PLAN DE NEGOCIOS PALTA

GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO

ECONÓMICO

PROPUESTA PRODUCTIVA CATEGORIA “A”

PARA EL FONDO CONCURSABLE PROCOMPITE REGIONAL
AYACUCHO 2020

PROPUESTA PRODUCTIVA
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN, ACOPIO Y COMERCIALIZACIÓN
DE LA FRUTA DE PALTA FRESCA POR LA ASOCIACIÓN DE
PRODUCTORES DE AGROPECUARIOS DE MAYOPAMPA, DEL DISTRITO
DE CAYARA, DE LA PROVINCIA DE VICTOR FAJARDO, DE LA REGIÓN
AYACUCHO”

I CONVOCATORIA - CATEGORIA “A”

PARA EL FONDO CONCURSABLE PROCOMPITE REGIONAL
AYACUCHO 2020
Consultor :
DNI N° :
RPC :
Email :
Presidente AEO :
DNI N° :
Celular :
AEO: LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE
AGROPECUARIOS DE MAYOPAMPA

Ayacucho – 2020
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Índice
1. RESUMEN EJECUTIVO.......................................................................................................4
2. ASPECTOS GENERALES...................................................................................................15
2.1. Nombre de la Propuesta Productiva y su localización................................................15
2.2. Responsables..............................................................................................................17
2.3. Objetivos y descripción de la propuesta productiva...................................................18
2.4. Marco de referencia...................................................................................................19
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA.....................................................................22
3.1. El producto de la propuesta productiva.....................................................................22
3.2. Diagnóstico de la Situación actual del proceso productivo........................................23
3.3. La cadena productiva..................................................................................................23
3.4. Alianzas estratégicas..................................................................................................27
4. POBLACION BENEFICIARIA..............................................................................................29
4.1. Población y características demográficas...................................................................29
4.2. Situación socioeconómica..........................................................................................32
5. ESTUDIO DE MERCADO..................................................................................................35
5.1. Análisis de la demanda...............................................................................................36
5.2. Análisis de la oferta....................................................................................................39
5.3. Estructura de mercado...............................................................................................42
5.4. Brecha demanda – oferta...........................................................................................43
a). Determinación de la brecha cuantitativa....................................................................43
b). Evidencias de existencia de mercado.........................................................................43
5.5. Estrategia de marketing..............................................................................................44
6. ESTUDIO TECNICO..........................................................................................................46
6.1. Proceso de producción...............................................................................................46
6.2. Tamaño.......................................................................................................................49
6.3. Localización................................................................................................................50
a) Justificación de la localización........................................................................................50
b) Descripción de la localización.........................................................................................51
6.4. Plan de Producción y Requerimiento de Recursos.....................................................52
a) Plan de ventas................................................................................................................52
b) Plan de producción.........................................................................................................52
c) Requerimiento de infraestructura..................................................................................52
d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas................................................53

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

e) Requerimiento de servicios............................................................................................54
f) Requerimiento de recursos humanos............................................................................54
g) Licencia de permisos......................................................................................................55
7. ORGANIZACION Y GESTIÓN............................................................................................56
7.1. Modalidad de constitución del Agente Económico Organizado.................................56
7.2. Estructura Orgánica del AEO......................................................................................56
7.3. Gestión de riesgos......................................................................................................57
8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL................................................................................63
9. CALENDARIO...................................................................................................................66
10. ESTUDIO FINANCIERO.................................................................................................67
10.1. Inversiones.............................................................................................................67
10.2. Costos de operación...............................................................................................71
10.3. Determinación de ingresos.....................................................................................74
10.4. Financiamiento de inversión...................................................................................75
10.5. Estados Financieros................................................................................................76
10.6. Análisis del Punto de Equilibrio..............................................................................77
10.7. Evaluación de la rentabilidad..................................................................................79
10.8. Análisis de Sensibilidad...........................................................................................82
10.9. Cronograma de ejecución físico y financiero..........................................................83
11. ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD.....................................................................................84
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO...............................................................85
12.1. Indicadores de línea de base..................................................................................85
12.2. Indicadores de Impacto..........................................................................................85
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................................87
13.1. Conclusiones...........................................................................................................87
13.2. Recomendaciones..................................................................................................88
ANEXOS..................................................................................................................................89

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

1. RESUMEN EJECUTIVO

A. Información General

Nombre de la propuesta:
El nombre planteado por la asociación para dicho plan de negocios es
“Mejoramiento de la Producción, Acopio y Comercialización de la Fruta de Palta
Fresca por la Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa, del
Distrito de Cayara, de la Provincia de Víctor Fajardo, de la Región Ayacucho”.

Localización geográfica:

El área de ubicación del proyecto de plan de negocios se localiza en la comunidad

de mayo pampa la cual constituye la “La Asociación de Productores de
Agropecuarios de Mayo pampa”, se ubica en la zona denominada Cayara, de la
Comunidad Campesina de Cayara, para llegar a este centro de producción el
transporte es vía terrestre, a través de Ayacucho – Cangallo – Víctor Fajardo –
Ayacucho. ubicada al sur de la región Ayacucho, en la sierra sur del Perú, cuya
región cuenta con una población de 616,176 habitantes (INEI censo 2007), y el
distrito tiene una población de 19,955 habitantes.

Está situada a 2,464 msnm, sus límites son: Por el Norte: con el distrito de Colca,
por el sur con el distrito de Huaya y rio Apurímac, por el este, con el distrito de
Vilcas Huamán y por el oeste, con los distritos de Huancapi.

Mapa Nº01 de la zona de intervención

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Zona de
Intervención
Mayo pampa

Vías de acceso.

TRAMO TIEMPO TIPO DE CARRETERA

AYACUCHO –
2.45 horas Asfaltado
CAYARA
CAYARA – 30
Trocha Afirmada
MAYOPAMPA minutos

 Órgano de ejecución: Este plan de negocios será de la Asociación de Productores de

Agropecuarios de Mayo pampa y la Gerencia Regional de Desarrollo Económico del
Gobierno Regional de Ayacucho.

 Datos del AEO: El “La Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa”,

se ubica en la Comunidad Campesina de Mayo pampa; calle principal sin número,
distrito de Cayara, provincia de Víctor Fajardo, de la región de Ayacucho. Cuenta con
26 socios legalmente inscrito.

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

B. Descripción de la propuesta productiva

La localidad de mayo pampa está ubicada en el distrito de Cayara desde hace 8 años
viene produciendo palta fresca para el mercado local, es por la cual la Asociación viene
planteando la mejora en la producción y comercialización de este producto altamente
rentable, se plantea la mejora del manejo productiva de palta fresca, la cual
incrementara la capacidad de producción, se plantea la difusión de marketing comercial
en centros comerciales de la región y la capital.

La palta procesada y empacada en fresco, será orientada al mercado externo,

específicamente el mercado de España, para esto, se buscará el certificado de la
denominación de origen, diseño de envases y el certificado de producto orgánico, según
la opinión técnica del Servicio Nacional de Sanidad Agraria-Senasa.

Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversión:

• Inversión fija tangible, donde se consideren los terrenos y obras civiles, maquinaria y
equipo, así como muebles y enseres.

• Inversión fija intangible, donde se están considerando todos los estudios de

elaboración de la propuesta y definitiva, gastos de organización, investigación y
desarrollo, licencias, certificados (Defensa Civil), trámites de constitución, así como
gastos de capacitación del personal.

• Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y

costos indirectos.

• Así mismo se ha considerado una partida general para diversos gastos que está por el
orden del 5% del total de la inversión fija.

ZONA DE INTERVENCIÓN

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

C. Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo y

sostenible

La zona de intervención donde se ubica la actividad de la Producción, Acopio y

Comercialización de la Fruta de Palta Fresca por la Asociación De Productores de
Agropecuarios de Mayo pampa, tienen la mejora del manejo productiva de palta
fresca y acceso a una cadena de comercialización de la palta fresca. La cual
ocasiona que el producto no se llegue al mercado local y nacional en un buen
estado fisiológico. Para estar acorde a los últimos años de modernización y
comercialización de la palta; es necesario la mejora del manejo productiva de
palta fresca tanto en su manejo agronómico como la modernización de la
comercialización en los mercados locales y nacionales, generando un valor
agregado al producto y presentación de calidad.
• La capacidad asociativa aún se muestra débil frente al mercado que se quiere
abarcar, donde va a ser muy importante tener buenos niveles de gestión y
coordinación conjunta.

• Ausencia de técnicas de riego más eficientes que mantengan de forma sostenida la

producción de la palta durante periodos más prolongados y en volúmenes
adecuados.

• Alta presencia de informalidad entre los mismos socios, lo cual puede ser un factor
limitante muy importante.

• Escasa información sobre oportunidades de mercado entre los productores, siendo

reacios frente a nuevas propuestas de comercialización.

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

D. Determinación de la brecha oferta y demanda

De acuerdo al estudio de mercado efectuado la demanda nacional y producción nacional
existe brecha de necesidad de consumo de palta fresca.

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA

2020 129,960 80,337 49,623
2021 135,110 81,361 53,750
2022 140,266 82,384 57,882
2023 145,428 83,407 62,021
2024 150,596 84,431 66,166

E. Análisis técnico de la propuesta productiva

Para el siguiente análisis de tamaño se indica a continuación:

 Tamaño:

mercado: La amplitud del mercado objetivo es región de Ayacucho y capital de lima es lo

suficientemente grande como para absorber toda la producción del Plan de Negocio.
Más bien la producción de fruto de palta fresco, que está condicionada a la cantidad de
nuevas hectáreas de eso dependerá proyectar una ampliación.

DEMANDA ACTUAL
Poblacion Inicial Poblacion Final
n AÑO PI (1+0.0136)ⁿ PF
(Hab) (Hab)
2020 32,131,400 1.0699 34,376,579

 Tamaño-insumos:
La Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa. La producción y
manejo se determina el manejo de agronómico de las plantaciones de palta.

 Tamaño-tecnología:

Mejoramiento del manejo productivo y manejo agronómico de las plantaciones de palta

fresca y manejo post cosecha, actualmente se iniciará con 26 hectáreas de plantación de
plantas de palto.

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

 Tamaño-financiamiento:
Existe disponibilidad de recursos financieros para cubrir las necesidades de inversión del
plan de negocios al tamaño que se está proyectando, donde no solo se cuenta con la
inversión pública Gobierno Regional, sino que también se dispone de la inversión
privada (aporte propio y de la banca privada).

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PROPIO
I.INVERSION FIJA 27,712.00 130,494.00 158,206.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 27,712.00 119,544.00 147,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 17,212.00 - 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS - 113,144.00 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00 - 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES - 2,400.00 2,400.00
I.1.5. COMERCIALIZACION Y MARKETING - 4,000.00 4,000.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE - 10,950.00 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 7,910.30 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,746.18 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 27,712.00 8,072.50 143,150.48 178,934.98
PORCENTAJE 15.49% 4.51% 80.00% 100%

 Tamaño-localización:

El plan de negocios se ubica dentro de la zona productora de mayo pampa, que va a

permitir un constante abastecimiento de palta fresca.
El área productiva estará ubicada en la localidad de mayo pampa, la cual muestra
mejores accesos para empleados, proveedores y compradores.
El proceso productivo de cosecha se realizará, en javas de la palta fresca y en cajas de 4
kg, el cual se resume con el siguiente gráfico:

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Pa l ta fresca

Agua
Fungi cida Area de Plantacion
Pes ti cida 1 de Pa l ta (26 Ha s)
Ferti lizantes

Si s tema de
Ri ego 2 Ins talacion de Riego
Tecni ficado Tecni ficado

3 Ma nejo
Agua Agronomico
Des infectante 50 a
100 ppm
Detergente de 20 a
30 ml La va do y
4
des infectado

5 Sel ecion de fruta

Cajas

Caja de 4 kg de peso
con palta
Emba se - Ja ba

6 Fruta Fresca - de 1era Calidad

Marketing

1 a l macenamiento
(2 a 7 di as max.)

Resumen

Operación 5

Inpección 5

Almacén 1

F. Organización y gestión

La estructura orgánica del plan de negocios que se plantea para la ejecución y

operación de la actividad productiva, se presenta la siguiente:

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Organización de Socios

Coordinar de Planta

Administrador

Operarios de Operarios de
Manejo Operarios de Cosecha Almacenamiento y
Agronomico Comercializacion

G. Impacto ambiental
Los Impactos ambientales que va a ocasionar el presente plan de negocios, se indica los
siguiente:

• El plan de negocios está en la localidad de mayo pampa, no generara problemas de

contaminación ambiental.

• El plan de negocios no perjudicara al área de intervención.

• La implementación del Plan de Negocio generará empleo y desarrollo económico

sostenible.

• Los recursos de flora y fauna no serán perjudicados con la operatividad del negocio.

Los residuos orgánicos originados durante el procesamiento de palta, se compondrán

principalmente de pedúnculos y hojas, por lo que la recolección de los residuos se
realizará de acuerdo con la normatividad exigida por el Ministerio del Ambiente y el
Ministerio de Salud.

Los residuos de la planta de producción son catalogados como: No peligrosos y estos, a

su vez, se clasifican en biodegradables, reciclables, inertes y ordinarios.

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

H. Evaluación de la rentabilidad financiera.

 La presente propuesta, cuenta con un VANE positivo (Valor Actual Neto

Económico), cuyo valor es de S/. 50,425.44 y una TIRE (Tasa Interna de Retorno
Económica) de 30.02%.
 En el caso del VANF (Valor Actual Neto Financiero) también es positivo y tiene
un valor de S/. 41,787.63 La TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiera) es igual
a 29.01%, lo cual hace que la propuesta sea aceptada.

I. Sostenibilidad de la propuesta productiva

El proceso de sostenibilidad de La Asociación de Productores de Agropecuarios

de mayo pampa está conformado por la organización de los socios, si bien la
organización muestra experiencia y trayectoria, ésta se basa principalmente en el
proceso productivo del cultivo de palta, Asegurar la sostenibilidad de las
actividades y beneficios del plan más allá de la vida de éste requiere incrementar
las capacidades del grupo seleccionado y de los responsables del mantenimiento.
Igualmente, hay que asegurarse de que para éstos los beneficios compensarán
los costos de mantenimiento de las actividades.

J. Costo de inversión y fuentes de financiamiento.

La presente propuesta, presenta los siguientes rubros de inversión

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

APORTE AEO APORTE TOTAL
CONCEPTO
APORTE PROPIO PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
I.INVERSION FIJA 27,712.00 130,494.00 158,206.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 27,712.00 119,544.00 147,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 17,212.00 - 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS - 113,144.00 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00 - 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES - 2,400.00 2,400.00
I.1.5. COMERCIALIZACION Y MARKETING - 4,000.00 4,000.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE - 10,950.00 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 7,910.30 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,746.18 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 27,712.00 8,072.50 143,150.48 178,934.98
PORCENTAJE 15.49% 4.51% 80.00% 100%

PRESTAMO 8,072.50
APORTE ESTADO+SOCIOS 170,862.48
TOTAL 178,934.98

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Así mismo, se muestra el cronograma de ejecución de la inversión:

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 154,206.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 143,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 5,737.33 5,737.33 5,737.33 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS 37,714.67 37,714.67 37,714.67 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,400.00 2,400.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 3,650.00 3,650.00 3,650.00 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 4,036.25 4,036.25 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 10,442.04 6,792.04 44,506.71 41,169.37 38,769.37 15,204.71 1,054.71 1,054.71 4,704.71 5,090.96 5,090.96 1,054.71 174,934.98

13
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

K. Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

 Para el plan propuesto el mercado objetivo es Lima y las ciudades importantes en consumo
de palta fresca, existe una importante demanda insatisfecha, para los 5 próximos años, que
equivale a más de 379,630.49 mil toneladas.

 Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes para
atender la demanda insatisfecha. La disponibilidad de palta en la zona donde se ubica la
propuesta no es abundante a diferencia de otras regiones productoras de palta, lo cual se
traduce en 40.99 toneladas en épocas de mayor cosecha y cuenta con un área cultivada en
plena producción de 51 ha de las cuales 26 ha son de los socios de la AEO.

 La asociación de productores de palta. Tiene la meta de producir la fruta y formar parte del
presupuesto participativo del Gobierno Regional de Ayacucho, lo cual garantiza la
organización e incremento productivos de cosecha de la fruta palta fresca.

 Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor Actual Neto (VANE) y la
Tasa Interna de Retorno (TIRF) se muestran favorables para continuar con el negocio.

EVALUACION FINANCIERA
AÑO FCF FAS VANF
0 (170,862.48) 1.00 (170,862.48)
1 55,338.40 1.20 46,115.33
2 55,158.31 1.44 38,304.38
3 63,200.29 1.73 36,574.24
4 63,079.75 2.07 30,420.40
5 152,374.15 2.49 61,235.75
VANF 41,787.63
TIRF 29.01%

Recomendaciones

 Que el Comité de evaluación emita la aprobación técnica del Plan de Negocio (PN), la
Gerencia de Desarrollo Económico del Gobierno Regional de Ayacucho remita el informe
correspondiente al despacho correspondiente y su posterior aprobación de tal añorado
fortalecimiento de los productores de palto en la comunidad de mayo pampa.

14
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

2. ASPECTOS GENERALES

2.1. Nombre de la Propuesta Productiva y su localización.

Nombre de la propuesta: De acuerdo a las características de nuestros asociados

se ha planteado el siguiente nombre “Mejoramiento de la Producción, Acopio y
Comercialización de la Fruta de Palta Fresca por la Asociación de Productores De
Agropecuarios de mayo pampa, del Distrito de Cayara, de la Provincia de Víctor
Fajardo, de la Región Ayacucho”.

Localización geográfica:

La ubicación de nuestro plan está en la localidad de mayo pampa, la capital del

distrito de Cayara, provincia de Víctor Fajardo, región Ayacucho, ubicada al sur
de la región Ayacucho, en la sierra sur del Perú, cuenta con una población de
1,165 habitantes (INEI censo 2015), y está situada entre los 2464 msnm, sus
límites son: Por el norte: con el distrito de Huancapi y Provincia de Cangallo, por
el Sur: con el distrito de Hualla, por el este: con el distrito de Rio pampa y
Provincia de Vilcas Huamán y por el oeste: con los distrito de Colca.

Sus principales vías de acceso son: Desde Ayacucho por la carretera sur
articulándose con Ayacucho y a través de una vía asfaltada, la cual se conecta a la
carretera sur, lo cual le da ventajas de accesibilidad por vía terrestre. Además, se
encuentra a 68.30 Km de Ayacucho.

TRAMO TIEMPO TIPO DE CARRETERA

2.45
AYACUCHO – CAYARA Asfaltado
horas
30
CAYARA – MAYOPAMPA Trocha Afirmada
minutos

15
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Figura N° 1. Ubicación de la propuesta

Figura N° 2. Ubicación Región

“Asociación de Productores
de Agropecuarios de
Mayopampa”

Fuente: INEI, Elaboración propia.

16
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Figura N° 2. Ubicación Distrital

2.2. Responsables.

a) El Gobierno Regional de Ayacucho atreves del área de desarrollo económico, es la

entidad que financia la ejecución del Plan de Negocios, el consultor del plan de
negocios es el Ing..
b) La “Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa”, se encuentra
inscrita en los Registros Públicos de Ayacucho con partida Registral N° 11062859,
plaza principal mayo pampa, provincia Víctor fajardo, región Ayacucho; cuenta
con 265socios y está organizada de la siguiente manera:

Tabla N° 2. Organización del AEO

CARGO NOMBRE Y
PRESIDENTE APELLIDOS
VICEPRESIDENTE
SECRETARIO DE
ACTAS
SECRETARIA DE
ECONOMÍA
FISCAL
VOCAL
Elaboración propia.

17
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

La “Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa”, viene

fortaleciéndose durante los últimos 03 años y exportar su producto de palta
fresca ala mercado local y nacional.

2.3. Objetivos y descripción de la propuesta productiva.

a) Misión y visión del negocio.

Misión
Se realiza el Cultivo, cosechado y venta del producto la palta fresca para
las necesidades del mercado local con productos de buena calidad
permanente.

Visión
La Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa
plantean ser los mayores productores de palta a nivel local y regional,
con proyección, en el mediano plazo, para atender la demanda del
mercado local y nacional.

b) Objetivos de la propuesta productiva.

 Mejorar el manejo agronómico, productivo y márquetin comercial de

la palta fresca.
 Incremento de la producción y la venta de palta fresca en 50%,
durante los próximos cinco años de operación.

c) Descripción de la propuesta productiva.

El presente plan de negocios debe ser lograr una mayor eficiencia en la

gestión empresarial. Conocer la viabilidad y rentabilidad de un proyecto.
Mediante un plan de negocio podemos identificar si nuestro proyecto
empresarial es viable y cuál va a ser la rentabilidad del mismo; para esto
se cuenta con un terreno de 26 Has, el cual está ubicado en la localidad
de Cayara, este terreno es de propiedad de la “Asociación de
Productores de Agropecuarios de Mayo pampa”.

El empacado, de ahí se pasa al empacado propiamente dicho. Las cajas

individuales pasan al proceso de paletizado, llamado así por que se
estiban y se amarran con cinchos bases de madera y esquineros también
de madera o de fibra de vidrio en conjuntos conocidos internacional

18
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

mente como pallets, los cuales se consideran como la unidad de

embalaje para el transporte.

Se considera para la fase de inversión las siguientes partes:

• Inversión fija tangible.

• Inversión fija intangible.
• Capital de trabajo.
• Inversión fija.

2.4. Marco de referencia

a) Antecedentes

El Plan de Negocios planteado por la Asociación de Productores de

Agropecuarios de Mayo pampa para el Gobierno Regional de Ayacucho
y existe proyectos relacionados con el cultivo de palta (de la variedad
Hass) que el gobierno regional viene financiando con productores de
frutales de los valles de Huanta, y demás provincias cuyo objetivo
principal es el incremento de la productividad y la producción de la
palta.

b) Pertinencia de la propuesta productiva.

Dentro del Plan de Desarrollo Concertado Regional de Ayacucho, se

considera la ubicación de Cayara que pertenece en el valle pampas y
cual entra en competencia al corredor económico San Miguel y Huanta,
donde se concentra una importante actividad productiva, sobre todo
ligada a la producción y exportación de la palta fresca, donde
encontramos una serie de políticas, de las cuales podemos destacar las
siguientes:

 Desarrollo de una oferta exportadora a partir de los productos

agropecuarios frutícolas.
 Promoción de la participación en el mercado de la micro y pequeña
empresa, y las organizaciones de productores de las zonas frutícolas
 Transformar la economía campesina de subsistencia en una
actividad organizada, rentable y competitiva en una gestión
empresarial comunal con visión empresarial.

19
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

c) Justificación de la propuesta productiva.

 El Plan de Negocio de la Asociación de Productores de Agropecuarios

de mayo pampa, busca el desarrollo productivo de palta fresca. Sin
embargo, en el periodo 2010 el incremento de sus exportaciones ha
sido más que el 2009, llegando a importar 53 mil TM, en este nuevo
escenario se parecía un incremento abrupto de las exportaciones,
registrando un volumen total de114 mil toneladas 2013 y 179 mil
toneladas a 2014 y 247 mil toneladas al 2018 una tasa de crecimiento
del 45 %.
 Para aprovechar esta oportunidad comercial vemos que la
disponibilidad del fruto de la palta en la zona donde se ubica la
propuesta, es abundante, la cual se traduce en 39 - 42 tm en épocas de
mayor cosecha y cuenta con un área cultivada en plena producción de
52 ha, de las cuales 26 ha son de los socios; además que existen las
vías de transporte necesarias.
 La capacidad de organización de la Asociación de Productores de
Agropecuarios de Mayo pampa es fundamental, ya que sus integrantes
son agricultores de toda la vida y conocen el negocio de la palta, pero
son conscientes que ingresar al mercado regional y nacional, es un reto
que están dispuestos a asumir mejorando muchos aspectos de su
organización.

Plantación de palta en producción

20
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Plantaciones en inicios de producción

21
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA

La Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo Pampa plantea el

Mejoramiento del manejo productivo, así como el manejo agronómico de las
plantaciones de palta fresca y manejo post cosecha con fines de comercialización
al mercado regional y nacional.

3.1. El producto de la propuesta productiva.

a). Producto principal y subproductos.

Palta Hass, fresca, empacada en cajas de cartón corrugado con un peso

de 4 kg (ver figura Nº02), Proceso de producción para mayor detalle).

Figura N° 2. Palta empacada

b).Productos sustitutos y similares.

De acuerdo al diagnóstico realizado la palta al estado natural, se ha

identificado que los productos sustitutos y similares son: queso,
mantequilla, mermelada, paté, embutido o cualquier otro similar que se
emplea como acompañante en el desayuno o en la preparación de
ensaladas.

c). Productos complementarios.

Los productos complementarios o sustitutos podemos indicar a él pan,

con el cual se consume la palta especialmente en desayunos y

22
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

meriendas, así mismo tenemos hortalizas como cebolla, lechuga y

tomate con los cuales se hacen ensaladas para complementar todo tipo
de comidas.
3.2. Diagnóstico de la Situación actual del proceso productivo

La Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa posee en

conjunto aproximadamente 52 ha; 40 ha con riego y 12 ha en secano, de
las cuales aproximadamente el 72% es destinado para el cultivo de palta de
la variedad Hass y 28% a la variedad fuerte, lo cual se traduce en 1,50 TM
de palta Hass al año.

3.3. La cadena productiva

a) Identificación y análisis de la cadena productiva.

La Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa está

orientado a la producción de la cadena productiva del palto fresco de palta:

• Agentes Tecnología de riego.

• Agentes procesos de empaque de la palta fresca.
• Agentes responsables del transporte.
• Agentes comercialización al consumidor.

Figura N° 3. cadena productiva de palta

Tecnología de Empacado
riego de palta Transporte Comercialización
fresca

23
PLAN DE NEGOCIOS PALTA

24
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Tabla N° 3. Análisis de la cadena productiva

ACTIVIDADES,
FLUJO DE
AGENTE ACTOR FUNCIONES O INTERACCION MERCADO TECNOLOGIA
PROCESO
PARTICIPACIÓN

Directo: Hacia atrás:

Interactúa con sus Adquisiscion de
El mercado lo equipos de riego
Agricultor provee- Se emplea la
conforman los
dores de insumos, siguiente
agricultores de
equipos tecnología:
la palta
Garantizar la y del agua para a) Equipos de Manejo
ubicados en
Administrador operatividad del Riego riego Agronomico
mayopampa,
proceso de cosecha en tecnificado.
Productores donde además
seleccion, cantidad y Calidad. b) Equipos
de Palta se ubican los
empauque de la recolectores. Cosecha
Indirecto: Hacia adelante: proveedores de
palta fresca en c) Balanzas.
Interactúa con los diversos
Personal de cantidad y calidad d) Vehículos Acopio
mercados para insumos y
mantenimiento de principalmente
vender y negociar equipos para el
maquinarias y camiones
precios y cultivo de la
Transporte
equipos cantidades a palta.
Certificado de vender, según la
calidad cosecha Comercializacion

25
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

ACTIVIDADES,
FLUJO DE
AGENTE ACTOR FUNCIONES O INTERACCION MERCADO TECNOLOGIA
PROCESO
PARTICIPACIÓN

Directo: Hacia atrás:

Interactúa con el Lav ado y
proveedor de la desinf ectado
Agricultor
materia prima
(palta), Se emplea la
precios y la f orma siguiente
de pago, tecnología:
Administrador además de los Seleecion y Selección
a) Materiales
parámetros empacado para
Garantizar la • Materia prima.
Empacado en calidad distribucion en
buena calidad del • Insumos
de palta el mercado
Indirecto: f ruto de la palta químicos.
f resca local y nacional.
f resca • Envases.
Hacia adelante: Empacado
Provehedor de • Cajas de
Interactúa con el
embases y embalaje.
transporte asi como
jabas f orma de pago, lugar
de recojo y
descarga
Provehedor de Almacenado
estikert y cajas

26
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

ACTIVIDADES,
FLUJO DE
AGENTE ACTOR FUNCIONES O INTERACCION MERCADO TECNOLOGIA
PROCESO
PARTICIPACIÓN

Directo:
Almacen
Agricultor
Hacia atrás: El mercado lo
Interactúa productor conforman los
y mercado minoristas
Personal como
Se emplea la Transporte
administrativo supermercados
siguiente
Garantizar la , mini market y
tecnología:
venta del especerías de
Comercializacion a) Transporte y
Indirecto: producto palta la zona que May orista
almacen
fresca venden a las
Proveedor de
familias del
repuestos
Hacia adelante: mercado
de vehículos Minorista
Interactúa mercado destino
y calidad del
producto
Consumidor
Provehedor en
Final
Marketing

27
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo

competitivo y sostenible.

En este proceso de producción de palta se ha identificado los siguientes

factores limitativos:

• Débil capacidad aún se muestra frente al mercado la asociativa de la

Asociación de Productores de Agropecuarios de Mayo pampa.
• Ausencia de riego tecnificado más eficientes que mantengan de
forma más sostenida la producción y en volúmenes adecuados de la
palta fresca.
• Presencia de informalidad entre los mismos socios, lo cual puede ser
un factor limitante.
• Poca información sobre oportunidades de mercado entre los
productores y la comercialización con destino a los consumidores.

3.4. Alianzas estratégicas.

Con el plan de negocios se pretende afianzar las alianzas que encuentran el

capital de las regional y ciudades importantes, así como con otros agentes
económicos, entidades públicas y privadas y otros actores, que mejoran
efectivamente la competitividad, rentabilidad y sostenibilidad de la
propuesta productiva en la comercialización de la palta fresca.

Fortalecimiento de los productores de palta

28
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Palta de exportación

Tabla N° 4. Alianzas estratégicas

NOMBRE DE LA TIPO DE ACTIVIDADES NIVEL DE

ACTIVIDADES
INSTITUCION INSTITUCION RELACIONADAS COMPROMISO

Implementación de
actividades de
capacitación y
Provisión de fondos
asistencia técnica.
Gobierno Regional Entidad Ejecución financieros para el
• Adquisición de
de Ayacucho pública propuesta desarrollo de
máquinas y equipos.
actividades.
• Mejoramiento del
modelo de gestión de
la asociación.

Implementación de
actividades tipo
Covocatoria.
• Adquisición de Provisión de fondos
Entidad Ejecución
AGRO RUAL máquinas, materaies financieros del
pública Programada
y equipos. gobierno Central
• Mejoramiento del
conformacion de
asociaciones.

29
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

4. POBLACION BENEFICIARIA

4.1. Población y características demográficas

Según el último censo del año 2017, la tasa de crecimiento poblacional promedio de la
provincia de Víctor fajardo alcanzó el 1.5% correspondiente al periodo censal 1917 -
2020, si hacemos la comparación con la tasa de crecimiento del periodo censal 2003 -
2017 la cual fue de 1.2%, observamos que ha habido un decrecimiento en la población
de la provincia, debido al gran proceso migratorio que ha tenido en los últimos años,
referente a la población de la provincia de Huamanga esta fue de 282,194 habitantes (lo
que representa el 35% de la población de la región Ayacucho) y la población de cayara
(distrito de cayara - huancapi) alcanzó los 1,178 hab (el 8% de la población de la
provincia y el 1.5% del total de la región Ayacucho), lo cual confirma el decrecimiento
poblacional en la zona.

Tabla N° 5. Población de Cayara

Tabla N° 5. Situación demográfica

30
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Tabla N° 6. Situación demográfica según sexo

31
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Fuente: INEI, Censos Nacionales 2007: XI de Población y VI de Vivienda3.

La población vinculada al AEO, en función al número de socios, se menciona en el siguiente

cuadro:

Tabla N° 6. Socios de la asociación

N° Nombres y Apellidos DNI Género Dirección Cargo

1 Alfredo Rivera Palomino 28284280 M Agricultura Presidente

Donatila Villagaray de
2 28246248 F Agricultura tesorera
Ramirez
Foriber Rafael Rivera
3 71540698 M Agricultura Socio
Valenzuela
4 Mirian García Chávez 77600859 F Agricultura Socia
Cleufe Valenzuela
5 29091146 F Agricultura Socia
Villagaray
6 Thayson Rivera Valenzuela 70977564 M Agricultura Fiscal
7 Casilda Villagaray Canchoa 29090684 F Agricultura Socia
8 Rosaura Aquise Villagaray 40504853 F Agricultura Vocal
9 Antonio Obregón Villagaray 43029447 M Agricultura Secretario
Vice
10 Percy Aquise Villagaray 41018098 M Agricultura
Presidente
11 Guicela Rivera Valenzuela 70209268 F Agricultura Socia
Kenia E. Palomino
12 47736955 F Agricultura Socia
Manyahuillca
13 Liduvina Rivera Valenzuela 70209254 F Agricultura Socia
14 Catalina A. Palomino Jayo 9481084 F Agricultura Socia
15 Hipólito Palomino Jayo 28308991 M Agricultura Socio
16 Paulina Aguirre Ore 22186216 F Agricultura Socia
17 Todio Z. Obregón Palomino 22181203 M Agricultura Socio
18 Leonardo Salas Amasifuen 891010 M Agricultura Socio
19 Jeaneth Gonzales Llanos 47286208 F Agricultura Socia
20 Eleuteria Ore Tarqui 15414366 F Agricultura Socia
21 José Palacios Hinostroza 40949443 M Agricultura Socio
22 Ida Rosa, Bautista Tarqui 29091182 F Agricultura Socia
23 Javier Cuba Chipana 10179321 M Agricultura socio
24 Angel Palomino Arotinco 40710456 M Agricultura Socio
Betsy Yovana Flores
25 70536797 F Agricultura Socia
Suarez
26 Cesar Díaz Suarez 43206018 M Agricultura Socio
Elaboración propia.

La población objetivo de la propuesta está definida de la siguiente manera:

• Población directamente beneficiada: 26 socios integrantes.

• Población indirectamente beneficiada: 100 personas (familiares directos).

• Población demandante del producto que corresponde al mercado de Lima al año 2020 se
proyecta será de 35,102,743 habitantes.

32
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

4.2. Situación socioeconómica.

La localidad de Mayo pampa, capital del distrito de Cayara-Huancapi, provincia de

Víctor Fajardo, es considerada como la segunda más grande comunidad campesina a
nivel de la provincia; cuenta con un porcentaje de trabajo asalariado de 12%, que
incluye obrero, empleado, trabajador del hogar, etc., se estima que el gasto per
capita promedio mensual es de S/ 250.0 soles, muestra un nivel de pobreza de 72.0%
y una pobreza extrema de 28%6, la cobertura de agua potable dentro de las
viviendas es de 22% y el servicio de energía eléctrica del 62%.

A continuación, presentamos un cuadro resumen con algunos indicadores

socioeconómicos de la provincia de Víctor Fajardo y el distrito de Cayara, ya
mencionamos, es la localidad de mayo pampa:

A. EDUCACION

33
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

La población del distrito de Cayara practican el quechua representando el

87.92%, seguido por el castellano que representa el 11.83%, el 0.08% practican
otra lengua nativa, así mismo hay sordomudos que representa el 0.17%.

Tabla N° 7. Nivel educativo (Idioma o lengua con el aprendieron hablar Dist. Cayara)

Fuente: INEI, Censos Nacionales 2015: XI de Población y VI de Vivienda

B. SALUD

Según el Sistema de Información del Estado Nutricional de niños menores de

cinco años que acceden al establecimiento de salud 2017. Dentro de la
provincia se observan diferencias importantes entre los Distritos. El distrito de
cayara.

Tabla N° 8. Condiciones de salud

(Tasa de desnutrición crónica infantil a nivel Provincia y Distritos)

34
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

C. ENERGIA

El 84.04% de la población del distrito Cayara, cocinan con leña, seguido por el
4.69% que cocinan con gas, el 7.04% cocinan con bosta o estiércol, el 0.23%
cocinan con electricidad y el 0.47% cocinan con carbón y kerosene.

Tabla N° 9. Energía que más utilizan para cocinar Distrito. Cayara

Fuente: INEI, Censos Nacionales 2015: XI de Población y VI de Vivienda

D. POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA

La información relativa a la PEA nos muestra que el 57.1%estaocupada en labores

agropecuarios, el 7.3% lo hace en minería, el 5.3% en com3rcio y el 7.1% en enseñanza.

Tabla N° 9. Condición económica

35
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Material de construcción predominante en las paredes

El material de construcción predominante en las paredes de las viviendas es el adobe 75.09%,

seguido por piedra o barro con el 23.37%, el ladrillo con 0.48% y finalmente el 0.24%
construyen con otra materia como es el de madera.

Cuadro.

Tabla N° 10. Material de construcción predominante en las paredes de las viviendas Distrito
Cayara

5. ESTUDIO DE MERCADO.

El estudio de mercado es una investigación utilizada para determinar la demanda

poblacional del plan de negocios para garantizar la toma de decisiones y

36
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

entender mejor el panorama comercial al que se enfrentan al momento de

realizar sus operaciones.

Este tipo de estudio es especialmente útil para analizar aspectos como hábitos
de compra, región de operación, requerimientos de productos o análisis de la
competencia para asegurar el buen desempeño del negocio.

Muchas empresas o planes de negocios aún no son conscientes de la utilidad de

un estudio de mercado. Este estudio nos ayudara a comprender de mejor forma
su utilidad y las ventajas que tiene de reducir al máximo los riesgos,
permitiéndote comprender mejor el entorno de tu futura proyección de la
demanda y oferta así tomar decisiones adecuadas.

Población (N): 1, 2, 3, n habitantes. Nivel de confianza: (1-α)

Margen de error (E): 5%.
Probabilidad de éxito: (P)
Probabilidad de fracaso: (Q)

Desarrollando:
Z = (1-α)/2

Por lo tanto, se requiere encuestar a no menos de 257 personas para tener una
seguridad del

95%, en cambio sí se varía el nivel de confianza a uno mayor, el número de encuestas

será mayor y viceversa, es decir:

• A mayor nivel de confianza, más encuestas a realizar.

• A menor nivel de confianza, menos encuestas a realizar.

5.1. Análisis de la demanda.

El consumo principal para nuestros productores de la Asociación de Productores

de Agropecuarios de Mayo pampa es el mercado interno del país, especialmente
Lima es un mercado interno todavía no cubierto en su totalidad, constituido. Es un

37
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

país que consume la palta de manera permanente y de alto crecimiento anual,

lima ocupa la mayor parte de la demanda.

La población costeña del Perú y las principales capitales de las 24 regiones del
Perú también demanda el consumo interno de la fruta fresca de palta.

El consumo per cápita de palta en Perú posiblemente esté entre 2.5 y 3 kilos (la
mayoría corresponde a la variedad Fuerte) pero se podría incrementar a 5 o 6
kilos en algunos años, siempre y cuando se haga un buen trabajo de promoción
donde se explique al consumidor las ventajas y beneficios del producto, tanto
para la salud y nutrición, además de ser muy versátil en la gastronomía

“Si logramos que el consumo per cápita de palta en nuestro país se incremente en
un solo kilo, lograremos que 30 mil toneladas (10% de lo que se prevé exportar
este año) sean absorbidas en el mercado nacional, lo que generaría no saturar el
mercado internacional y de esa manera no ser castigados con precios bajos”,
sostuvo.

Agregó que cada año se instalan en nuestro país alrededor de 1.000 hectáreas de
palta Hass, por lo que es casi seguro que en algún momento dicha industria
entrará en crisis (como el caso del espárrago y alcachofas) y luego de superarla el
mercado se regulará y sobrevivirán las empresas más eficientes en la producción.

“En los nuevos proyectos de irrigación la palta debe ser el cultivo que más se
instala debido a que es un producto amigable, su consumo global crece 10%
anual, además no hay muchas opciones que sembrar (además de arándanos,
uvas, mango que también han crecido en hectareaje) y aún quedan muchas áreas
para cultivar”, señaló.

Iniciativas de promoción

En ese sentido, dijo que su representada en alianza con “Mercado N° 28”

realizaron la Semana de la Palta (del 3 al 9 de junio), con el objetivo de promover
el consumo de la mencionada fruta, así como diversificar los canales de venta.

Asimismo, destacó que hace dos años Camet Trading incursionó con la venta de
palta Hass de la marca “La Chilca” en los supermercados Wong, lo que ha
generado que el consumo se incremente ligeramente, gracias a la campaña de
promoción y degustaciones que realizan.

“Actualmente vendemos en Wong un contenedor de palta Hass mensual, lo cual

es un consumo reducido si la comparamos con la palta Fuerte que se vende en un
volumen de 3 o 4 veces mayor”. Camet Trading abastece al mencionado
supermercado con palta Hass todo el año (10 meses con fruta peruana y 2 meses
con fruta de Chile).

Manifestó que para lograr una mayor venta de palta Hass es necesario ofertar un
producto de alta calidad, para ello se debe hacer una correcta maduración y

38
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

cosechar una palta con buen contenido de aceite. “Si se vende una palta que al
consumidor no le madura o le madura mal entonces no va seguir comprando este
producto, por eso nosotros destinamos al mercado local una palta Hass con 24%
de materia seca, lo que garantiza una adecuada maduración de la fruta”.

a) Demanda actual

Para estimar la demanda actual de palta en España, debemos tener en

cuenta que el consumo per cápita de palta promedio en España es de 0.9
kg/persona/año15, con este dato y el de población, veremos cuál puede
ser la demanda actual al 2016 aplicando la fórmula de población
proyectada, de la siguiente manera:

PF= PI (1 + i)ⁿ

Donde:
PF = Población final
PI = Población inicial
i = Tasa de crecimiento
n = Número de años

De acuerdo a la aplicación de esta fórmula, tenemos el siguiente cuadro:

Cuadro N° 1. Población estimada actual en Perú

DEMANDA ACTUAL
Población Inicial Población Final
n AÑO PI (1+0.0136)ⁿ PF
(Hab) (Hab)
1 2020 32,131,400 1.0699 34,376,579

Para las proyecciones realizadas, en el siguiente cuadro calculamos el

volumen de consumo en kg y tm:

Cuadro 2. Estimación de la demanda actual

DEMANDA PARA
AÑOS DEMANDA PARA CONSUMO DEMANDA TOTAL
REEXPORTACION
2020 31,917.02 98,043 129,960.44

39
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

2021 32,351.09 102,759 135,110.46

2022 32,791.07 107,475 140,266.39
2023 33,237.02 112,191 145,428.30
2024 33,689.05 116,907 150,596.28

Nota: Para la tasa de crecimiento se usó una tasa intercensal de dos censos (2017 y 2020) que se realizaron en Perú.

POBLACION DE PERU
2020 2021 2024
32,131,400 32,568,387 32,789,104

(PF/PI)^(1/10)-1 0.135% tasa de crecimiento

b) Características de la demanda actual

El Ministerio de Agricultura, a través del Programa Agro Rural, se ha

propuesto como meta incrementar el consumo de la palta en el Perú de 2 a
5 kilos por persona al año, como promedio general, por ser un producto
altamente nutritivo y beneficioso para la salud.
Las principales zonas de producción se ubican en los valles interandinos, en
la selva y en la costa de los departamentos de Ancash, Arequipa, Ayacucho,
Cajamarca, Cusco, Huánuco, Ica, Junín, Lima, La Libertad y Moquegua.
La producción anual se estima en 156 mil toneladas, siendo la tendencia a
incrementar en los próximos años ante la demanda del mercado nacional.

c) Proyección de la demanda

Siguiendo el mismo método de estimación de la demanda actual, tenemos

la demanda futura.

Cuadro N° 3. Estimación de la población futura

Población Inicial Población Final
N AÑO PI (1+0.0136)ⁿ PF
(Hab) (Hab)
1 2020 32,131,400 1.0136 32,568,387
2 2021 32,568,387 1.0136 33,011,317
3 2022 33,011,317 1.0136 33,460,271
4 2023 33,460,271 1.0136 33,915,331
5 2024 33,915,331 1.0136 34,376,579
Elaboración propia

Entonces, la demanda futura está representada en el cuadro siguiente:

Cuadro N° 4. Demanda futura de palta

40
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Poblacion potencialmente Consumo promedio x

Total Total
AÑO demandante hab.
(Kg) ( TM )
(Hab) Kg /hab
2020 32,568,387 0.98 31,917,019 31,917.02
2021 33,011,317 0.98 32,351,091 32,351.09
2022 33,460,271 0.98 32,791,066 32,791.07
2023 33,915,331 0.98 33,237,024 33,237.02
2024 34,376,579 0.98 33,689,048 33,689.05

5.2. Análisis de la oferta

d) Oferta actual.

En 2019 las exportaciones de palta y sus derivados avanzarán 8,5%,

alcanzando 853 millones de dólares, debido a la mayor demanda de palta
fresca por parte de Países Bajos, Estados Unidos, Canadá, España, Reino
Unido y China, según datos del último informe del Mercado de Palta de la
consultora Maximice. Asimismo, los envíos de palta y sus derivados
alcanzaron 786 millones de dólares en valor y 375 mil toneladas en
volumen durante 2018, incrementándose 28,5% anual en valor y 48,7% en
volumen. La producción nacional de palta alcanzó 386,2 mil TM en el
primer semestre de 2019, creciendo 9,1% interanual.

Esto se dio por el mayor dinamismo presentado en las regiones de Ica con
36,9%, Áncash con 17,9% y Junín con 17,1%. El mayor dinamismo en Ica se
generó como consecuencia del incremento de las expectativas por parte de
los productores tras el ingreso de la palta Hass peruana al mercado
tailandés, adicionalmente se certificaron 167 lugares de producción de
palta, ubicados en Ica, Chincha, Pisco, Palpa y Nazca.

Cuadro N° 5. Producción de palta (TM)

IMPORTACION
AÑO NACIONAL
( TM )
2020 80,350
2021 81,354
2022 82,371
2023 83,401
2024 84,443

Con esta información histórica, estimaremos el consumo del año 2020,

para lo cual vamos a emplear el método estadístico de los mínimos
cuadrados, el cual parte de hallar la línea de tendencia de la oferta,
representada por la siguiente ecuación:

41
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

y = ax + b

Donde:
y = Oferta proyectada.
a = Pendiente.
x = Años (variable independiente).
b = Valor de la intersección de Y cuando x = 0.
n = Número de años.

Para hallar los valores de a y b, vamos a emplear las siguientes fórmulas:

En el siguiente cuadro se hallan los valores solicitados.

Cuadro N° 7. Valores de ecuación de la línea de tendencia

IMPORTACION
AÑO
TOTAL X*Y X²
(X)
(Y)
2020 80,350 162,307,000 4080400
2021 81,354 164,417,192 4084441
2022 82,371 166,554,778 4088484
2023 83,401 168,720,114 4092529
2024 84,443 170,913,559 4096576
10110 411,920 832,912,642 20,442,430
Elaboración propia.

Los valores hallados, los reemplazamos en las ecuaciones mostradas: considerar

n = 5 (número de años).

e) Características de la oferta actual

Respecto de la producción mundial de palta, esta ha tenido un crecimiento
sostenido entre los años 2015 al 2019, con un bache en los años 2015 y 2019
por una caída en la producción en países como Estados Unidos, Chile, Brasil,
Guatemala e Israel, motivado además por la crisis internacional vivida en esos

42
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

años, que influyó en el consumo de palta. México sigue siendo el país

productor referente a nivel mundial, pero con una ligera tendencia a la baja
(en el 2017 representaba el 33% de la producción mundial, en el 2017 el 30%),
en cambio otros países como Indonesia, Republica Dominicana, Estados
Unidos, Colombia, Chile y Perú; han registrado un aumento en su producción
de palta (aguacate) en los últimos doce a quince años. En el caso peruano la
producción de palta se ha mantenido en aumento alcanzando nuevos récords.
En el 2015, la producción ascendería a 320,000 tm, 11% más que en el 2017,
mientras que en el 2018 estuvo alrededor de las 369,000 tm. Se considera que
el incremento de la producción responde a los mayores requerimientos para
exportación de palta Hass y estuvo sustentado, principalmente, por el
incremento en la cantidad de áreas cosechadas y, en menor medida, por el
aumento de los rendimientos.

Respecto al rendimiento promedio del volumen de palta cosechada por

hectárea, éste ha estado alrededor de las 8.7 tm/hectárea, donde cabe
destacar a países cuyos volúmenes de producción no son significativos a nivel
mundial los altos rendimientos de cosecha por hectárea, tales como:
Marruecos (26.3 tm/ hectárea en el 2017), República Dominicana (26
tm/hectárea), Kenya (13.9 tm/ hectárea) y Palestina (12 tm/hectárea).

Respecto de los precios, vemos que por ejemplo en el caso de los precios de
importación a los Estados Unidos (país al que recientemente tenemos acceso
una vez salvadas barreras fitosanitarias), el precio que se manejaba al año
2015 era relativamente bajo, el cual giraba en torno a US$1.13 /kg el cual se
incrementa en un rango de US$1.80 /kg a US$1.94 / kg entre los años 2017 a
2018, pero un caso que debemos destacar es el precio que se maneja para la
palta proveniente del Perú el cual está en US$2.37 /kg muy por encima de los
US$2.04/kg que se paga al producto proveniente de México y los US$1.35 /kg
de la palta proveniente de Chile; la explicación está en la calidad del producto y
el periodo de ingreso al mercado español, que es un periodo de menor oferta.
En el caso del mercado de España, el precio, en los últimos cinco años, ha
mostrado comportamientos bastante irregulares e inestables, estando en un
rango de 2,130 a 2,156 US$ /kg.

f) Proyección de la oferta

43
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Utilizando el mismo método anterior, vamos a estimar la proyección de oferta

para los cinco años siguientes (2020-2024), lo cual resumimos en el siguiente
cuadro:

Cuadro N° 10. Proyección de la oferta

PROYECCIÓN DE OFERTA DE PALTA

IMPORTADO
AÑO PROYECTADO
( TM )
2020 80,337
2021 81,361
2022 82,384
2023 83,407
2024 84,431

Gráfico N° 1. Línea de tendencia de oferta

44
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

5.3. Estructura de mercado.

La palta fresca siendo un producto altamente atractivo para el consumo su

comercialización en el mercado esta determinado por la calidad y
características fenológicas de la fruta, los canales de comercialización
desde la venta mayorista o de grandes almacenes hasta la venta minorista,
el cual podemos definirlo como un mercado de competencia perfecta,
existiendo una gama de compradores, de tal manera que ningún
comprador o vendedor individual ejerce influencia decisiva sobre el precio
del producto

5.4. Brecha demanda – oferta

a). Determinación de la brecha cuantitativa.

Es la demanda sobre l oferta del producto se muestra la importante

demanda no satisfecha en el mercado nacional, los datos de la columna
“demanda” provienen del total en tm del se puede mostrar en el cuadro
11.

Cuadro N° 11. Brecha demanda-oferta (tm)

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
2020 129,960 80,337 49,623
2021 135,110 81,361 53,750
2022 140,266 82,384 57,882
2023 145,428 83,407 62,021
2024 150,596 84,431 66,166

b).Evidencias de existencia de mercado.

La asociación existente tiene la experiencia de producir palta durante muchos

años y estar participes en el negocio de producción y comercialización de palta de
manera particular, en este tiempo ha estado vendiendo al mercado local, a
continuación, mostramos los volúmenes de producción producidos por la
asociación:

Cuadro N° 12. Producción histórica de la Asociación

IMPORTACION
MAYOPAMPA
AÑO
(AYACUCHO)
( TM )
2020 39.00
2021 39.49

45
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

2022 39.98
2023 40.48
2024 40.99

5.5. Estrategia de marketing.

a) Estrategia de producto

Las diversas asociaciones regionales y nacionales están en permanente

innovación tecnología y comercialización de la fruta palta fresca,
acostumbran comprar la palta en cajas de 4-5 kg, para luego distribuirlas a
comerciantes minoristas por diversos canales y supermercados. Dada la
exigencia de estos compradores, necesariamente la palta debe ser
seleccionada y empacada en cajas de cartón corrugado, con la etiqueta de
Comercio Justo, adicionando una marca y señalando claramente la
procedencia de la palta, es decir mencionar no solo la procedencia del
producto si no la procedencia del valle de mayo pampa, destacando
información general del lugar.

b) Estrategia de precio

La asociación de productores de mayo pampa actualmente produce para el

mercado local de Ayacucho - ciudad de huamanga, se espera que estos
puedan extender su producto a otros mercados en el mediano plazo, para
esto, va a ser necesario primero revisar la estructura de costos tanto del
periodo de cultivo y cosecha, así como el costo de envasado, esto con el
objeto de establecer las siguientes estrategias relativas al precio:

 Incrementar los compradores con precios promocionales por debajo

del precio promedio del mercado, dado que los precios unitarios
respecto a la palta procedente de otras provincias (soles 4-5/Kg), en
ciertas épocas del año se ha encontrado por encima del precio
promedio mundial y en otros momentos por debajo, mostrando un
comportamiento inestable e irregular, lo cual obliga a tratar de
mantener estables los costos del producto sin perder de vista su buena
calidad, esta estrategia puede ser aplicable sobre todo en épocas de

46
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

menor oferta, para poder aprovechar un mejor precio para los

mercados nacionales.

c) Estrategia de Plaza.

Este sistema de comercialización se presenta para la costa para el mercado

de costa cuenta con uno de los sistemas de distribución de frutas frescos
más desarrollados del país, el cual consta de una extensa red que garantiza
su distribución oportuna y en óptimas condiciones de calidad desde el
productor hasta el minorista y el consumidor final, el cual se muestra en el
siguiente gráfico:

Gráfico N° 1. Canales de distribución de frutas

47
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Fuente: Elaboración Propia

d) Estrategia de Promociones

Son un conjunto de acciones que se realiza para publicitar el producto para

su rápido acceso y consumo al comprador final de la palta fresca, se
consideramos las siguientes estrategias:

• Ofrecer promociones por temporada.

• Crear boletines tradicionales o electrónicos.
• Diseñar y colgar un web con información básica.
• Participar en ferias especializadas para captar intermediarios.
• Establecer alianzas estratégicas con alguna institución pública o privada.

6. ESTUDIO TECNICO

6.1. Proceso de producción.

a) Descripción del proceso de producción.

A continuación, se describen los principales procesos post cosecha de

palta:

• Sistema de riego tecnificado

Instalación del sistema de riego por micro aspersión por plantones, con
colocación de mangueras y válvulas.

• Manejo agronómico
Consiste en el manejo agronómico de las plantaciones de palta, control de
plagas y enfermedades; aplicación de fertilizantes y fungicidas y pesticidas.

• Drenchado
Los frutos pasan por un baño con fungicidas, el mismo que consiste en
agua y una solución fungicida, con una dosis de 0.5 a 1 gramo por litro de
agua, para prevenir el desarrollo de las enfermedades.

• Lavado y desinfectado
El fruto pasa por lavado con agua y desinfección con fungicida.

48
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

• Primera y Segunda preselección y empacado

Antes de ingresar el fruto a la sala de empaque debe ser inspeccionado
nuevamente. En esta etapa, se procede a recortar el pedúnculo en aquellas
frutas en que el mismo supere el límite definido anteriormente, luego
ingresa a la cajonera de cartón.

• Almacenamiento
Luego de la selección, se procede a guardar las paltas frescas en la cámara
de almacenamiento hasta su despacho. La temperatura de conservación de
dicha cámara debe ser de 4,5°C a 5,5°C.
Asimismo, la sala de carga debe estar a una temperatura de 10°C a 12°C.
Estos valores están en función del estado de maduración de la fruta. Si la
fruta está más madura, se requerirá una temperatura de conservación
menor.
Para la exportación, el contenedor de atmósfera controlada debe cumplir
con los siguientes parámetros:
- Temperatura de carga: 6°C
- Oxígeno: 5%.
- Dióxido de carbono: 6%.

Se observa a continuación, se grafica el flujo de procesamiento descrito:

Gráfico N° 2. Diagrama de operaciones del proceso de empacado de palta fresca

49
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

b) Mejora tecnológica propuesta

La asociación de productores de mayo pampa, en los últimos años realiza

un adecuado manejo productiva de palta fresca de la palta de mayo pampa
y para realizar el empaque en cajas de 4 kg de la palta, lo cual permitiría
generar volúmenes considerables de palta en tiempos de cortos, a todo
esto, debemos agregar la organización y disponibilidad de personas con

50
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

habilidades especiales para obtener un producto de buena calidad acorde a

las exigencias de este mercado regional y nacional.

c) Aspectos técnicos del producto.

Características del producto

La Palta fresca de la variedad Hass, se empaca en cajas de cartón corrugado
de 3.5 x 28.5 x 10 cm (largo x ancho x altura), para un peso neto de 4 kg
conteniendo frutos que varían en peso y tamaño según la siguiente tabla:

Cuadro N° 13. Escalas y códigos de calibres

ESCALA DE PESO (gr.) CÓDIGO
576 - 780 6
456 - 576 8
364 - 462 10
300 - 371 12
258 - 313 14
227 - 274 16
203 - 243 18
184 - 217 20
165 - 196 22
151 - 175 24
144 - 157 26
134 - 147 28
123 - 137 30
80 -123 32
Fuente: SENASA, 2010.

Para el mercado nacional, se aceptan los calibres del 14 al 22.

6.2. Tamaño.
a) Factores condicionantes del tamaño

Tamaño-mercado: El mercado interno objetivo es lo suficientemente grande

como para absorber toda la producción del Plan de Negocio de la asociación
productiva de mayo pampa, no existe de parte del mercado un condicionante,
pero sí de parte de la producción de fruto fresco, que está condicionada a la

51
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

cantidad de nuevas hectáreas proyectadas a 26 has, que se van habilitando a lo

largo del tiempo.

Tamaño-insumos: Los insumos necesarios se ajusta al tamaño del plan de

negocios proyectado.

Tamaño-tecnología: La tecnología a utilizar es el sistema de riego tecnificado, para

instalar los micro aspersores conforme se vaya dando la ampliación de más áreas
de cultivo de palta entre los productores o se incremente la producción de fruto
fresco por hectárea cultivada.

Tamaño-financiamiento: El financiamiento del gobierno regional y existe

disponibilidad de recursos financieros, sino que también se dispone de la
inversión privada a la asociación (aporte propio y de la banca privada).

Tamaño-localización: El plan de negocios se ubica dentro de una zona productora

de mayo pampa de productores de palta que va a permitir un constante
abastecimiento de materia prima, será necesario el uso óptimo de espacios físicos
para atender este flujo de materia prima en las 26 has de producción.

b) Capacidad de producción de la propuesta productiva.

La capacidad de producción de la asociación de mayo pampa presente la

propuesta, está directamente ligada a la producción de fruto fresco, actualmente
de 39 tm anuales que corresponde a 26 ha, lo cual va a ir en aumento hasta las
40.99 tm en los próximos cinco años, debido a la habilitación de nuevas hectáreas
del cultivo de palta, donde también están sembradas, aunque no han entrado en
producción, además de un mejor avance en el rendimiento de la cosecha por
hectárea.

Cuadro N° 14. Volumen de materia prima local

IMPORTACION MAYOPAMPA
AÑO (AYACUCHO)
( TM )
2020 39.00
2021 39.49
2022 39.98
2023 40.48
2024 40.99

Además, debemos tener en cuenta la estacionalidad de producción local, la cual

se explica de la siguiente manera:

Cuadro N° 23. Calendario de cosecha de palta Hass

PRODUCCION POR MES CANTIDAD

AÑO (TM / mes) TOTAL
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov di

52
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

c
1 3.2 3.1 2.8 2.8 2.6 2.2 2.0 1.8 21
2 3.2 3.1 3.0 2.9 2.8 2.6 2.2 2.0 22
3 3.5 3.2 3.0 3.0 2.9 2.9 2.8 2.6 24
4 3.6 3.4 3.4 3.2 3.0 3.0 2.8 2.8 25
5 4.0 3.8 3.6 3.4 3.3 3.2 3.1 3.1 28

6.3. Localización
a) Justificación de la localización.
La justificación de la localización, se resume en la siguiente tabla:

Tabla N° 13. Justificación de la localización de la propuesta

CONDICIÓN
FACTOR
CRITICA OBSERVACION
CONDICIONANTE
1 2 3
Facilidad de acceso para
X Hay muchas facilidades de transporte.
clientes y trabajadores
Disponibilidad de Se cuenta con el terreno suficiente para
X
terrenos implementar la propuesta.
Tenemos la cercanía al aeropuerto de
Andahuaylas y por vía terrestre a la vía
Accesibilidad al
interoceánica que conecta con la
mercado meta y X
carretera Panamericana Sur, por donde
proveedores
llegamos a puertos de embarque
marítimo como Pisco.
Costos de transportes al Manejable dado que existe servicios de
X
mercado meta y transporte de carga especializados.
Riesgos de peligros de Factores climáticos de lluvias y heladas
X
desastres que pueden ser una limitación.
Cercanía de otras zonas productoras de
Estrategia respecto de
X palta, por más alejados de los puertos de
la competencia
embarque, que puede ser una ventaja.
Condiciones legales desarrollo del gobierno regional, no
X
para su establecimiento deberían existir mayores trabas.

Según el cuadro, el proyecto tiene un 63% de factores condicionantes menos críticos, un

35% medianamente críticos; lo cual indica que la localización de la propuesta no

representa una situación crítica para su implementación.

b) Descripción de la localización

Para la ubicación de la iniciativa de empacado dentro de la localidad de mayo

pampa se ha analizado y evaluado tres lugares: lote de terreno 1, de
propiedad de uno de los socios, lote de terreno 2, de propiedad de la

53
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Municipalidad Distrital y lote de terreno 3, de propiedad del AEO, para lo cual

se ha tomado en cuenta los siguientes factores de análisis:

• Disponibilidad de terreno de las dimensiones requeridas.

• Accesibilidad a la elevación principal de la planta.

• Facilidad de conexión a la red de energía eléctrica.

• Facilidad de conexión a las redes de agua y desagüe.

• Facilidad de conexión a la red de internet.

6.4. Plan de Producción y Requerimiento de Recursos

a) Plan de ventas
Para la elaboración del plan de ventas de la asociación de productores de mayo
pampa se ha tomado en cuenta el precio de venta promedio al mercado español,
que en los últimos siete años ha sido de US$ 2.136

/kg además de la capacidad productiva el cual se ha visto en el anteriormente, lo

cual se puede ver en la siguiente tabla:

Cuadro N° 15. Plan de ventas

54
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

CANTIDAD VALOR DE VENTA

TOTAL
AÑO TOTAL UNITARIO TOTAL S/
US$
TM US$ / TM
1 21 1856.00 38,048.00 125,177.92
2 22 1856.00 40,460.80 133,116.03
3 24 1856.00 44,358.40 145,939.14
4 25 1856.00 46,771.20 153,877.25
5 28 1856.00 51,040.00 167,921.60

b) Plan de producción

PRODUCCION POR MES (TM / mes)

CANTIDAD
AÑO
fe ab ju no TOTAL
ene mar may jul ago sep oct dic
b r n v
1 3.2 3.1 2.8 2.8 2.6 2.2 2.0 1.8 21
2 3.2 3.1 3.0 2.9 2.8 2.6 2.2 2.0 22
3 3.5 3.2 3.0 3.0 2.9 2.9 2.8 2.6 24
4 3.6 3.4 3.4 3.2 3.0 3.0 2.8 2.8 25
5 4.0 3.8 3.6 3.4 3.3 3.2 3.1 3.1 28

c) Requerimiento de infraestructura
Las especificaciones técnicas deben cumplir los reglamentos técnicos y normas
correspondientes, definiendo con precisión las características, condiciones,
cantidad y calidad de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo
menos lo siguiente:
• Características técnicas.
• Caducidad de bienes.
• Dimensiones y peso total.
• Cantidad.
• Garantías ofrecidas sobre la calidad y plazo de entrega.
• Existencia de servicio local de asistencia técnica.

d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas

CARACTERÍSTICA
CONDICIONES
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD S
DE ENTREGA
TÉCNICAS
Pallets de madera Unidad 30 • 3 Tablas de Plazo entrega:
1200 x 145 x 1 semana
25mm dependiendo
• 2 Tablas de de
1200 x 80 x 25mm la ubicación del

55
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

• 3 Tablas de 800 cliente

x 145 x 25mm Gastos de
• 9 tacos de 145 traslado:
x 145 x 25mm Asumidos por
3 Tablas de 1200 x el cliente
145 x 25mm Garantía: 1 año
Caja de empaque unidad 250000 Capacidad de Plazo entrega:
carga: 2000 Kg 1 mes (a partir
Caja de cartón de realizado
corrugado el pago
telescópicas de Gastos de
3.5 x 28.5 x 10 cm traslado:
(largo x ancho x Asumidos por
altura), el cliente
para un peso neto Garantía: 3
de 4 Kg meses
Incluye servicio
de enseñanza
de armado
de caja

e) Requerimiento de servicios.

Tabla N° 19. Servicios necesarios

56
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

f) Requerimiento de recursos humanos

Para el funcionamiento de la planta de procesamiento de mayo pampa se

requerirán doce trabajadores con las características que se describe en la
siguiente cantidad:

Tabla N° 20. Recursos Humanos a requerir

Recursos
Perfil Cantidad Nivel de Preparación
Humanos
Experiencia no menor de 2
Técnico en años en labores de apoyo
Administrador 1
administrador. administrativo de preferencia
en empresas agroindustriales
Ningún perfil No se necesita preparación
Ayudantes 2
especial especial

g) Licencia de permisos

57
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Autorización del Municipio Distrital de Cayara – Víctor Fajardo, licencia de

funcionamiento del Municipio Distrital de Cayara – Víctor Fajardo, etc. y
todas aquellas que el formulador del Plan de Negocio vea por conveniente.

7. ORGANIZACION Y GESTIÓN

58
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

7.1. Modalidad de constitución del Agente Económico Organizado

Para nuestro plan de negocios la estructura jurídica de la asociación de productores de

Agropecuarios de Mayo pampa, responde a una organización con fines de lucro,
dedicada a la producción y venta de frutales de palto, se encuentra al amparo de la
norma vigente que promueven la creación y fortalecimiento de micro empresarios.

Está inscrito en los Registros Públicos de Huamanga - Ayacucho con la Partida

Electrónica N° 125452120, cuyo representante legal es el señor Juan Manuel García
Fernández y la estructura orgánica es la siguiente:

Tabla N° 21. Junta directiva de la asociación de productores

CARGO NOMBRE Y APELLIDOS
PRESIDENTE ALFREDO RIVERA PALOMINO
VICEPRESIDENT AQUISE VILLAGARAY PERCY
E
SECRETARIO DE AQUISE RAMIREZ DANIEL
ACTAS
SECRETARIA DE OBREGÓN VILLAGARAY ANTONIO
ECONOMÍA
FISCAL VALENZUELA VILLGARAY CLEOFE
VOCAL GARCIA TELLO ESTELITA

7.2. Estructura Orgánica del AEO

El AEO actualmente tiene el siguiente organigrama:

Gráfico N° 4. Organigrama actual

Tabla N° 23. Funciones actuales

CARGO FUNCIONES
Presidente Representación legal de la asociación.
• Presidir las sesiones de junta directiva y asamblea general.
• Presentar a la asamblea general un informe anual de
labores a nombre de
la junta directiva.
• Velar por el correcto desempeño de los demás miembros de
la junta.

59
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

• Coordinar diversas actividades y trabajos de la asociación.

• Reemplazar al presidente cada vez que este no esté en las

reuniones
Vicepresidente
• Asumir la presidencia de la asociación por el resto del
periodo.

• Llevar los libros de acta en cada reunión.

Presidente • Llevar los ingresos y gastos.
• Firmar conjuntamente con la junta directiva.

7.3. Gestión de riesgos

Es importante mencionar que, para el procedimiento de análisis de riesgos en

este punto, se ha considerado como referencia de análisis del riesgo de desastres
en los proyectos de inversión pública, MEF 2020.

a) Análisis de peligros

Este análisis de riesgos es para determinar la ocurrencia de peligros en la zona de

implementación de la propuesta lo cual se expresa.

60
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Tabla N° 26. Análisis de ocurrencia de peligros en la zona

2) ¿EXISTE INFORMACIÓN QUE INDIQUE

1) ¿EXISTEN ANTECEDENTES DE OCURRENCIA EN EL ÁMBITO DEL EMPRENDIMIENTO? FUTUROS CAMBIOS EN LAS CARACTERÍSTICAS

¿DEL PELIGRO O LOS NUEVOS PELIGROS?

CARACTERÍSTICAS
CARACTERÍSTICAS DE LOS
PELIGROS SI NO SI NO
(INTENSIDAD, FRECUENCIA, ÁREA DE CAMBIOS O LOS NUEVOS PELIGROS
IMPACTO, OTROS)
En la zona donde se instalará el proyecto
existen inundaciones por eso se considera un
Inundaciones X X
lugar en una zona alta para evitar
inundaciones frecuentes.
Movimiento en X X
masa Todos los años se presentan fueres lluvias,
Lluvias intensas X algunas viviendas son afectadas, sobre todo X
aquellas construidas con material rustico.
Heladas X X
Friaje/Nevada X X
Sismos X X
Sequías X X
Huaycos X X
Derrumbes/
X X
Deslizamientos
Vientos fuertes X X
Ocurren en pequeña escala, generalmente
ocasionados por acciones de algunos
Incendios forestales X X
agricultores que ocasionan incendios para
ganar terrenos.
Incendios urbanos X X
Otros: X X

61
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Tabla N° 28. Caracterización especifica de peligros en la zona

FRECUENCIA (a) SEVERIDAD (b) RESULTADO

PELIGROS SI NO
B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)
INUNDACIÓN
¿Existen zonas con problemas de inundación? X 1 1 1
¿Existe sedimentación en el río o quebrada? X 1 1 1
¿Cambia el flujo del rio o acequia principal que
X
estará involucrada con el proyecto?
LLUVIAS INTENSAS X 1 1 1
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X
¿Existen procesos de erosión? X
¿Existe mal drenaje de suelos? X
¿Existen antecedente de inestabilidad o fallas X
geológicas en las laderas?
¿Existen antecedentes de derrumbes? X
HELADAS X 3 3 9
FRIAJES/NEVADA X 1 1 1
SISMOS X
VIENTOS FUERTES X
SEQUÍAS X 1 2 2
HUAYCOS X
INCENDIOS URBANOS X 1 1 1
INCENDIOS FORESTALES X
DERRAMES TÓXICOS X

62
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

OTROS: X 2 1 2

63
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

En el cuadro de análisis de riesgos, concluimos que el análisis caracterización

específica de los peligros identificados a nivel de frecuencia y severidad
establecidos en la localidad de Cayara-mayo pampa, determinan que la zona
donde intervendrá la presente propuesta existe un peligro medio.

b) Análisis de condiciones de vulnerabilidad

Para el respectivo análisis, debemos tener en cuenta primero realizar una lista de
verificación sobre la generación de vulnerabilidades para luego hacer la determinación
del grado de vulnerabilidad, para lo cual se debe tener en cuenta los siguientes
aspectos:

• Análisis de la exposición a un peligro determinado, es decir si estaría o está en el área

de probable impacto (localización).

• Análisis de la fragilidad con la cual se enfrentaría el probable impacto de un peligro,

sobre la base de la identificación de los elementos que podrían afectarse y las causas
(formas constructivas o diseño, materiales).

• Análisis de la resilencia, es decir cuáles son las capacidades disponibles para su

recuperación (sociales, financieras, productivas, etc.) y qué alternativas existen para
continuar brindando los servicios en condiciones mínimas.

Tabla N° 29. Lista de verificación sobre generación de vulnerabilidades

PREGUNTAS Sí No COMENTARIOS
A. Análisis de Vulnerabilidades por Exposición (localización)
1. ¿La localización escogida para la
ubicación del Plan de negocio evita su X
exposición a peligros?
B. Análisis de Vulnerabilidades por Fragilidad (tamaño, tecnología)
1.¿La construcción de la
infraestructura sigue la normativa
X
vigente, de acuerdo con el tipo de
infraestructura de que se trate?
2.¿Los materiales de construcción .
consideran las características
X
geográficas y físicas de la zona de
ejecución del Plan de negocio?
3. ¿El diseño toma en cuenta las
características geográficas y físicas de
X
la zona de ejecución del Plan de
negocio?
5. ¿La tecnología propuesta para el
proyecto considera las características
X
geográficas y físicas de la zona de
ejecución del Plan de negocio?

64
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

6. ¿Las decisiones de fecha de inicio y Se tiene un cronograma de ejecución,

de ejecución del proyecto toman en además, La Gerencia de Desarrollo
cuenta las características geográficas, Económico tomará adecuadas decisiones
X
climáticas y físicas de la zona de para el inico de ejecución.
ejecución del Plan de negocio de
agregación de valor de Quinua?
C. Análisis de Vulnerabilidades por Resiliencia
1. En la zona de ejecución del
proyecto, ¿Existen mecanismos
técnicos (por ejemplo, sistemas
X
alternativos para la provisión del
servicio) para hacer frente a la
ocurrencia de desastres.
2. En la zona de ejecución del De acuerdo al Pla regional de Prevención
proyecto, ¿existen mecanismos y atención de desastres existen
financieros (por ejemplo, fondos para financieros para brindas una respuesta
X
atención de emergencias) para hacer oportuna ante cualquier desastre.
frente a los daños ocasionados por la
ocurrencia de desastres?
3. En la zona de ejecución del Existen Equipos institucionales
proyecto, ¿existen mecanismos multidisciplinarios con experiencia en la
organizativos (por ejemplo, planes de prevención y atención de emergencias y
X
contingencia), para hacer frente a los desastres (MINSA, Cruz Roja, INDECI,
daños ocasionados por la ocurrencia ONGs , PNP y otros)
de desastres?
Las 3 preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto.
Ahora se quiere saber si el Plan de negocio, de manera específica, está incluyendo
mecanismos para hacer frente a una situación de riesgo.
4. ¿El proyecto incluye mecanismos
técnicos, financieros y/o organizativos
para hacer frente a los daños X
ocasionados por la ocurrencia de
desastres?
5. ¿La población beneficiaria del Los beneficiarios conocen los posibles
proyecto conoce los potenciales daños daños que se puede tener por eventos
que se generarían si el proyecto se ve X climatológicos y desastres naturales.do
afectado por una situación de peligro? por los eventos climáticos que suelen
presentarse.

Tabla N° 30. Determinación del grado de vulnerabilidad

GRADO DE
FACTOR DE
VARIABLE VULNERABILIDAD
VULNERABILIDAD
Bajo Medio Alto
a. Localización del plan de negocio respecto X
Exposición de la condición de peligro
b. Características del terreno X
Fragilidad c. Tipo de construcción X

65
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

d. Aplicación de normas de construcción X

e. Actividad económica de la zona X
f. Situación de pobreza de la zona X
g. Integración institucional de la zona X
h. Nivel de organización de la población X
i. Conocimiento sobre ocurrencia de X
Resiliencia
desastres por parte de la población
j. Actitud de la población frente a la X
ocurrencia de desastres
k. Existencias de recursos financieros para X
respuestas a los riesgo

Según la tabla 30, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es

bajo, debido a que todas las variables de exposición presentan vulnerabilidad
baja y por lo menos alguna de las variables de fragilidad o resilencia presenta
vulnerabilidad media (y las demás un grado menor).

Tabla N° 31. Determinación del nivel de riesgo

DEFINICIÓN DE PELIGROS/ GRADO DE VULNERABILIDAD
VULNERABILIDAD BAJO MEDIO ALTO

Bajo Bajo Bajo Medio

Grado de
Medio Medio Medio Alto
peligros
Alto Alto Alto Alto

66
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

Se analizó y evaluó los posibles impactos y responsabilidades que se deben

asumir en todo el proceso de la cadena productiva, para lo cual se detallará en la
tabla siguiente:

Tabla 32: Matriz Ambiental

IMPACTO
Positivo
PREGUNTAS - PLAN
POSIBLES IMPACTOS SI No (+1,+2,+3,+4,+5)
DE NEGOCIO
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
1. ¿Estarán incluidos
dentro del área de
Posibles impactos medio ambientales

influencia directa el plan

Elemento
de negocio, corredores, X +3
Ambiental
Barreras o territorios en
reclamo de
comunidades?
Biológico

2. ¿Estimulará la
“erosión genética” esto
X +1
es la variabilidad
Flora vegetal?
3. ¿Limita el acceso a
recursos naturales para X +3
las poblaciones locales?
4. ¿Estimula la “Erosión
Fauna genética” esto es la X +3
A.

variabilidad animal?
5. ¿Aumenta la demanda
de mano de obra
B. Posibles Impactos Sociales y

Empleo X +4
generando empleo a
largo plazo
6. ¿Provoca alteración
importante en los
medios de
subsistencia/sustento
de la población (su X +3
Socio - Económicos

Socio Economico S

significancia dependerá
Ingresos de la escala y tipo de
impacto
socioeconómico?
7. ¿Recibirá
frecuentemente
X -1
cantidades importantes
de visitantes?
Educación y 8. ¿Producirá X +3
población afectación de
núcleos de
poblaciones
aledañas que
obliguen a su

67
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

IMPACTO
Positivo
PREGUNTAS - PLAN
POSIBLES IMPACTOS SI No (+1,+2,+3,+4,+5)
DE NEGOCIO
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
desplazamiento
o reubicación
9. ¿Provoca el
Salud y encharcamiento de
seguridad aguas que puedan X +4
Culturales

alimentaria causar altos riesgos a la

salud humana o animal?
10. ¿Provoca cambios de
las técnicas productivas X +3
campesinas?
Conocimientos 12. ¿Provoca cambios en
y Tecnologías la comercialización a X +4
Tradicional es favor de comunidad?
13. ¿Fomentará la
Culturales

introducción de nuevas X +5
tecnologías apropiadas?
14. ¿Utilizará áreas de
importancia cultural, X +2
histórica y religiosa?
Restos
15. ¿Pondrá en riesgo
Arqueológicos
sitios, construcciones de
X +2
Interés arqueológico,
histórico o cultural?
16. ¿Hay sitios de
abastecimiento de agua
+2 X +2
cercanos que requieren
protección especial?
17. ¿Existen o se
consideran
acciones de
protección y
X
C. Medidas de Mitigación

conservación de +3 +2
las cuencas
hidrográficas
abastecedoras
para el negocio?
18. ¿Requerirá de una
significativa provisión de
servicios de extensión
X +2
para establecer o
sostener el plan de
negocio?
19. ¿Requerirá medidas
de mitigación que hagan
que el plan de negocio X +3
sea financiera o
socialmente rechazado?

Las conclusiones respecto a este análisis son las siguientes:

68
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

• La intervención en la localidad de mayo pampa, no originará conflicto social alguno.

• El negocio no afectará, ni contribuirá a daños en el suelo.

• No perjudicará a los recursos de la localidad para generaciones futuras.

• La implementación del Plan de Negocio generará empleo sostenible.

• Los animales y plantaciones existentes no serán perjudicados con la operatividad

del negocio.

• Los residuos orgánicos originados durante el procesamiento de palta, se compondrán

principalmente de pedúnculos y hojas, por lo que la recolección de los residuos se
realizará de acuerdo con la normatividad exigida por el Ministerio del Ambiente y el
Ministerio de Salud. Dichos residuos orgánicos no representarán un riesgo para la
salud de la comunidad puesto que el jefe de planta ordenará se procesen bajo las
condiciones especiales conforme exigen las normas de cuidado ambiental. Por otro
lado, al descomponerse los residuos atraen algunos insectos que pueden ser
portadores de ciertas enfermedades para la comunidad, por lo que se deberá realizar
lo siguiente:

Incorporar un manual de la planta, para una gestión de correcta manipulación de los

residuos ocasionados en el proceso de la fruta.

Crear una cultura del manejo adecuado de los residuos ocasionados por los procesos
de producción.

Implementar una estrategia para el procedimiento de los residuos, su clasificación y

almacenamiento.

Los residuos de la planta de producción son catalogados como no peligrosos, estos se

clasifican en biodegradables, reciclables, inertes y ordinarios.

69
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

9. CALENDARIO

La programación de las principales actividades que demanda la ejecución y operación

del Plan de

Negocio se describe bajo el esquema del diagrama de Gantt, tal como se muestra a
continuación:

Tabla N° 33. Programación de actividades

MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Elaboración del expediente técnico de
edificación
Evaluación del expediente técnico
Construcción de la planta
Adquisición de equipos y materiales
Transferencia de activos
Operación (procesamiento de palta)
Venta al exportador
Seguimiento y monitoreo

70
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

10. ESTUDIO FINANCIERO

10.1. Inversiones

A continuación, del cuadro 17 al 22 se detallan las inversiones a realizar:

Cuadro N° 17. Terrenos Agrícolas

TERRENOS Y AREA DE PLANTACION

COSTO COSTO
UNIDA
CONCEPTO METRADOS UNITARIO TOTAL
D
S/. S/.
I. PARCELAS DEMOSTRATIVAS (TERRENOS)
Áreas Instaladas de palta Has 26 662.00 17,212.00
TOTAL TERRENOS 17,212.00

Cuadro N° 18. Maquinarias y equipos

EQUIPOS

VALOR UNITARIO TOTAL

DESCRIPCIÓN CANTIDAD
S/. / unidad S/.
EQUIPOS 73,900.00
Balanza de de pie 300 Kg electronico 2 3,000 6,000.00
Tijeras podadoras 26 45 1,170.00
Jabas cosecheras 260 35 9,100.00
Mesa de trabajo 4 500 2,000.00
Mochila de fumigar 16 Lt 26 290 7,540.00
Fertilizantes 78 170 13,260.00
Podadora de cosecha 30 30 900.00
Pesticidas 78 95 7,410.00
Funjicidas 78 90 7,020.00
Motofumigadora 78 100 7,800.00
Serrucho de podar 26 150 3,900.00
Nabajas de Injertar 78 100 7,800.00
EQUIPOS DE RIEGO 39,244.00
Microaspersor 260 55 14,300.00
Gotero 260 0.4 104.00
Filtro de Anillas mas accesorios 1" 26 200.0 5,200.00
Terminal Tipo-8 260 0.5 130.00
Valvulas de Control Dentada 16mm 32 35 1,120.00
Manguera HDPE 32mmx100m 78 105 8,190.00
Manguera HDPE 16mmx500m 52 150 7,800.00
Kit de Utensilio diversos 2 1,200 2,400.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 113,144.00

71
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Cuadro N° 19. Vehículos

VALOR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Monto carguero 1 10,500.00 10,500.00
TOTAL VEHÍCULOS 10,500.00

Cuadro N° 20. Muebles y enseres

MUEBLES Y ENSERES
VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
S/. S/.
Escritorios de madera 2 400 800.00
Sillas de madera 10 90 900.00
Armarios 2 350 700.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2,400.00

Cuadro N° 21. Comercialización

CANTIDA VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCIÓN
D S/. S/.
Logotipo 1000 2 1,500.00
Afiches 500 5 2,500.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 4,000.00

Cuadro N° 22. Inversión fija intangible

DESCRIPCION TOTAL
Consultoría para el fortalecimiento organizacional 3,000.00
Capacitación pre operación 5,000.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 10,950.00

Para los siguientes años como se están considerando montos de ventas incrementales,
lo cual va ocasionar que el comportamiento de ciertos costos varíe conforme varíen las
unidades a procesar, tal como se muestra en el cuadro 23.

Cuadro N° 23. Capital de trabajo

COSTO
CONCEPTO UNIDAD TOTAL
S/.
I. MATERIA PRIMAS E INSUMOS 1,812.50
Palta fresca kg 250.00
Insumos directos
complementarios mes 812.50

72
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Caja de carton corrugado unidad 750.00

II. MANO DE OBRA 5,400.00
Mano de Obra Directa 600.00
Mano de Obra Indirecta 2,400.00
Administración 2,400.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 860.00
Publicidad y marketing mes 50.00
Mantenimiento y reparaciones mes 120.00
Luz mes 75.00
Agua mes 300.00
Telefonía mes 120.00
Internet mes 120.00
Útiles de oficina y limpieza Global 75.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50

Cuadro N° 24 Capital de trabajo anual

AÑOS

CONCEPTO
0 1 2 3 4 5

I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1,812.50 670.63 684.04 855.05 966.20 966.20

Palta fresca 250.00 92.50 94.35 117.94 133.27 133.27
Insumos Complementarios 812.50 300.63 306.64 383.30 433.13 433.13
Caja de carton corrugado 750.00 277.50 283.05 353.81 399.81 399.81
II. MANO DE OBRA 5,400.00 222.00 226.44 283.05 319.85 319.85
Mano de Obra Directa 600.00 222.00 226.44 283.05 319.85 319.85
Mano de Obra Indirecta 2,400.00
Administración 2,400.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 860.00 138.75 141.525 176.90625 199.904063 199.904063
Publicidad y marketing 50.00
Mantenimiento y reparaciones 120.00
Luz 75.00 27.75 28.31 35.38 39.98 39.98
Agua 300.00 111.00 113.22 141.53 159.92 159.92
Telefonía 120.00
Internet 120.00
Útiles de oficina y limpieza 75.00
1,052.0
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50 1,031.38 1,315.00 1,485.95 1,485.95
0

73
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

A continuación, tenemos el resumen de inversión:

Cuadro N° 25. Resumen de la inversión

TOTAL
CONCEPTO
S/
I.INVERSIÓN FIJA 158,206.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 147,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,400.00
I.1.5. COMERCIALIZACION Y MARKETING 4,000.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 178,934.98

Cuadro N° 26. Estructura de financiamiento de la propuesta

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE PRESTAM
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PROPIO O
I.INVERSION FIJA 27,712.00 130,494.00 158,206.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 27,712.00 119,544.00 147,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 17,212.00 - 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS - 113,144.00 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00 - 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES - 2,400.00 2,400.00
I.1.5. COMERCIALIZACION Y MARKETING - 4,000.00 4,000.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE - 10,950.00 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 7,910.30 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,746.18 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 27,712.00 8,072.50 143,150.48 178,934.98
PORCENTAJE 15.49% 4.51% 80.00% 100%

De acuerdo al cuadro 26 la propuesta por el monto a financiar entra en la categoría B y

vemos que está considerado financiar su aporte con un préstamo bancario, el cual está
sobre la base de una Tasa Efectiva Anual (TEA) del 20%, un interés mensual del 1.53% y
el periodo de pago a 60 meses, el cuadro de servicio de la deuda es como sigue:

74
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Cuadro N° 27. Pago de servicio de deuda

PERIOD
SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO FINAL ESCUDO FISCAL
O
4,853.5
AÑO 1 8,072.50 3,669.32 1,184.23 4,403.18 355.27
5
4,853.5
AÑO 2 4,403.18 4,403.18 450.37 - 135.11
5
4,853.5
AÑO 3 - 5,283.82 (430.27) (5,283.82) -129.08
5
4,853.5
AÑO 4 (5,283.82) 6,340.58 (1,487.03) (11,624.40) -446.11
5
4,853.5
AÑO 5 (11,624.40) 7,608.70 -2,755.15 (19,233.10) -826.55
5

10.2. Costos de operación

Como hemos visto, el proyecto tiene parámetros de variación para cada periodo, el
costo de producción es uno de ellos, a más unidades a procesar mayor costo de
insumos, por ejemplo, el siguiente cuadro nos muestra esta variación.

Cuadro N° 28. Costos de producción proyectados

S//año
Concepto
1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 19,300.00 26,441.00 26,969.82 33,712.28 38,094.87
Palta fresca 2,000.00 2,740.00 2,794.80 3,493.50 3,947.66
Cajas de carton corrugado:
6,000.00 8,220.00 8,384.40 10,480.50 11,842.97
(4 kg / caja), S/:3 C/caja
Materiales directos complementarios 6,500.00 8,905.00 9,083.10 11,353.88 12,829.88
Mano de Obra Directa 4,800.00 6,576.00 6,707.52 8,384.40 9,474.37
II. COSTOS INDIRECTOS 11,920.00 12,630.40 12,683.01 13,353.76 13,789.75
Luz 960.00 1,315.20 1,341.50 1,676.88 1,894.87
Agua 960.00 1,315.20 1,341.50 1,676.88 1,894.87
Mantenimiento 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Materiales indirectos 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Mano de Obra Indirecta 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 31,220.00 39,071.40 39,652.83 47,066.04 51,884.62

75
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

El cuadro 29 detalla en costos de producción

Cuadro N° 29. Costos de producción

PRECIO
COSTO ANUAL
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
S/
S/
I. COSTOS DIRECTOS 19,300.00
Mano de Obra Directa 4,800.00
Palta fresca 2,000.00
Cajas de cartón corrugado: (4 kg /
6,000.00
caja), S/:3 C/caja
Materiales directos complementarios mes 12 250.00 6,500.00
II. COSTOS INDIRECTOS 14,520.00
Luz mes 12 800.00 9,600.00
Agua mes 12 80.00 960.00
Mantenimiento mes 12 80.00 960.00
Materiales indirectos mes 12 50.00 600.00
Mano de Obra Indirecta mes 2 1,200.00 2,400.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 33,820.00

Cuadro N° 30. Gastos de operación

UNIDA PRECIO UNITARIO COSTO ANUAL

CONCEPTO CANTIDAD
D S/ S/
I. GASTOS EN VENTAS 400.00
Publicidad mes 2 200.00 400.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,120.00
Mano de obra Administrativa mes 12 800.00 9,600.00
Telefonía mes 12 80.00 960.00
Internet mes 12 80.00 960.00
Útiles de Oficina mes 12 50.00 600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 12,520.00

Además, calculamos el valor de depreciación, para esto del cuadro de inversiones

consideramos todos los activos a comprar teniendo en cuenta que, según disposiciones de la
Sunat, los activos se deprecian de la siguiente manera:

• Instalación de sistema de riego tecnificado.

• Equipos y herramientas

76
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

• Muebles y enseres

Según estos datos obtenemos la siguiente:

Cuadro N° 31. Depreciación de activos

Factor de DEPRECIACIÓN VALOR

CONCEPTO depreciac RESIDU
1 2 3 4 5
ión AL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - - - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO 10,681. 10,681. 10,681. 10,681. 10,681. 72,635.5
TANGIBLE 69 69 69 69 69 3
I.1.2. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 0.05 - - - - - -
9,588.4 9,588.4 9,588.4 9,588.4 9,588.4 65,201.6
I.1.3. EQUIPOS 0.10
7 7 7 7 7 3
I.1.4. VEHICULOS 0.10 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83 6,050.85
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 1,383.05
2,190.0 2,190.0 2,190.0 2,190.0 2,190.0
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES
0 0 0 0 0
2,190.0 2,190.0 2,190.0 2,190.0 2,190.0
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20
0 0 0 0 0
12,871. 12,871. 12,871. 12,871. 12,871. 72,635.5
TOTAL ( II + III)
69 69 69 69 69 3

A continuación, tenemos el presupuesto total de egresos:

Cuadro N° 32. Presupuesto de egresos

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 31,220.00 39,071.40 39,652.83 47,066.04 51,884.62

I.1. COSTOS DIRECTOS 19,300.00 26,441.00 26,969.82 33,712.28 38,094.87

I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 14,500.00 19,865.00 20,262.30 25,327.88 28,620.50

I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 4,800.00 6,576.00 6,707.52 8,384.40 9,474.37

I.2. COSTOS INDIRECTOS 11,920.00 12,630.40 12,683.01 13,353.76 13,789.75

I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00
I.2.3. MATERIALES INDIRECTOS 5,520.00 6,230.40 6,283.01 6,953.76 7,389.75

II. GASTOS DE OPERACIÓN 12,520.00 12,520.00 12,520.00 12,520.00 12,520.00

II.1. GASTOS DE VENTA 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00

12,871.69 12,871.69 12,871.69
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y

77
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

AMORTIZACION INTANG. 12,871.69 12,871.69

IV. GASTOS FINANCIEROS 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55
PAGO DEL PRÉSTAMO 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55

TOTAL EGRESOS 61,465.24 69,316.64 69,898.07 77,311.28 82,129.86

costo promedio por Tonelada de

2,998.30 3,179.66 2,924.61 3,067.91 2,986.54
Palta Fresca

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Costos Totales 61,465.24 69,316.64 69,898.07 77,311.28 82,129.86
Produccion TM 20.50 21.80 23.90 25.20 27.50
costo promedio unitario/TM 2,998.30 3,179.66 2,924.61 3,067.91 2,986.54

10.3. Determinación de ingresos

Para efectos de cálculo se utilizó un tipo de cambio de S/ 3.29.

Cuadro N° 33. Plan de ventas

CANTIDAD TOTAL VALOR DE VENTA UNITARIO TOTAL

AÑO TOTAL S/
TM US$ / TM US$

38,048.0
1 21 1856.00 125,177.92
0
40,460.8
2 22 1856.00 133,116.03
0
44,358.4
3 24 1856.00 145,939.14
0
46,771.2
4 25 1856.00 153,877.25
0
51,040.0
5 28 1856.00 167,921.60
0

Es importante señalar que el Plan de Venta ha sido elaborado en función a las

cantidades consignadas en el Plan de Producción (cuadro 33) y el precio de venta
unitario promedio pagado por el mercado español por las exportaciones
peruanas entre los años 2020 y 2025, el cual no necesariamente significa que va
a permanecer invariable por lo que se recomienda que el formulador del Plan de
Negocio plantee un factor de ajuste en cuanto al precio, dependiendo del
mercado a donde irá dirigido el producto.

78
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

10.4. Financiamiento de inversión

La distribución de la inversión será de la siguiente manera:

Cuadro N° 34. La distribución de la inversión

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PROPIO
I.INVERSION FIJA 27,712.00 130,494.00 158,206.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 27,712.00 119,544.00 147,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 17,212.00 - 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS - 113,144.00 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00 - 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES - 2,400.00 2,400.00
I.1.5. COMERCIALIZACION Y MARKETING - 4,000.00 4,000.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE - 10,950.00 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 7,910.30 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,746.18 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 27,712.00 8,072.50 143,150.48 178,934.98
PORCENTAJE 15.49% 4.51% 80.00% 100%

PRESTAMO 8,072.50
APORTE ESTADO+SOCIOS 170,862.48
TOTAL 178,934.98

79
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Como en este caso se van a utilizar dos fuentes de financiamiento para la contrapartida del
AEO (aporte de los socios y el préstamo), es importante conocer el Costo Promedio Ponderado
del Capital (CPPK o WACC) que es la valla mínima de rentabilidad del capital. Para lo cual
podemos utilizar la siguiente fórmula:

Donde:

WACC : Promedio ponderado del costo de capital.

Ke : Tasa de Costo de Oportunidad de los socios o también llamado COK que es la expectativa
mínima que tienen los socios de ganar, en este caso utilizaremos el 25%.
CAA : Capital aportado por los accionistas, en este caso es el aporte del estado y los socios.
D : Deuda financiera contraída, en este caso es el préstamo
Kd : Costo de la deuda financiera; en este caso es el 20%
T : Tasa de impuestos. La diferencia 1 – T se conoce como “escudo fiscal”, para este caso T
viene a ser el impuesto a la renta que es el 30%

10.5. Estados Financieros

a) Estado de resultados

Dado que la propuesta se ha considerado financiarla con un préstamo

bancario, esto se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro N° 35. Estado de resultados con financiamiento bancario

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 125,177.92 133,116.03 145,939.14 153,877.25 240,557.13
VENTAS 125,177.92 133,116.03 145,939.14 153,877.25 167,921.60
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 72,635.53
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 31,220.00 39,071.40 39,652.83 47,066.04 51,884.62
III. UTILIDAD BRUTA 93,957.92 94,044.63 106,286.31 106,811.21 188,672.51
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 12,520.00 12,520.00 12,520.00 12,520.00 12,520.00
GASTOS DE VENTA 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 12,871.69 12,871.69 12,871.69 12,871.69 12,871.69
VI. UTILIDAD OPERATIVA 68,566.23 68,652.94 80,894.61 81,419.52 163,280.81
VII. GASTOS FINANCIEROS (pago del prestamo) 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 63,712.68 63,799.39 76,041.07 76,565.97 158,427.26
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30% ) 19,113.80 19,139.82 22,812.32 22,969.79 47,528.18
UTILIDAD NETA 44,598.87 44,659.57 53,228.75 53,596.18 110,899.08

80
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Pero también cabe la posibilidad de que no se considere optar por un

préstamo bancario, en este caso el estado de resultados seria de la
siguiente manera:

Cuadro N° 36. Estado de resultados sin financiamiento bancario

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 125,177.92 133,116.03 145,939.14 153,877.25 240,557.13
VENTAS 125,177.92 133,116.03 145,939.14 153,877.25 167,921.60
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 72,635.53
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 31,220.00 39,071.40 39,652.83 47,066.04 51,884.62
III. UTILIDAD BRUTA 93,957.92 94,044.63 106,286.31 106,811.21 116,036.98
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 12,520.00 12,520.00 12,520.00 12,520.00 12,520.00
GASTOS DE VENTA 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 12,871.69 12,871.69 12,871.69 12,871.69 -
VI. UTILIDAD OPERATIVA 68,566.23 68,652.94 80,894.61 81,419.52 103,516.98
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 20,569.87 20,595.88 24,268.38 24,425.86 31,055.09
UTILIDAD NETA 47,996.36 48,057.06 56,626.23 56,993.66 72,461.89

INVERSION (S/) 178,934.98

Notar que en ambos casos aparece el rubro Ingresos extraordinarios los cuales se
refieren al valor de recupero de las máquinas y equipos después de depreciarse.

b) Flujo de Caja

Cuadro N° 37. Flujo de caja

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
125,177.9 133,116.0 145,939.1 153,877.2
I. INGRESOS - 254,999.91
2 3 4 5
125,177.9 133,116.0 145,939.1 153,877.2
INGRESOS POR VENTA 167,921.60
2 3 4 5
VALOR RESIDUAL 72,635.53
RECUPERO DE CAPITAL 14,442.79
(65,341.24 (73,239.28 (77,756.22 (85,497.84
II. EGRESOS (0.00) (96,945.67)
) ) ) )
(178,934.98
II.1. INVERSIÓN FIJA AÑO 0
)
II.1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 147,256.00
II.1.2 INVERSIÓN FIJA
10,950.00
INTANGIBLE
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 8,072.50 (1,031.38) (1,052.00) (1,315.00) (1,485.95) (1,485.95)
II.1.4 GASTOS GENERALES 7,910.30
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISIÓN 4,746.18
(31,220.00 (39,071.40 (39,652.83 (47,066.04
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (51,884.62)
) ) ) )
(12,520.00 (12,520.00 (12,520.00 (12,520.00
II.3. GASTOS DE OPERACIÓN (12,520.00)
) ) ) )

81
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

(20,569.87 (20,595.88 (24,268.38 (24,425.86

II.4. IMPUESTO A LA RENTA (31,055.09)
) ) ) )
(178,934.98
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO 59,836.68 59,876.75 68,182.92 68,379.40 158,054.25
)
PRÉSTAMO 8,072.50
SERVICIO DE DEUDA (4,853.55) (4,853.55) (4,853.55) (4,853.55) (4,853.55)
ESCUDO FISCAL 355.27 135.11 (129.08) (446.11) (826.55)
(170,862.48
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 55,338.40 55,158.31 63,200.29 63,079.75 152,374.15
)

10.6. Análisis del Punto de Equilibrio

Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se
necesitan vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y
variables. Esta información proporciona información sobre la cantidad mínima
que se debe producir y vender, para no presentar pérdidas.

Para el cálculo del punto de equilibrio, vamos a considerar las siguientes fórmulas:

Donde:

PE(Q): Punto de equilibrio en unidades producidas.

CF: Costo fijo.
Pu: Precio de venta unitario.
Cvu: Costo variable unitario.
PE(S/): Punto de equilibrio en unidades monetarias (soles).
CV: Costo variable.

La aplicación de las fórmulas se expresa en los siguientes cuadros:

Cuadro N° 38. Cálculo punto de equilibrio

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
29,845.2 29,845.2
COSTOS FIJOS. 29,845.24 29,845.24 29,845.24
4 4
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 12,871.69 12,871.69 12,871.69 12,871.69 12,871.69
GASTOS FINANCIEROS 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55 4,853.55
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00
31,620.0 47,466.0
COSTOS VARIABLES 39,471.40 40,052.83 52,284.62
0 4
COSTOS DE PRODUCCIÒN 31,220.00 39,071.40 39,652.83 47,066.04 51,884.62
GASTOS DE VENTA 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
61,465.2 77,311.2
COSTOS TOTALES 69,316.64 69,898.07 82,129.86
4 8
VENTAS PROMEDIO (Q) 20.50 21.80 23.90 25.20 27.50
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 1,542.44 1,810.61 1,675.85 1,883.57 1,901.26
PRECIO DE VENTA UNITARIO 6,106.24 6,106.24 6,106.24 6,106.24 6,106.24

82
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) Toneladas 7 7 7 7 7

39,932.1 43,158.0
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 42,425.07 41,134.58 43,339.60
1 8

AÑOS
º
1 2 3 4 5
VENTAS 125,177.92 258,293.95 404,233.09 558,110.34 726,031.94
COSTOS TOTALES 240,400.22 309,716.86 379,614.94 456,926.21 539,056.07
COSTOS FIJOS 29,845.24 29,845.24 29,845.24 29,845.24 29,845.24

El punto de equilibro se visualiza en el siguiente gráfico:

Gráfico N° 6. Punto de equilibrio

Según los cuadros y gráficos anteriores, el punto de equilibrio se alcanza en el

segundo año de operación de la propuesta productiva.

10.7. Evaluación de la rentabilidad

Realizar un análisis costo-beneficio para determinar la conveniencia de realizar la

propuesta productiva en base a la identificación, cuantificación y comparación
temporal de la inversión, costos de operación e ingresos, generados por la
propuesta productiva. Para la evaluación de la rentabilidad, se utilizan los
indicadores siguientes:

a) Valor Actual Neto

Para el cálculo del Valor Actual Neto tenemos la siguiente fórmula:

83
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Donde:
VAN : Valor Actual Neto.
FC : Flujo de caja del periodo i (económico o financiero).
r : Tasa de descuento.
n : Periodo.
Iₒ : Inversión dada en el periodo 0.
Para el presente Plan de Negocio, se ha considerado un costo de oportunidad de capital
(COK) de 20%, una tasa efectiva anual (TEA) de 18% y un WACC de 16.86%.

• Valor Actual Neto Económico (VANE)

Para el cálculo del VANE vamos a considerar como tasa de descuento el WACC,
cuyo valor es 19.62%.

Cuadro N° 39. Cálculo del valor actual neto económico

DATOS VALORES
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
Tasa de descuento WACC 19.67%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE)

Periodo Flujo de caja económico
(1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
(n) (FC)
0 -178,934.98 1.0000 -178,934.98
1 59,836.68 1.1967 50,003.01
2 59,876.75 1.4320 41,813.40
3 68,182.92 1.7136 39,788.87
4 68,379.40 2.0506 33,345.71
5 158,054.25 2.4539 64,409.43
TOTAL 50,425.44

De acuerdo al cuadro el VANE es igual a S/ 50,425.44.

• Valor Actual Neto Financiero (VANF)

Para el cálculo del VANF vamos a considerar como tasa de descuento el COK, cuyo
valor es 20%.

Cuadro N° 40. Cálculo del valor actual neto financiero

DATOS VALORES
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual

84
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

COK 20%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)

Flujo de caja
Periodo (n) financiero (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
(FC)
0 -170,862.48 1.0000 -170,862.48
1 55,338.40 1.2000 46,115.33
2 55,158.31 1.4400 38,304.38
3 63,200.29 1.7280 36,574.24
4 63,079.75 2.0736 30,420.40
5 152,374.15 2.4883 61,235.75
TOTAL 41,787.63

De acuerdo al cuadro el VANF es igual a S/ 41,787.63.

Respecto a los resultados, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de

decisión:

Tabla N° 35. Criterios de decisión según resultado del VAN

RESULTAD
SIGNIFICADO DECISIÓN A TOMAR
O
La inversión produciría
ganancias por encima de la El proyecto puede aceptarse.
VAN > 0
rentabilidad exigida.

La inversión produciría
pérdidas por debajo d la proyecto debería rechazarse.
VAN < 0
rentabilidad exigida.

Dado que el proyecto no agrega valor

La inversión no produciría ni
VAN = 0 monetario por encima de la rentabilidad
ganancias ni
exigida, la decisión debería basarse en

Basándonos en esta información, los resultados del VAN de la propuesta son mayores a
0, lo cual indica que la propuesta puede aceptarse.

b) Tasa Interna de Retorno

Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se

calcula tanto la Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) como la Tasa Interna
de Retorno Financiera (TIRF) las cuales provienen tanto del flujo de caja
económico como del flujo de caja financiero, respectivamente:

85
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Tabla N° 36. TIRE y TIRF

TIRE 30.02%
TIRF 29.01%

Según el cuadro anterior, ambos valores son mayores al WACC de 19.67% y al

COK de 20% respectivamente, lo cual nos indica que la iniciativa es aceptada.

El proyecto pagará a los inversionistas (socios) una rentabilidad promedio anual

de 19.67% por invertir en este Plan de Negocio, algo muy por encima de la WACC
y del COK por lo que estaría cubriendo las expectativas de los socios que
invierten.

Tabla N° 37. Criterios de decisión según resultado del TIR

La inversión puede producir

TIR > Tasa de descuento Se acepta el proyecto
altos rendimientos.
TIR = Tasa de descuento La inversión no tiene rendimientos El proyecto debe revisarse
TIR < Tasa de descuento La inversión puede tener bajos Se rechaza el proyecto
rendimientos

Concluyendo, cuando se evalúe un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de caja no

convencional) debemos utilizar el VPN o VAN. Si el FC es convencional se puede
aplicar indistintamente el TIR y el VPN.

10.8. Análisis de Sensibilidad

En el siguiente cuadro, vemos que ante una caída en la producción del orden del 4% los
indicadores económicos aún continúan siendo favorables, y en el caso de una caída del
precio en un 5%, también sigue siendo favorable lo cual nos dice que una variación de
este orden tanto en la producción como en el precio, no afecta negativamente a la
propuesta.

Cuadro N°41. Análisis de sensibilidad

VANE TIRE VAN TIR

VARIABLES VARIACION
INICIAL INICIAL FINAL FINAL
SITUACION INICIAL 0 50,425.44 30%
Caída del 10% de la producción 10% 303,823.84 21%
Caída del 4% de la producción 4% 1,698,429.75 40%
Caída del 5% del precio 5% 1,465,995.43 37%

86
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Caída del 10% del precio 10% 303,823.84 21%

Caída del 11% del precio 11% 71,389.52 18%

87
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

10.9. Cronograma de ejecución físico y financiero.

Cuadro N° 42. Cronograma de ejecución financiera

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 154,206.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 143,256.00
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 5,737.33 5,737.33 5,737.33 17,212.00
I.1.2. EQUIPOS 37,714.67 37,714.67 37,714.67 113,144.00
I.1.3. VEHICULOS 10,500.00 10,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,400.00 2,400.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 3,650.00 3,650.00 3,650.00 10,950.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 4,036.25 4,036.25 8,072.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 659.19 7,910.30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 395.52 4,746.18
TOTAL INVERSIÒN 10,442.04 6,792.04 44,506.71 41,169.37 38,769.37 15,204.71 1,054.71 1,054.71 4,704.71 5,090.96 5,090.96 1,054.71 174,934.98

Cuadro N° 43. Cronograma de ejecución física

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. PARCELAS DEMOSTRATIVAS 0.33 0.33 0.33 100%
I.1.2. EQUIPOS DE RIEGO 0.33 0.33 0.33 100%
I.1.3. VEHICULOS | 1.00 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1.00 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 0.33 0.33 0.33 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 0.50 0.50 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 100%

88
 11. ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD

Para garantizar que esta propuesta productiva genere los resultados previstos a lo
largo de su vida útil, se tiene lo siguiente:

 Alianza estratégica con el gobierno regional de Ayacucho y la asociación de

productores de mayo pampa, la cual posibilita la concreción de un mercado como
de lima, además el gobierno local garantiza la asistencia técnica y el
acompañamiento en la fase de instalación y operación de la planta.
 El análisis económico financiero mostrado más arriba, sustenta la capacidad de
generación de ingresos suficientes y oportunos para financiar las inversiones y
gastos de operación de la planta, además genera excedentes para mejorar el
ingreso de los pequeños productos de palta del distrito de Cayara.
 La asociación de productores de mayo pampa cuenta con una estructura
organizativa sólida y con experiencia, la cual garantiza una gestión eficaz y eficiente
de esta propuesta productiva.
 También la presente propuesta, se mantendrá sostenible a lo largo de cinco años de
operación gracias a la provisión de materia prima bajo exclusividad por parte de
cada socio de la asociación de productores de mayo pampa mejora gradualmente,
la producción de palta se incrementará porque los plantones de un y dos años y
las nuevas plantas que se vienen instalando, dentro del plan de apoyo a
productores de palta del micro corredor económico por parte de los gobiernos
locales de Cayara de la provincia de Huancapi, Cangallo, Huamanga, entrarán en
producción.

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO

12.1. Indicadores de línea de base.

Para una mejor cuantificación de la línea de base, se propone hacer un estudio

de línea de base; el cual, una vez aprobada la propuesta, busque precisar y
cuantificar los principales indicadores que permitirán medir dicha propuesta,
aquí sugerimos algunos:
Tabla N° 38. Indicadores de línea base propuestos

Indicadores Unidad de Medida Línea Base

Empleos generados Jornal/año 26.0

Rendimientos Kg/Ha 3,500.0
Producción TM 15.0
Costo Unitario Soles 2.3
Unidades Vendidas TM 15.0
Precio Unitario Soles 3.5
Ingreso por ventas Soles 108,530.0
Utilidades Soles 35,500.0
Número de Socios Socios 26.0
Utilidad Promedio por socio Soles 1,365.4
Rentabilidad de las Ventas Porcentaje 33%
Rentabilidad de la inversión Porcentaje 61%
Ingreso promedio por socio Soles 4,174.2
Fuente: Información por entrevista al AEO

12.2. Indicadores de Impacto

En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberían mostrar los
principales indicadores de la línea de base:

Tabla N° 39. Indicadores de impacto propuestos

Indicadores Unidad de MedidaLinea Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Empleos generados Jornal/año 26.0 52.0 52.0 52.0 52.0 52.0

Rendimientos Kg/Ha 3,500.0 3,800.0 4,200.0 5,000.0 6,500.0 6,500.0
Produción TM 15.0 20.5 21.8 23.9 25.2 27.5
Costo Unitario Soles 2.3 2.2 2.0 1.3 1.3 1.3
Unidades Vendidas TM 15.0 20.5 21.8 23.9 25.2 27.5
Precio Unitario Soles 3.5 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
133,116.
Ingreso por ventas Soles 108,530.0 125,177.9 145,939.1153,877.2167,921.6
0
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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

Utilidades Soles 35,500.0 44,598.9 44,659.6 53,228.7 53,596.2 110,899.1

Número de Socios Socios 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0
Utilidad Promedio por socio Soles 1,365.4 1,715.3 1,717.7 2,047.3 2,061.4 4,265.3
Rentabilidad de las Ventas Porcentaje 33% 36% 34% 36% 35% 66%
Rentabilidad de la inversión Porcentaje 61% 70% 74% 82% 86% 94%
Ingreso promedio por socio Soles 4,174.2 4,814.5 5,119.8 5,613.0 5,918.4 6,458.5

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

13.1. Conclusiones
 En el mercado objetivo concreto de la propuesta productiva (España) existe
una importante demanda insatisfecha, que equivale a más de 170 mil
toneladas. Lo cual asegura un mercado sólido para la oferta generada por el
Plan de Negocio.
 Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción
suficientes para atender la demanda insatisfecha. La disponibilidad de palta en
la zona donde se ubica la propuesta es abundante, la cual se traduce en 39 tm
en épocas de mayor cosecha y cuenta con un área cultivada en plena
producción de 52 ha, de las cuales 26 ha son de los socios de la asociación de
productores de mayo pampa.
 La propuesta, consiste en implementar el manejo productiva de palta fresca
que se realizará para mejorar la capacidad productiva (calidad y presentación
de la palta del distrito de Cayara-mayo pampa) mediante una moderna
infraestructura de procesamiento post cosecha, la cual consiste instalar y
operar maquinarias de limpieza, selección, calibrado y empacado de paltas.
 También la propuesta contribuirá efectivamente al desarrollo competitivo y
sostenible de la cadena productiva de la palta en el corredor económico de
Cayara-Huancapi-Ayacucho, con el aumento del volumen de ventas de palta
fresca en 35%, durante los próximos cinco años de operación de esta
propuesta productiva.
 La implementación de la propuesta productiva generará empleo productivo
sostenido.
 Para el funcionamiento de la planta de procesamiento de Cayara-mayo pampa
se requerirán 08 trabajadores. Y cada hectárea de palta genera unos 40
jornales año, lo cual implica unos 45 puestos de trabajo en campo.
 Este Plan de Negocio forma parte del presupuesto participativo del Gobierno
Regional de Ayacucho, lo cual garantiza la presencia de alianzas estratégicas
con otros agentes económicos y entidades públicas y privadas presentes en la
región.
 El AEO participante demuestra solidez orgánica basada en la disciplina,
responsabilidad y participación activa de sus miembros.

92
 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

 Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor actual

neto y la Tasa Interna de Retorno se muestran favorables para continuar con
el negocio.

VANE S/. 50,425.44

VANF S/. 41,787.63
TIRE 30.02%
TIRF 29.01%

13.2. Recomendaciones

Las recomendaciones de la propuesta productiva del procesamiento post

cosecha de palta son las siguientes:

 Que el Comité de evaluación emita la aprobación técnica del Plan de Negocio,

la Gerencia de desarrollo económico del Gobierno Regional de Ayacucho
remita el informe correspondiente al despacho del Gobierno Regional y el
Consejo Regional emita la resolución de aprobación para su implementación
oportuna.
 Coordinar con los beneficiarios de la Asociación de Productores de
Agropecuarios de Mayo pampa.

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 PLAN DE NEGOCIOS PALTA

ANEXOS

• Plano de ubicación de la propuesta productiva.

• Flujograma de proceso de producción.
• Contrata de compra y venta de palta
• Convenio con la Municipalidad de Cayara.
• Términos de Referencias (TDR) para los servicios propuestos.
• Cotizaciones con antigüedad no mayor a 6 meses.
• Cronograma PERT CPM de programación de ejecución del Plan de Negocio.
• Panel fotográfico.

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