¨HOTEL AMAME¨

DE: Querido
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2014

NOTA 1 PERIODO QUE CUBRE

Los Estados Financieros de la Empresa, comprende el periodo fiscal entre el 1
de Enero de 2014 al 31 de Diciembre de 2014, conforme al Art. 39 del
Decreto Supremo Nº 24051 que establece la fecha de cierre de gestión.

NOTA 2 NATURALEZA Y OBJETO

La Empresa, cuyo Representante Legal es, se dedica a la actividad de. Los
términos están definidos de acuerdo al Código de Comercio, su Número de
Identificación Tributaria es NIT.

NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES

En cumplimiento a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, a
continuación, se describen los principios, normas y prácticas contables más
relevantes:

a) Bases de preparación de los Estados Financieros

Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas de Contabilidad y
disposiciones emitidas por el Servicio de Impuestos Nacionales para efecto de
la aplicación de las Normas de Contabilidad 3 y 6 sancionadas por el Consejo
Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad.

b) Ajuste a los Estados Financieros

Los Estados Financieros con el objeto de reflejar el efecto de la inflación se
ajustan el patrimonio, activo y pasivo no monetarios, en base al método de
valores corrientes ajustados utilizando la variación de la cotización de la
Unidad de Fomento de la Vivienda en relación a la moneda nacional.

Cabe señalar que en fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico

Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores
Públicos de Bolivia a emitido la Norma de Contabilidad No. 3 (revisada y
actualizada en septiembre 2007) que establece la suspensión del ajuste de
Estados Financieros en moneda constante.

Por tanto, los Estados Financieros al cierre de gestión fueron re-expresados

en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda con relación
 al boliviano de acuerdo a la normativa contable; por otra parte, en el caso de
moneda extranjera el índice utilizado es la variación de la cotización de dólar
estadounidense con relación al boliviano.

NOTA 4 CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los criterios de valuación, seguidos por la entidad en la preparación de los
estados financieros están de acuerdo con principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados.

El índice utilizado para re-expresar las cuentas de patrimonio, activos y

pasivos no monetarios al cierre de la gestión, es la unidad de fomento a la
Vivienda (UFV) con respecto al boliviano, utilizando el coeficiente a la fecha
de cierre.

a) Efectivo
Los valores de este rubro son producto del flujo de fondos emergentes de
operaciones ordinarias, siendo de libre disponibilidad y legitima propiedad de
la empresa.

b) Bienes de Cambio
Los valores de este rubro están conformados por inventarios de sus
productos, que fueron valuados respectivamente.

c) Bienes de Uso
Los activos fijos al cierre de gestión se encuentran registrados a su costo de
adquisición actualizado en relación al incremento de la Unidad de Fomento a
la Vivienda, la contrapartida del mayor valor abona a resultados en la cuenta
“Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes”.

Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta

aplicando las tasas anuales vigentes, porcentajes que se consideran
suficientes para extinguir sus valores durante la vida útil estimada de los
bienes.

d) Patrimonio
El patrimonio ha sido ajustado por efectos de la inflación clasificando en este
capítulo los grupos de capital, reservas y resultados.

El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio se expone en

el Estado de Evolución del Patrimonio Neto.

e) Ajuste de Capital
La empresa actualizó el capital social al cierre de gestión, en función a la
variación de Unidades de Fomento a la Vivienda.

La actualización del capital social, se registró a la cuenta patrimonial “Ajuste

de Capital” y su contrapartida en la cuenta de resultados “Ajuste por inflación
y tenencia de bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.
 f) Ajuste de Reservas Patrimoniales
La empresa actualizó el total de las reservas al cierre de gestión, en función
de las variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda.

La actualización de las reservas patrimoniales se registra en la cuenta

patrimonial “Ajuste de Reservas Patrimoniales” y su contrapartida en la
cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”, en aplicación a los cambios
establecidos.

g) Resultados Acumulados
Al cierre del ejercicio los resultados acumulados, se actualizaron en función a
la variación de las Unidades de Fomento a la Vivienda, siendo su
contrapartida la cuenta de resultados “Ajuste por inflación y tenencia de
bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.

h) Resultado del Periodo

La empresa ha determinado los resultados del ejercicio de acuerdo a lo
dispuesto por la ley N.º 843 (Texto ordenado vigente), y Decreto Supremo
N.º 24051.

Las operaciones de pérdidas y ganancias se registran en los resultados del

ejercicio de acuerdo al criterio de devengado.

i) Ingresos
Los ingresos generados por la actividad de la empresa, se hallan registrados
en su totalidad, mismos que se reconocen bajo el criterio general del principio
de devengado.

j) Egresos
Los egresos que la empresa eroga, son los normales y necesarios para las
actividades de la empresa, los cuales se muestran en el Estado de Resultados,
estos egresos se reconocen bajo el criterio del devengado.

NOTA 5 CAJA
Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta CAJA está compuesta como
sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CAJA MONEDA NACIONAL 255,917.61
TOTAL 255,917.61

NOTA 6 BANCOS
Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta BANCOS está compuesta
como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
BANCO BISA MN 21,740.00
TOTAL 21,740.00
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta CUENTAS POR COBRAR está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
DOCUMENTOS POR COBRAR 848.00
TOTAL 848.00

NOTA 8 IMPUESTOS ANTICIPADOS

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta IMPUESTOS ANTICIPADOS
está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CREDITO FISCAL IVA 3,161.49
TOTAL 3,161.49

NOTA 9 INVENTARIOS
Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta INVENTARIOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
ALAMCEN DE MATERIALKES 2,000.00
ALMACEN GENERAL 31,662.38
TOTAL 33,662.38

NOTA 10 MUEBLES Y ENSERES

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta MUEBLES Y ENSERES está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
VEHICULOS 60,000.00
EDIFICIO 40,000.00
TOTAL 103,000.00

NOTA 11 EQUIPO DE COMPUTACION

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta EQUIPO DE COMPUTACION
está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
EQUIPO DE COMPUTACION 7,000.00
TOTAL 7,000.00

NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta CUENTAS POR PAGAR está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
 CUENTAS POR PAGAR 9,135.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 15,265.94
TOTAL 24,400.94

NOTA 13 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
IMPUESTOS POR PAGAR 880.00
TOTAL 880.00

NOTA 14 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES CON EL
PERSONAL está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO 5,500.00
TOTAL 5,500.00

NOTA 15 CAPITAL SOCIAL

Al 31 de Diciembre de 2014 el saldo de la cuenta CAPITAL SOCIAL está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CAPITAL SOCIAL 382,000.00
RESULTADO DE LA GESTION 12,548.54
TOTAL 394,548.54

NOTA 16 HECHOS POSTERIORES

Posterior al cierre de gestión, no se han producido hechos o circunstancias
que afectan significativamente los Estados Financieros.