE ENTIDADES FINANCIERAS PARA LA ACREDITACIÓN DE RETENCIÓN DE IMPUESTO POR

CONTROL DE LIQUIDEZ
No. 982 Nombre de Banco o Entidad Financiera 980 NIT de Banco o Entidad 984 Ejercicio 986 Monto Retenido
1
2
Total: 0.00