ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31
742%
Analisis Analisis
Vertical Vertical Analisis
ACTIVOS AÑO 1 Año 1 AÑO 2 Año 2 Vr Absoluto Horizontal
EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 9% $ 24,260,987.54 43% 21,378,930 742% 7.42 742% 742%
CLIENTES (CXC) $ 7,012,501.50 21% $ 7,460,509.17 13% 448,008 6% 6.39% 6.39%
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) -13% ($ 4,476,305.50) -8% (268,805) 6%
INVENTARIO PEP $ 0.00 0% $ 0.00 0% - Activo Pasivo
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 83% $ 28,901,761.30 51% 1,116,337 4% Activo Corriente Pasivo Corriente
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 59% $ 56,146,952.51 74% 22,674,470 68%
TERRENOS $ 0.00 0% $ 0.00 0% - Pasivo No Corriente
EDIFICACIONES $ 0.00 0% $ 0.00 0% - Activo No Corriente TOTAL Pasivo
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 52% $ 11,880,000.00 61% - 0% Patrimonio
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 13% $ 3,000,000.00 15% - 0% TOTAL PATRIMONIO
VEHÍCULOS $ 0.00 0% $ 0.00 0% - TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 22% $ 4,970,000.00 26% - 0%
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 28% $ 6,425,000.00 33% - 0%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) -15% ($ 6,889,333.33) -36% (3,444,667) 100%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 41% $ 19,385,666.67 26% (3,444,667) -15%
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 100% $ 75,532,619.18 100% 19,229,803 34%
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 62% $ 10,666,666.67 24% (10,666,667) -50%
PROVEEDORES $ 0.00 0% $ 20,419,337.46 47% 20,419,337
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 22% $ 7,957,876.45 18% 477,875 6%
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 17% $ 4,867,344.34 11% (882,926) -15%
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 61% $ 43,911,224.92 58% 9,347,620 27%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 46% $ 10,064,418.70 32% - 0%
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 5% $ 2,155,697.56 7% 988,218 85%
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 48% $ 19,401,278.00 61% 8,893,966 85%
DIVIDENDOS $ 0.00 0% $ 0.00 0% -
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 39% $ 31,621,394.26 42% 9,882,184 45%
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 100% $ 75,532,619.18 100% 19,229,803 34%
Estado de Resultados
A Diciembre 31
Analisis Analisis Vertical Analisis
Concepto AÑO 1 Vertical Año 1 AÑO 2 Año 2 Vr Absoluto Horizontal
Ventas $ 280,500,060.00 100% $ 298,420,366.93 100% 17,920,307 6%
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 77% $ 241,251,108.68 81% 26,179,612 12%
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 23% $ 57,169,258.25 19% (8,259,305) -13%
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 12% $ 36,209,592.00 12% 1,325,592 4%
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 2% $ 268,804.60 0% (3,938,696) -94%
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos
UAII (UTILIDAD OPERATIVA) $ 26,337,062.08 9% $ 20,690,861.65 7% (5,646,200) -21%
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 3% $ 5,941,333.33 2% (2,970,667) -33%
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 6% $ 14,749,528.32 5% (2,675,534) -15%
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 2% $ 4,867,344.34 2% (882,926) -15%
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 4% $ 9,882,183.98 3% (1,792,608) -15%
Reserva Legal $ 1,167,479.16 0% $ 988,218.40 0% (179,261) -15%
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 4% $ 8,893,965.57 3% (1,613,347) -15%
La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el
eje cafetero
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA FÓRMULA AÑO 1 AÑO 2
Razón Corriente Activo Corriente/Pasivo Corriente $ 0.97 $ 1.28 $ 0.31 0.32
Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente ($ 1,091,123.04) $ 12,235,727.59 0.32
Liquidez
Capital de Trabajo Neto Operativo Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores $ 30,590,425.31 $ 11,466,627.51
Prueba Ácida (Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente $ 0.16 $ 0.62
Rotación de Cartera Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar 12.00 12.00
Días de Cuentas por Cobrar Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito 30.00 30.00
Rotación de Inventario Costo de Ventas / Inventarios Promedio 7.74 8.35
Días de Inventario Inventario x 360 / Costo de Ventas 46.51 43.13
Rotación
Rotación de Proveedores (Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito - 36.68
Rotación de Activo Ventas / Activos 4.98 3.95
Rotación KNTO Ventas / KNTO 9.17 26.03
Ciclo de Efectivo Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP 76.51 36.45
Margen Bruto de Utilidad Utilidad Bruta / Ventas Netas 0.23 0.19
Margen Operacional de Utilidad Utilidad Operacional / Ventas Netas 0.09 0.07
Margen Neto de Utilidad Utilidad Neta / Ventas Netas 0.04 0.03
Rendimiento del Patrimonio Utilidad Neta / Patrimonio 0.54 0.31
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total Utilidad Neta / Activo Total 0.21 0.13
Rentabilidad del Activo Corriente Utilidad Operacional / Activo Corriente 0.79 0.37
Rentabilidad del Activo no Corriente Utilidad Operacional / Activo no Corriente 1.15 1.07
Rentabilidad Operativa de los Activos Utilidad Operacional / Activo 0.47 0.27
Nivel de Endeudamiento Pasivo Total / Activo Total 0.61 0.58
Endeudamiento
Cobertura de Intereses Utilidad Operacional / Gastos Financieros $ 2.96 $ 3.48
