UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

MATEMÁTICAS FINANCIERAS
MAESTRO: PÉREZ CÁZARES RODOLFO

3.3 - Ev - Reporte de analisis de cuadros de amortización,

amortización y depreciación con uso de Excel
EQUIPO 4:

1852882GARZA LOPEZ SERGIO ALEJANDRO

1962199GUERRA GONZALEZ VICTOR

2134120RAMIREZ BARRON KATIA GERALDINE

0653243SEPULVEDA PORTILLO ROSA NELLY

FECHA DE ENTREGA:

24/05/2024
E NUEVO LEÓN

A Y ADMINISTRACIÓN

ANCIERAS
S RODOLFO

os de amortización, fondos de
con uso de Excel

O ALEJANDRO

LEZ VICTOR

TIA GERALDINE

O ROSA NELLY

GA:
REPORTE DE ANÁLISIS DE CUADROS DE AMORTIZACIÓN, FONDOS DE AMORTIZAC

Indicaciones: Realiza un reporte en Excel con la solución de los siguientes ejercicios mo

problema y luego proceso de solución para cada ejercicio.

1. El señor Ramírez compra un juego de muebles de sala en $14 500. Paga 15% de eng
realizada la operación, respectivamente. Si convino en liquidar el resto mediante 2 mens
pagos iguales si la transacción se contrató a 1.5% mensual sobre saldos insolutos? Elab

Datos:
Compra: $14,500 Interes: 15%
Enganche: 2175 Deuda = 12325

Fecha Pago semanal Interes / Saldo

Inicio
30 días $ 2,445.00 $ 184.88
60 días $ 2,445.00 $ 150.67
90 días $ 2,445.00 $ 115.96
120 días $ 2,445.00 $ 80.72
150 días $ 3,042.19 $ 44.96
Totales $ 12,822.19 $ 577.19

2. Se compro un automóvil con $42 000 de enganche y un saldo de $126 000 a pagar en 2
¿A cuánto ascendían los derechos adquiridos por el comprador sobre el automóvil exactam
amortización.

Datos
M = 126,000 𝑀=𝑅 ((1+𝑖)^𝑛−1)/𝑖
i = 0.17/12 = 0.0141
n =24
R=?

Fecha Pago Interes / Saldo

Inicio
Fin de mes 1 $ 4,449.28 $ 1,776.60
Fin de mes 2 $ 4,449.28 $ 1,738.91
Fin de mes 3 $ 4,449.28 $ 1,700.69
Fin de mes 4 $ 4,449.28 $ 1,661.94
Fin de mes 5 $ 4,449.28 $ 1,622.64
Fin de mes 6 $ 4,449.28 $ 1,582.78
Fin de mes 7 $ 4,449.28 $ 1,542.36
Fin de mes 8 $ 4,449.28 $ 1,501.38
Fin de mes 9 $ 4,449.28 $ 1,459.81
Fin de mes 10 $ 4,449.28 $ 1,417.66
Fin de mes 11 $ 4,449.28 $ 1,374.91
Fin de mes 12 $ 4,449.28 $ 1,331.57
Fin de mes 13 $ 4,449.28 $ 1,287.61
Fin de mes 14 $ 4,449.28 $ 1,243.03
Fin de mes 15 $ 4,449.28 $ 1,197.82
Fin de mes 16 $ 4,449.28 $ 1,151.97
Fin de mes 17 $ 4,449.28 $ 1,105.48
Fin de mes 18 $ 4,449.28 $ 1,058.33
Fin de mes 19 $ 4,449.28 $ 1,010.52
Fin de mes 20 $ 4,449.28 $ 962.03
Fin de mes 21 $ 4,449.28 $ 912.86
Fin de mes 22 $ 4,449.28 $ 863.00
Fin de mes 23 $ 4,449.28 $ 812.43
Fin de mes 24 $ 4,449.28 $ 761.15
Totales $ 106,782.72 $ 31,077.48
ZACIÓN, FONDOS DE AMORTIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN CON USO DE EXCEL

ución de los siguientes ejercicios mostrando el procedimiento de solución en cada uno. Mostrar redacción del
ercicio.

e sala en $14 500. Paga 15% de enganche y 3 mensualidades de $3 000 cada una a los 30, 60 y 90 días de
en liquidar el resto mediante 2 mensualidades más a los 120 y 150 días, Cuál será el importe de cada uno de estos
mensual sobre saldos insolutos? Elaboré el cuadro de Amortización.

Interes : saldo * tasa

0.015 Amortización: pago - interés
Renta: 2465

Amortización Saldo
$ 12,325.00
$ 2,280.13 $ 10,044.88
$ 2,314.33 $ 7,730.55
$ 2,349.04 $ 5,381.51
$ 2,384.28 $ 2,997.23
$ 2,997.23 $ -
$ 12,325.01

y un saldo de $126 000 a pagar en 24 mensualidades iguales con 17% anual capitalizable mensualmente.
omprador sobre el automóvil exactamente después de realizar el décimo tercer pago? Elabore el cuadro de

(1+𝑖)^𝑛−1)/𝑖 𝑅=𝑀𝑖/((1+𝑖)^𝑛−1) 𝑅=(126,000(0.0141))/((1.0141)^24−1)=4,449.28

Amortización Saldo
$ 126,000.00
$ 2,672.68 $ 123,327.32
$ 2,710.37 $ 120,616.00
$ 2,748.59 $ 117,868.36
$ 2,787.34 $ 115,081.02
$ 2,826.64 $ 112,254.38
$ 2,866.50 $ 109,387.88
$ 2,906.92 $ 106,480.96
$ 2,947.90 $ 103,533.06
$ 2,989.47 $ 100,543.59
$ 3,031.62 $ 97,511.97
$ 3,074.37 $ 94,437.60
$ 3,117.71 $ 91,319.89
$ 3,161.67 $ 88,158.22
$ 3,206.25 $ 84,951.97
$ 3,251.46 $ 81,700.51
$ 3,297.31 $ 78,403.20
$ 3,343.80 $ 75,059.40
$ 3,390.95 $ 71,668.45
$ 3,488.76 $ 68,179.69
$ 3,487.25 $ 64,692.44
$ 3,536.42 $ 61,156.02
$ 3,586.28 $ 57,569.74
$ 3,636.85 $ 53,932.89
$ 3,688.13 $ 50,244.76
$ 75,755.24
ostrar redacción del

0, 60 y 90 días de
rte de cada uno de estos

mensualmente.
bore el cuadro de
3. Haga una tabla de amortización que muestre las condiciones de una
y se convino en amortizarlo mediante 24 pagos bimestrales vencidos y

DATOS
C= $5,450
I=0.9% = 2 BIM =1.8% /100= 0.018%
n= 24

tasa de intere
Fecha Pago Intereses Amortizacion
Semestral
saldo Inicial
Pago 1 $ 281.65 $ 98.10 $ 183.55
Pago 2 $ 281.65 $ 94.80 $ 186.85
Pago 3 $ 281.65 $ 91.43 $ 190.22
Pago 4 $ 281.65 $ 88.01 $ 193.64
Pago 5 $ 281.65 $ 84.52 $ 197.13
Pago 6 $ 281.65 $ 80.97 $ 200.68
Pago 7 $ 281.65 $ 77.36 $ 204.29
Pago 8 $ 281.65 $ 73.69 $ 207.96
Pago 9 $ 281.65 $ 69.94 $ 211.71
Pago 10 $ 281.65 $ 66.13 $ 215.52
Pago 11 $ 281.65 $ 62.25 $ 219.40
Pago 12 $ 281.65 $ 58.30 $ 223.35
Pago 13 $ 281.65 $ 54.28 $ 227.37
Pago 14 $ 281.65 $ 50.19 $ 231.46
Pago 15 $ 281.65 $ 46.02 $ 235.63
Pago 16 $ 281.65 $ 41.78 $ 239.87
Pago 17 $ 281.65 $ 37.47 $ 244.18
 Pago 18 $ 281.65 $ 33.07 $ 248.58
Pago 19 $ 281.65 $ 28.60 $ 253.05
Pago 20 $ 281.65 $ 24.04 $ 257.61
Pago 21 $ 281.65 $ 19.40 $ 262.25
Pago 22 $ 281.65 $ 14.68 $ 266.97
Pago 23 $ 281.65 $ 9.88 $ 271.77
Pago 24 $ 281.65 $ 4.99 $ 276.66
TOTAL $ 6,759.60 $ 1,309.91 $ 5,449.69

4.¿Cuántos pagos mensuales de $1 000 serían necesarios para pagar

carga interés de 26% anual? ¿qué cantidad tendría que ser el último p
amortizar completamente la deuda? Haga el cuadro de amortización.

Datos Formula
c= 5000
i= 26% =0.021
pagos=6

tasa de intere
Fecha Pago Intereses Amortizacion
Semestral

Fin del $ 1,000.00 $ 105.00 $ 895.00

Fin del $ 1,000.00 $ 86.21 $ 913.80
Fin del $ 1,000.00 $ 67.02 $ 932.98
Fin del $ 1,000.00 $ 47.42 $ 952.58
Fin del $ 1,000.00 $ 27.42 $ 972.58
Fin del $ 340.06 $ 6.994 $ 333.07
ondiciones de una deuda en los dos primeros y en los 2 últimos periodos si el importe d
strales vencidos y la tasa es de 0.9% mensual sobre saldos insolutos.

0.018
Saldo

$ 5,450.00
$ 5,266.45
$ 5,079.60
$ 4,889.38
$ 4,695.74
$ 4,498.61
$ 4,297.94
$ 4,093.65
$ 3,885.68
$ 3,673.98
$ 3,458.46
$ 3,239.06
$ 3,015.71
$ 2,788.35
$ 2,556.89
$ 2,321.26
$ 2,081.39
$ 1,837.21
 $ 1,588.63
$ 1,335.57
$ 1,077.96
$ 815.72
$ 548.75
$ 276.98
$ 0.31

sarios para pagar una deuda de $5 000 si se

ue ser el último pago (menor que $1 000) para
de amortización.

0.021
Saldo

$ 5,000.00
$ 4,105.00
$ 3,191.21
$ 2,258.22
$ 1,305.64
$ 333.06
-$ 0.00
dos si el importe del débito es de $5 450
.
 5.- Un abogado debe liquidar mediante 13 pagos mensuales vencidos una deuda de $10 00
Si paga intereses a razón de 1.8% mensual sobre saldos insolutos y conviene en pagar 12
¿cuál debe ser el importe del último pago para amortizar totalmente su deuda? Haga el cu

formula Donde:
𝑝=(𝐴 𝑥 𝑟)/(1−(1+𝑟)^(−𝑛) )
P= es el pago mensual.
A= es el monto del préstamo (la deuda).
r= es la tasa de interés mensual.
n= es el número de pagos totales.

Formula de interes simple Donde:

i= p x r I: es el interés.
P: es el saldo pendiente de la deuda.
r: es la tasa de interés mensual.

Mes Pago MensualSaldo Inicial Interés Pago PrincipalSaldo Final

1 $850 $10,000 $180.00 $670.00 $9,330.00
2 $850 $9,330.00 $167.34 $682.66 $8,647.34
... ... ... ... ... ...
12 $850 $794.25 $14.30 $835.70 $0.00
13 ??? $0.00 ??? ??? $0.00

El saldo inicial del mes 13 será $0.00, por lo que el interés será $0.00.
El último pago consistirá únicamente en el saldo pendiente, que es $0.00. Por lo tanto,
el último pago para amortizar totalmente la deuda será de $0.00.

6. Construya una tabla de amortización que muestre la forma en que se acumula un fondo
mediante depósitos mensuales vencidos de $100 a 10% anual compuesto por mes.

formula Donde:

FV= es el valor futuro del fondo.

FV = P x ((1+𝑟)^𝑛−1)/𝑟 P= es el depósito mensual.
r= es la tasa de interés mensual expresada como decimal.
n= es el número de periodos de depósito.
cidos una deuda de $10 000 que contrae hoy.
s y conviene en pagar 12 mensualidades iguales de $850,
ente su deuda? Haga el cuadro de amortización.

Primero, calculamos A:

𝐴= 𝑝=(𝐴 𝑥 𝑟)/(1−(1+𝑟)^(−𝑛) )

𝐴=850 𝑋 ( 1−(1+0.018)^(−12))/ 〖 0.018 〗 ^

𝐴=850 𝑋 ( 1−(1.018)^(−12))/ 〖 0.018 〗 ^

𝐴=850 𝑋 ( 1−0.6996)/ 〖 0.018 〗 ^

𝐴=850 𝑋 0.3004/ 〖 0.018 〗 ^

𝐴=850 𝑋 16.69

𝐴=14,185

Por lo tanto,

que se acumula un fondo, durante 6 meses,

mpuesto por mes.

solucion:

Para este ejercicio, P=100P=100 y r=0.10/12r=0.10/12

xpresada como decimal. (ya que la tasa de interés anual del 10% se divide entre 12 para obtener la tasa mensual).
Mes Depósito Saldo Inicial Interés Saldo Final
1 $100 $0 $0 $100
2 $100 $100 $10 $210
3 $100 $210 $21 $331
4 $100 $331 $33.10 $464.10
5 $100 $464.10 $46.41 $610.51
6 $100 $610.51 $61.05 $771.56

Mes: El número de meses transcurridos.

Depósito: El depósito mensual de $100.
Saldo Inicial: El saldo acumulado al comienzo del mes.
Interés: El interés ganado durante el mes, calculado como el saldo inicial multiplicad
Saldo Final: El saldo total al final del mes, que es la suma del saldo inicial más el in
a obtener la tasa mensual).
o el saldo inicial multiplicado por la tasa de interés mensual.
a del saldo inicial más el interés más el depósito.
 7. Romeo y Julieta desean ahorrar $60 000 para dar el enganche de un departamento.
Si ahorran $1 500 mensuales en una cuenta bancaria de inversión, ¿cuántos depósitos nece
sería el valor del ultimo deposito, superior a $1 500, si su fondo gana interés a razón de 0

formula Donde:

FV = P x ((1+𝑟)^𝑛−1)/𝑟 FV= es el valor futuro del fondo (en este caso, $60,000).
P= es el depósito mensual ($1,500).
r= es la tasa de interés mensual (0.9% o 0.009 en forma deci
n= es el número de depósitos necesarios.

Mes Depósito Saldo Inicial Interés Saldo Final

1 $1,500 $0 $0 $1,500
2 $1,500 $1,500 $13.50 $3,013.50
3 $1,500 $3,013.50 $27.12 $4,540.62
... ... ... ... ...
903 $1,500 $59,802.07 $538.22 $61,840.29
904 ??? $61,840.29 ??? $60,000.00

Para calcular el valor del último depósito, usaremos la fórmula:

𝑝=(6000 𝑥 0.009)/((1+0.009)^904−1)

𝑝=540/(0.009 𝑥 63.122)

P≈97.342

para calular el interes

I=P×r

I=61840.29×0.009 Mes Depósito Saldo Inicial Interés Saldo Final

... ... ... ... ...
I= 556.56 904 $97.34 $61,840.29 $556.56 $60,000.00

De esta manera, Romeo y Julieta necesitarían hacer 904 depósitos de $1,500 cada uno
y el último depósito sería de $97.34. El saldo final sería exactamente $60,000, lo que les perm
dar el enganche para el departamento.
8.- Un restaurante ha adquirido equipo para la cocina con valor de $12 350. Su v
a. Elabore una tabla de depreciación utilizando el método de suma de dígitos.
b. Compare los resultados utilizando los métodos de línea recta

SOLUCION
Calcular la suma de los dígitos:

S=1+2+3+4=10S=1+2+3+4=10

Calcular la depreciación anual:

4/10
Año 1: ×$12,350=$4,940

Año 2: 3/10
×$12,350=$3,705 Año Depreciación Depreciación
1 $4,940 $4,940
Año 3: 2/10
×$12,350=$2,470 2 $3,705 $8,645
3 $2,470 $11,115
1/10
Año 4: ×$12,350=$1,235 4 $1,235 $12,350

Método de Línea Recta

En este método, la depreciación anual es constante a lo largo de la vida

Calcular la depreciación anual:

"Costo del Equipo−Valor de Desecho" /(𝑉𝐼𝐷𝐴 𝑈𝑇𝐼𝐿)="12,350−0" /4=$3,087.50

Depreciación Anual=

tabla de depreciación: Comparación de Resulta

Año Depreciación Depreciación Valor en Libros Año

1 $3,087.50 $3,087.50 $9,262.50 1
2 $3,087.50 $6,175.00 $6,175.00 2
3 $3,087.50 $9,262.50 $3,087.50 3
4 $3,087.50 $12,350.00 $0 4

Método de Suma de Dígitos: La depreciación es mayor en los primeros años y menor en los úl
Método de Línea Recta: La depreciación es constante a lo largo de los años.
Ambos métodos llevan al mismo valor de depreciación total al final del periodo,
pero la distribución anual varía, lo que puede tener implicaciones diferentes para la planificación financ
 de un departamento.
n, ¿cuántos depósitos necesitarían hacer y cuál
gana interés a razón de 0.9% mensual? Elabore el cuadro de amortización.

solucion:

n este caso, $60,000). Primero, encontraremos n:

((1+0.009)^𝑛−1)/0.009
0.9% o 0.009 en forma decimal). 60000=1500×

6000/1,500=
((1+0.009)^𝑛−1)/0.009

40=(1+0.009)n -1

41=(1.009)n

Usando logaritmos para resolver nn:

(log⁡(41))/(log⁡(1.009))
n=

3.713/0.0041
n=

n≈903.41

de $1,500 cada uno

e $60,000, lo que les permitiría
valor de $12 350. Su vida útil esperada es de 4 años y su valor de desecho igual a 0.
de suma de dígitos.

Valor en Libros
$7,410

$3,705
$1,235

$0

e a lo largo de la vida útil del equipo.

−0" /4=$3,087.50

Comparación de Resultados

Depreciación AnDepreciación Anual (Línea Recta)

$4,940 $3,087.50
$3,705 $3,087.50
$2,470 $3,087.50
$1,235 $3,087.50

ros años y menor en los últimos.

del periodo,
es para la planificación financiera y fiscal del restaurante.
9 Un centro deportivo instaló un nuevo baño sauna. Su costo fue de $145 300. Se calcula que
cual habrá que realizar una erogación adicional de $12 000, independientemente del costo de
cabo de 3 años utilizando el método de la suma de dígitos. c. ¿Cuál será la depreciación acum
suma de dígitos. e. Compare los resultados utilizando los métodos de línea recta

Para resolver este problema, primero necesitamos entender el método de depreciación de sum
Método de suma de dígitos: Este método asigna una ponderación a cada año de vida útil de
calcular la base de depreciación es:
Base de depreciación = (Vida útil * (Vida útil + 1)) / 2
Método de línea recta: Este método distribuye el costo del activo uniformemente durante su
Depreciación anual = (Costo - Valor residual) / Vida útil
Ahora, resolvamos las partes del problema:
a. Base de depreciación: Utilizamos la fórmula mencionada para encontrar la base de depre
b. Valor en libros al cabo de 3 años utilizando el método de la suma de dígitos: Para enc
correspondientes a los primeros 3 años (10 + 9 + 8 = 27), luego restamos esta cantidad del co
$145,300) ≈ $145,300 - $71,400 ≈ $73,900
c. Depreciación acumulada al cabo de 7 años utilizando el método de la suma de dígitos
+ 6 + 5 + 4 = 49) y luego calculamos la depreciación acumulada. Depreciación acumulada = (
d. Tabla de depreciación utilizando el método de suma de dígitos:

e. Comparación con el método de línea recta: La depreciación anual utilizando el método d

Por lo tanto, el valor en libros después de 3 años sería: Valor en libros = $145,300 - (3 * $13,5
Y la depreciación acumulada al cabo de 7 años sería: Depreciación acumulada = 7 * $13,530

10 Para resolver este problema, utilizaremos los métodos de depreciación de línea recta y sum

1. Método de línea recta: La depreciación anual es constante y se calcula dividiendo el costo m

activo.

Depreciación anual = (Costo - Valor de desecho) / Vida útil

2. Método de suma de dígitos: Este método asigna una ponderación a cada año de vida útil d
10 Para resolver este problema, utilizaremos los métodos de depreciación de línea recta y sum

1. Método de línea recta: La depreciación anual es constante y se calcula dividiendo el costo m

activo.

Depreciación anual = (Costo - Valor de desecho) / Vida útil

2. Método de suma de dígitos: Este método asigna una ponderación a cada año de vida útil d
la base de depreciación. La fórmula para calcular la base de depreciación es:

Base de depreciación = (Vida útil * (Vida útil + 1)) / 2

Ahora, resolvamos las partes del problema:

a. Tabla de depreciación utilizando el método de línea recta:

| Año | Depreciación Anual |

| 1 | $4,000,000 |
| 2 | $4,000,000 |
| 3 | $4,000,000 |
| 4 | $4,000,000 |
| 5 | $4,000,000 |

b. Tabla de depreciación utilizando el método de suma de dígitos:

Primero, calculamos la base de depreciación:

Base de depreciación = (5 * (5 + 1)) / 2
= (5 * 6) / 2
= 30 / 2
= 15

Luego, distribuimos la depreciación de acuerdo con las ponderaciones de cada año:

| Año | Ponderación | Depreciación Anual | Depreciación Acumulada |

|1 |5 | $6,666,666.67 | $6,666,666.67 |
|2 |4 | $5,333,333.33 | $12,000,000.00 |
|3 |3 | $4,000,000.00 | $16,000,000.00 |
|4 |2 | $2,666,666.67 | $18,666,666.67 |
|5 |1 | $1,333,333.33 | $20,000,000.00 |
e $145 300. Se calcula que tendrá una vida útil de 10 años al cabo de los cuales será necesario reponerlo, para lo
endientemente del costo del nuevo equipo. a. ¿Cuál es la base de depreciación? b. Determine el valor en libros al
ál será la depreciación acumulada al cabo de 7 años? d. Elabore una tabla de depreciación utilizando el método de
de línea recta

odo de depreciación de suma de dígitos y el método de línea recta.

n a cada año de vida útil del activo, y la suma de estos valores determina la base de depreciación. La fórmula para

uniformemente durante su vida útil. La fórmula para calcular la depreciación anual es:

encontrar la base de depreciación. Base de depreciación = (10 * (10 + 1)) / 2 = 55

suma de dígitos: Para encontrar la depreciación acumulada después de 3 años, sumamos las ponderaciones
stamos esta cantidad del costo inicial. Valor en libros = Costo - Depreciación acumulada = $145,300 - (27/55 *

odo de la suma de dígitos: Sumamos las ponderaciones correspondientes a los primeros 7 años (10 + 9 + 8 + 7
epreciación acumulada = (49/55) * $145,300 ≈ $129,127.27
os:

nual utilizando el método de línea recta sería: Depreciación anual = ($145,300 - $12,000) / 10 ≈ $13,530
ros = $145,300 - (3 * $13,530) ≈ $145,300 - $40,590 ≈ $104,710
n acumulada = 7 * $13,530 ≈ $94,710

ciación de línea recta y suma de dígitos.

calcula dividiendo el costo menos el valor de desecho entre la vida útil del

n a cada año de vida útil del activo, y la suma de estos valores determina
ciación de línea recta y suma de dígitos.

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