PLAN DE CUENTAS

CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Interbank
10.43 Banco Scotiabank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Préstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM
21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
 23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en tránsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada
39.4 Amortización Intangibles
39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
 CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensación por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
 50.2 Capital por valorización adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias
61.1 Mercaderías
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignación Familiar
62.52 Bonificación
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotización con carácter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
 65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Pérdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
68.2 Amortización de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestación de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
 CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participación e Impuestos
86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
Nº
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELA
SUSTENTATORI
REGISTRO TIVO
O
(TABLA 8)

10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8
12.11
12.12
12.31
12.9
14.1
14.2
16.2
16.8
20.11
20.12
26.4
28.1
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9
34.3
34.6
38.1
38.2
38.4
38.9
39.31
40.11
41.1
42.11
42.12
42.21
42.31
46.1
46.3
46.6
46.7
46.9
50.1
50.2
10.1
12.11
12.12
14.1
46.1
10.41
40.11
46.9
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
10.41
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
94
79
12.11
67.5
70.1
40.11
49.3
97
79
60.1
63.12
63.51
63.61
63.62
63.71
33.5
38.1
40.11
77.5
42.11
46.9
20.1
61.1
94
95
79
65.4
46.9
94
79
69
20
68.1
68.6
47.1
39.3
94
79
61.6
26.4
94
79
61.1
69
 DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crédito
Banco Santander
Latino Ahorro en soles
Facturas - País según su relación
Facturas - Exterior según su relación
Letras - País según su relación
Cobranza dudosa
Préstamos al personal
Prestación a accionistas
Reclamaciones de terceros
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderias Producto "x"
Mercaderias Producto "y"
Utiles de Escritorio
Mercaderias en tránsito
Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
Gastos de inversion
Gastos de promoción
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir
Otras Cargas Diferidas
Depreciación acumulada
Tributos (IGV)
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del país
Facturar por pagar del exterior
Anticipos
Letras por Pagar
Prestamos de Terceros
Prestamos de accionistas
Interes por pagar
Depositos en garantia
Otras cargas diversas
Capital Social
Capital por valorización adicional
Efectivo en soles
Facturas - País según su relación
Facturas - Exterior según su relación
Préstamos al personal
Prestamos de Terceros
Banco Crédito
Tributos (IGV)
Otras cargas diversas
Efectivo en soles
Préstamos al personal
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del país
Letras por Pagar
Otras cargas diversas
Banco Crédito
Sueldos
Asignación Familiar
Bonificación
Movilidad
Horas Extras
Régimens de Prestación de Salud
Essalud 9%
SNP
Remuneraciones por Pagar
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Facturas - País según su relación
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Mercaderías
Tributos (IGV)
Intereses Diferidos
Gastos Financieros
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Mercaderías
Recibo de Teléfono
Alquileres
Electricidad
Agua
Publicidad
Muebles
Intereses por Devengar
Tributos (IGV)
Descuentos Obtenidos por Pronto pago
Facturas por pagar del país
Otras cargas diversas
Almacen
Mercaderías
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Donaciones
Otras cargas diversas
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Costo de Ventas
Mercaderías
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
CTS
Compensación por Tiempo de Servicio
Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Suministros Diversos
Utiles de Escritorio
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Mercaderías
Costo de Ventas
- -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

12 Clientes
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

20 Mercaderías
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES
 26 Suministros Diversos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

28 Existencias por Recibir

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

34 Intangibles
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

38 Cargas Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

39 Depreciación y Amortización Acumulada

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

40 Tributos por Pagar

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

42 Proveedores
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

49 Ganancias Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

50 Capital
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 TOTALES

60 Compras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

61 Variación de Existencias
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

62 Cargas de Personal
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestión

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

67 Cargas Financieras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 TOTALES

69 Costo de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

70 Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

77 Ingresos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

94 Gastos Administrativos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

95 Gastos de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

97 Gastos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 - -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 - -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 - -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:

SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER

- -
NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL FUNCIÓN

PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS

- - - - - -
- -
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA

PERDIDAS GANANCIAS

- -
-
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE
NUMERO
LA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO CODIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN
001 1/2/2009 "Por la cobranza de factura del exterior"
002 1/2/2009
003 1/5/2009
004 1/5/2009
005 1/14/2009
006 1/14/2009
007 1/15/2009
008 1/17/2009
009 1/18/2009
010 1/24/2009
TOTALES

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

* Pertenece a la operación Nº 1
* Pertenece a la operación Nº 2
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 12
* Pertenece a la operación Nº 12
* Pertenece a la operación Nº 13
* Pertenece a la operación Nº 15
* Pertenece a la operación Nº 16
* Pertenece a la operación Nº 20
- -

DEUDOR ACREEDOR

- -
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE A

NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL

RESUMEN
CODIGO
ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

* Pertenece a la operación Nº 2
* Pertenece a la operación Nº 3
* Pertenece a la operación Nº 4
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 6
* Pertenece a la operación Nº 7
* Pertenece a la operación Nº 8
* Pertenece a la operación Nº 9
* Pertenece a la operación Nº 10
* Pertenece a la operación Nº 12
* Pertenece a la operación Nº 14
* Pertenece a la operación Nº 17
* Pertenece a la operación Nº 18
* Pertenece a la operación Nº 19
* Pertenece a la operación Nº 21
* Pertenece a la operación Nº 23
TOTALES - -

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

- -
 PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
"A" Rafael Castro Ramírez Gerente General 1,400.00 100.00 - -
"B" Pedro Mejía Sánchez Contador General 1,000.00 95.00 85.00 -
"C" Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63
"D" Víctor Antúnez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 85.00 34.53
TOTALES 3,910.00 245.00 170.00 40.16

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8
NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00
24.00 1,204.00 156.52 380 536.52 667.48 108.36 108.36
24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27
20.00 1,159.53 150.74 230 380.74 778.79 104.36 104.36
68.00 4,433.16 576.31 1,310.00 - 1,886.31 2,546.85 398.98 398.98
 REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE C

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INF

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. FECHA FECHA DE
OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFOR

Nº REG. FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
& REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO

TOTALES

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL ASOCIADA

NÚMERO

TOTALES
 DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
VENTA CORRIENTE INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIÓN
TASA % DESCUENTO GRAVADA

- - - - - -

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O Gasto A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
CORRIENTE TOTAL

BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE

- - - - - -
 Nota: tener en cuenta la siguiente operación

Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u

Producto “Y” 2000 unidades a S/ 39 C/U

La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las venta

* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 11

CONDICIONES

CONTADO CREDITO
* Pertenece a la operación Nº 6
* Pertenece a la operación Nº 8
* Pertenece a la operación Nº 8
* Pertenece a la operación Nº 8
* Pertenece a la operación Nº 14
* Pertenece a la operación Nº 16
* Pertenece a la operación Nº 18
* Pertenece a la operación Nº 21
* Pertenece a la operación Nº 22
- -
ar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
 REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y E
10.43
EJERCICIO: Jan-12
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

10.1 Caja chica en soles

10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.41 Banco Crédito 02
10.42 Banco Interbank 22
10.43 Banco Scotiabank 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO: Jan-12
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
12.11 Facturas - País según su relación 06
12.12 Facturas - Exterior según su relación 06
12.31 Letras - País según su relación 06
12.90 Cobranza dudosa

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS PO
PERSONAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, S

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
14.1 Préstamos al personal 01
14.2 Prestación a accionistas 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS PO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TER

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

16.2 Reclamaciones de terceros 06

16.8 Otras Cuentas por Cobrar 01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERC
TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTRO

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
26.4 05 Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR

CODIGO DENOMINACIÓN RECIBIR

28.1 Mercaderias en tránsito 4,700.00

TOTALES 4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

33.1 Terrenos 28,000.00

33.2 Edificios 70,000.00
33.4 Unidades de Transporte 14,700.00
33.5 Muebles 9,460.00
33.6 Equipos Diversos 3,900.00
33.9 Equipos de computo 2,100.00
TOTALES 128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
OPERACIÓN
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIF
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

38.1 Intereses por Devengar 1,400.00

38.2 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
38.4 Entregas a rendir 600.00
38.9 Otras Cargas Diferidas 360.00
TOTALES 4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACI
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
 39.31 Depreciación acumulada 47,500.00
TOTALES 47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS P
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
40.11 Tributos (IGV) 960.00
TOTALES 960.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
41.1 Remuneraciones por Pagar 001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PRO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

42.11 Facturas por pagar del país 06

42.12 Facturar por pagar del exterior 06
42.21 Anticipos 06
42.31 Letras por Pagar 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS P
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TER

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
46.1 Prestamos de Terceros 01
46.3 Prestamos de accionistas 01
46.6 Interes por pagar 06
46.7 Depositos en garantia 06
46.9 Otras cargas diversas 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

50.1 Capital Social 583,586.20

50.2 Capital por valorización adicional 180,604.00
TOTALES 764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO

ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 Caja y Bancos
002 12 Clientes
003 14 Cuentas por Cobrar personal
004 16 Cuentas por Cobrar Diversas
005 20 Mercaderías
006 26 Suministros Diversos
007 28 Existencias por Recibir
008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
009 34 Intangibles
010 38 Cargas Diferidas
011 39 Depreciación y Amortización Acumulada
012 40 Tributos por Pagar
013 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
014 42 Proveedores
015 46 Cuentas por Pagar Diversas
016 50 Capital
VENTARIOS Y BALANCES
DO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

XYZ SAC

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIO

NÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 1,440.00
01 S/. 200.00
01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00
121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26
66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES

DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA

ENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NÚMERO SOCIAL COBRAR
21111111111 IMPORTADORA PERU EXPRESS 29,780.00
23333333333 MONITOR EXPRESS 50,367.00
25555555555 JORION 17,000.00
18,400.00
TOTALES 115,547.00

DO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA

ENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NÚMERO SOCIAL COBRAR
7757021 JUAN GONZALEZ 1,820.00
7757023 ROBERTO SANCHEZ 3,240.00
TOTALES 5,060.00

DO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

 INFORMACIÓN DE TERCEROS

ENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
SOCIAL COBRAR
NÚMERO

25689658963 TRUJILLO EIRL 1,800.00

43563256 JORGE ANTONIO SAENZ PETA 460.00
TOTALES 2,260.00

EL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS

ERMINADOS"

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 20,000 10.00 200,000.00
07 36,000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00

DO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00

DO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

DO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

AMORTIZACIÓN VALOR NETO

TIPO DE INTANGIBLE VALOR CONTABLE DEL
CONTABLE CONTABLE DEL
(TABLA 7) INTANGIBLE
ACUMULADA INTANGIBLE
01 2,400.00 2,400.00
03 1,600.00 1,600.00
TOTALES 4,000.00

DO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

DO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

LDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

* Pertenece a la operación Nº 20

LDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
LOPEZ FUENTES, VASCO 01 45521100 1,301.00
TOTALES 1,301.00

LDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

ENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR
NÚMERO SOCIAL

41545545465 EMPRESAS UNIDAS SA

45564565464 CAMPOSOL EIRL
54656456456 G4S SAC
6456565464 UNICA SRLTDA.

LDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA
ENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN
NÚMERO SOCIAL
45454565 Juan Mendoza Otiniano
46523533 Jose del Solar Vera Mendez
01121241255 Caja NORPERU SAC
25452452454 La positiva SAA
47564645 Jaime Diaz Diaz
 TOTALES

LDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

NVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 34,750.00 34,750.00 -
A 115,547.00 115,547.00 -
A 5,060.00 5,060.00 -
A 2,260.00 2,260.00 -
A 560,000.00 560,000.00 -
A 2,400.00 2,400.00 -
A 4,700.00 4,700.00 -
A 128,160.00 128,160.00 -
A 4,000.00 4,000.00 -
A 4,260.00 4,260.00 -
A 47,500.00 - 47,500.00
P 960.00 - 960.00
P 1,301.00 - 1,301.00
P 30,232.20 - 30,232.20
P 16,953.60 - 16,953.60
P 764,190.20 764,190.20
SUMAS 861,137.00 861,137.00
 SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -

FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operación Nº 1

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN

* Pertenece a la operación Nº 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3

FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
PENDIENTE DE
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO
15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 7
6,748.20
4,144.00
3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4
TOTALES 30,232.20

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38

5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30

8.) Hidrandina SA 297.50

Sedalib SA 226.10
Telefonica SA 833.00
1,356.60

9.) Trabajador A 450

Trabajador B 380
Trabajador C 250
Trabajador D 230
1,310.00

11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40

DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

12.)

DEPOSITO BCO 80% 193636.8

EFECTIVO 20% 48409.2

21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28

DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO 70% 227,608.92

EFECTIVO 30% 97,546.68

22.)
 X 3,000.00 * 22.00
Y 4,000.00 * 28.00

intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

23.) MONTO NETO

TRABAJADOR A 855.00
TRABAJADOR B 531.45
TRABAJADOR C 324.05
TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
 VALOR VENTA PRECIO VENTA
= 96,000.00 114,240.00
= 152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00

= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00

VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
ENTO 10% 22,600.00
MPONIBLE 203,400.00
38,646.00
O DE VENTA 242,046.00

= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
MPONIBLE 273,240.00
51,915.60
O DE VENTA 325,155.60
 = 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
MPONIBLE 222,411.00
42,258.09
O DE VENTA 264,669.09