Reporte de Estados Financieros
Año: 2023
Periodo: Anual
Empresa: BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
Tipo: Individual
Estados Financieros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta 2023 2022
ACTIVO
DISPONIBLE 2,880,734 7.44% 3,326,221 9.18%
Caja 280,668 0.73% 277,950 0.77%
Banco Central de Reserva del Perú 2,219,077 5.73% 2,557,251 7.06%
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 213,532 0.55% 154,243 0.43%
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 152,881 0.40% 122,379 0.34%
Canje 6,161 0.02% 4,946 0.01%
Otras disponibilidades 8,415 0.02% 209,452 0.58%
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0.00% 30,012 0.08%
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS 19,605 0.05% 0 0.00%
Instrumento de Capital 0 0.00% 0 0.00%
Instrumento de Deuda 19,605 0.05% 0 0.00%
Inversiones en commodities 0 0.00% 0 0.00%
Inversiones Disponibles para la Venta 2,501,716 6.46% 1,209,454 3.34%
Instrumentos representativos de Capital 259 0.00% 261 0.00%
Instrumentos representativos de Deuda 2,501,457 6.46% 1,209,193 3.34%
Inversiones a Vencimiento 818,552 2.12% 910,886 2.51%
CARTERA DE CREDITOS 13,387,455 34.60% 12,914,777 35.64%
Cartera de Créditos Vigentes 13,502,410 34.89% 13,099,509 36.15%
Cartera de Créditos Reestructurados 0 0.00% 0 0.00%
Cartera de Créditos Refinanciados 188,935 0.49% 204,441 0.56%
Cartera de Créditos Vencidos 88,123 0.23% 118,376 0.33%
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 406,476 1.05% 352,576 0.97%
(-) Provisiones para Créditos -798,489 -2.06% -860,125 -2.37%
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 80,126 0.21% 113,060 0.31%
DERIVADOS DE COBERTURA 0 0.00% 2,602 0.01%
CUENTAS POR COBRAR 67,519 0.17% 71,690 0.20%
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto) 4,258 0.01% 3,836 0.01%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 63,261 0.16% 67,854 0.19%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 42,111 0.11% 67,094 0.19%
Bienes Realizables 462 0.00% 0 0.00%
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 41,649 0.11% 67,094 0.19%
38,696,958 96.74% 36,235,032 98.37%
PARTICIPACIONES 0 0.00% 0 0.00%
Subsidiarias 0 0.00% 0 0.00%
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 0 0.00% 0 0.00%
Otras 0 0.00% 0 0.00%
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 139,114 10.66% 127,231 21.20%
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 67,516 5.17% 64,356 10.72%
PLUSVALIA 0 0.00% 0 0.00%
IMPUESTOS CORRIENTES 230,484 17.67% 201,701 33.60%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 124,258 9.52% 143,189 23.85%
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0.00% 0 0.00%
OTROS ACTIVOS 743,373 56.97% 63,797 10.63%
1,304,745 100.00% 600,274 100.00%
TOTAL DEL ACTIVO 40,001,703 100.00% 36,835,306 100.00%
PASIVO 56,094,989 100.00% 51,161,585 100.00%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 14,251,873 25.41% 12,592,432 24.61%
Obligaciones a la Vista 3,428,502 6.11% 2,752,839 5.38%
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 2,032,948 3.62% 2,490,651 4.87%
Obligaciones por Cuentas a Plazo 8,711,245 15.53% 7,235,180 14.14%
Otras Obligaciones 79,178 0.14% 113,762 0.22%
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0.00% 221,889 0.43%
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 110,081 0.20% 345,660 0.68%
Depósitos a la Vista 61,792 0.11% 15,849 0.03%
Depósitos de Ahorro 1,909 0.00% 10,130 0.02%
Depósitos a Plazo 46,380 0.08% 319,681 0.62%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,918,524 5.20% 2,805,352 5.48%
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 0 0.00% 0 0.00%
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país 766,900 1.37% 686,766 1.34%
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos
Financieros Internacionales 1,255,144 2.24% 1,496,354 2.92%
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 0 0.00% 0 0.00%
Valores y Títulos 896,480 1.60% 622,232 1.22%
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 74,883 0.13% 100,581 0.20%
DERIVADOS DE COBERTURA 0 0.00% 114 0.00%
CUENTAS POR PAGAR 1,125,550 2.01% 1,358,243 2.65%
PROVISIONES 92,441 0.16% 113,571 0.22%
Provisión para Créditos Contingentes 65,986 0.12% 68,128 0.13%
Provisión para litigio y demandas 2,368 0.00% 2,372 0.00%
Otros 24,087 0.04% 43,071 0.08%
IMPUESTOS CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 27,697 0.05% 24,243 0.05%
OTROS PASIVOS 759,986 1.35% 90,200 0.18%
TOTAL DEL PASIVO 19,361,035 34.51% 17,652,285 34.50%
PATRIMONIO 111,799,507 100% 104,146,039 100%
Capital social 1,335,507 1.19% 1,209,945 1.16%
Capital adicional 81,478 0.07% 81,478 0.08%
Acciones Propias en Cartera 0 0.00% 0 0.00%
Reservas 160,129 0.14% 142,192 0.14%
Resultados Acumulados 0 0.00% 0 0.00%
Resultado Neto del Ejercicio 179,873 0.16% 179,373 0.17%
Ajustes al Patrimonio -15,459 -0.01% -19,203 -0.02%
TOTAL DEL PATRIMONIO 1,741,528 1.56% 1,593,785 1.53%
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 21,102,563 18.88% 19,246,070 18.48%
CONTINGENTES ACREEDORAS 10,252,343 9.17% 8,248,851 7.92%
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas 2,254,525 2.02% 1,893,455 1.82%
Responsabilidad por Cartas de Crédito 336,242 0.30% 382,332 0.37%
Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias 22,350 0.02% 30,887 0.03%
Responsabilidad por Líneas de Créditos no Utilizadas y Créditos
Concedidos no Desembolsados 7,639,226 6.83% 5,942,177 5.71%
Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados 0 0.00% 0 0.00%
Responsabilidad por Contratos de Underwriting 0 0.00% 0 0.00%
Responsabilidad diversas 0 0.00% 0 0.00%
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 27,199,039 24.33% 28,544,090 27.41%
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 39,507,575 35.34% 36,670,479 35.21%
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y
CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA DE FIDEICOMISOS 2,588 0.00% 128 0.00%
MAPA CONCEPTUAL
CUENTA: 1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS FIDELCOMISO
Se alquila computadora de la empresa por S/. 3.000 con intereses S/.300 (18% de IGV. de alquiler).
DEBE
1504 CTAS X COB. X VTA DE BIENES Y SERV. Y FIDEICOMISO
1514.03 CTAS X COB X ALQUILER DE BIENES 3740
5105 INGRESOS X CTAS X PAGAR
5115.05 INTERES. DE CTAS. X COB. X VENTA DE
BIENES Y SERVICIOS
5203 INGRESOS X ARRENDAMIENTO
5213.01 BIENES PROPIOS
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES R
RECAUDACIONES JDE TRIBUTOS
2114.01.02 IGV CUENTA PROPIA
CUENTA: 1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
BCP vende al crédito una camioneta de su uso por S/. 80.000 más el 18% de IGV. El valor en libros de
- Por la Venta del Bien
DEBE
1507 CUENTAS X COBRAR DIVERSAS
1507.09 OTRAS CTAS X COB DIV 94400
2104 OBLIG. INST. RECAUDACION DE TRIBUTOS
2104.01.02 IGV X CTA PROPIA
6201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
6201.02 VTA XDEX BIENES FUERA DE USO
DEBE
6301 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
6301.02 COSTO DE VENTA 44000
1809 DEPRE. ACUM. INM-
1809.04 DEPRE. ACUM. 46000
1804 EQUI. DE TRANSP. Y MAQ.
1804.01 VEHICULOS
para saldar la cta.
CUENTA: 1509 PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR
Se evaluó la situación de recuperación de las cuentas por cobrar generadas por la venta de bienes y servicios, y se
DEBE
4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CTAS X COB
4313 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CTAS X COB 6000
1509 PROVISIONES PARA CUENTAS X COBR
1519 PROV. X DEUDORES [Link]. X COB. DE
VTAS DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISOS
Y SERVICIOS FIDELCOMISO
0 (18% de IGV. de alquiler).
HABER
200
3000
540
% de IGV. El valor en libros del activo fijo es S/. 90.000 con depreciación acumulada de S/. 46.000
HABER
14400
80000
HABER
90000
a venta de bienes y servicios, y se decidió establecer una provisión para cuentas de cobranza dudosa por un monto de S/. 6.000.
HABER
6000
monto de S/. 6.000.
MONOGRAFÍA
La Caja de Ahorro y Crédito Cusco llevó a cabo diversas operaciones en el mes de diciembre de 2023, entre las cu
1. Creación de un fondo fijo de S/. 5,000. Contabilizar la operación con el asiento de diario correspondiente.
DEBE HABER
1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO
1117.01 FONDOS FIJOS 5000
1101 CAJA
1111.01 OFICINA PRINCIP. 5000
2. Otorgamiento de un crédito a Comercial Miranda SRL por S/. 25,000 con vencimiento a 30 días y un interés me
DEBE HABER
14 CREDITOS
1401 CREDITOS VIGENTES 20000
11 DISPONIBLE
1101 CAJA 20000
3. Recepción de S/. 35,000 y S/. 28,000 por intereses generados por préstamos otorgados a clientes y S/. 7,000 p
4. Inversión temporal en acciones por S/. 6,000 emitidas por el Banco de Desarrollo, cancelándose la inversión co
e diciembre de 2023, entre las cuales se mencionan algunas:
de diario correspondiente.
miento a 30 días y un interés mensual del 4% mediante pagaré Nº 1550. Al vencimiento, Comercial Miranda SRL devuelve el
otorgados a clientes y S/. 7,000 por intereses generados por fondos interbancarios otorgados a la Caja Municipal "El Progreso"
ollo, cancelándose la inversión con la cuenta corriente que la empresa tiene en el Banco Interbank. Contabilizar con el asiento d
cial Miranda SRL devuelve el crédito y paga los intereses. Contabilizar con el asiento de diario correspondiente.
a Caja Municipal "El Progreso". Contabilizar con el asiento de diario correspondiente.
k. Contabilizar con el asiento de diario correspondiente.
orrespondiente.
