EMPRESA: Intel S.A DE C.V.
FECHA: 15/11/2001
REGISTRO DE OPERACIONES
FECHA CONCEPTO
1. La mercancía fue comprada a crédito por 600000
2. Los bienes fueron devueltos por $200,000.00 de la compra
anterior
3. Los bienes fueron comprados en efectivo por
$300,000.00, lo que dio lugar a gastos de flete y
acarreo de $6,000.00
4. Los bienes se vendieron a crédito por $800,000.00 con un
interés del 5%
5. Devolvieron mercancías por $50,000.00 de la venta anterior,
el monto fue acreditado en la cuenta del cliente, así como los
intereses e IVA
correspondientes.
6. Se cobró una letra de cambio por $24,000.00, con intereses
moratorios del 6%.
7. Se pagó una letra de cambio por $36,000.00, con
intereses moratorios del 3%.
8. Se cobró una letra de cambio por $25,000.00, con un
descuento del 15% por pronto pago.
9. Se compró equipo de entrega por $750,000.00 de los cuales
el 10% se pagó en efectivo, y por el resto se firmó un pagaré
con intereses del 30%.
10. Se pagaron gastos de venta por $125,000.00 y
gastos de administración por $115,000.00
ELABORO AUTORIZO
Carlos Daniel Sanchez Mendoza Axel Agustin Vargas Be
AUTORIZO
Axel Agustin Vargas Bello
EMPRESA: Intel S.A DE C.V.
FECHA:15/11/2001
ASIENTOS DE DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
A1
Compras $ 600,000.00
IVA acreditable $ 96,000.00
Banco $ 696,000.00
Se compro mercancia a credito
A2
Proveedores $ 232,000.00
Devolucion sobre compras $ 200,000.00
IVA acreditable $ 32,000.00
Se devolvieron bienes de la compra
anterior
A3
Compras $ 300,000.00
Gastos de compra $ 6,000.00
IVA acreditable $ 48,960.00
Banco $ 354,960.00
Se compro mercancia en efectivo y genero
gastos de flete
A4
Banco $ 974,400.00
Ventas $ 800,000.00
IVA por acreditar $ 134,400.00
Productos financieros $ 40,000.00
Se vendieron bienes con intereses
A5
Devolucion sobre ventas $ 50,000.00
IVA por acreditar $ 8,000.00
Clientes $ 58,000.00
Se devolvieron bienes de la ventaanterior
A6
Banco $ 25,670.40
Documentos por cobrar $ 24,000.00
IVA por pagar $ 230.40
Gastos y productos financieros $ 1,440.00
Se cobro letra de cambio con intereses
moratorios
A7
Documentos por pagar $ 36,000.00
IVA acreditable $ 172.80
Gastos y productos financieros $ 1,080.00
Banco $ 37,252.80
Se pagó letra de cambio con intereses
moratorios
A8
Banco $ 24,650.00
Descuentos sobre venta $ 3,750.00
IVA por pagar $ 3,400.00
Documentos por cobrar $ 25,000.00
Se cobro letra de cambio con descuentos
A9
Equipo de reparto $ 750,000.00
Gastos y productos financieros $ 202,500.00
IVA acreditable $ 152,400.00
Banco $ 87,000.00
Documentos por pagar $ 1,017,900.00
Se compro equipo de entrega
A10
Gastos de venta $ 125,000.00
Gastos de administracion $ 115,000.00
IVA acreditable $ 38,400.00
Banco $ 278,400.00
Se pagaron gastos de venta y gastos de
administracion
A11
IVA por pagar 130030.4
Banco 173902.4
IVA acreditable 303932.8
Sumas iguales 4,093,916.00 $ 4,093,916.00
ELABORO
Carlos Daniel Sanchez Mendoza
AUTORIZO
Brayan Cruz Suastegui
NOMBRE: Intel S.A DE C.V.
FECHA:15/11/2001
ESQUEMAS DE MAYOR
COMPRA Iva acredi
A1) $ 600,000.00 A1)
A3) $ 300,000.00 A3)
SF) $ 900,000.00 A7)
A9)
10)
Banco Proveed
A4) $ 974,400.00 $ 696,000.00 (A1 A2)
A6) $ 25,670.40 $ 354,960.00 (A3 SF)
A8) $ 24,650.00 $ 37,252.80 (A7
A11) 173,902.40 $ 87,000.00 (A9
$ 278,400.00 (10
$ 1,198,622.80 $ 1,453,612.80
$ 254,990.00 (SF
Devolucion sobre ventas Productos fin
A5) $ 50,000.00
SF) $ 50,000.00
Gastos de venta Gastos de adm
10) $ 125,000.00 10)
SF) $ 125,000.00 SF)
Descuento sobre venta Documentos p
A8) $ 3,750.00
SF) $ 3,750.00
Documentos por pagar Equipo de r
A7) $ 36,000.00 $ 1,017,900.00 (A9 A9)
$ 981,900.00 (SF SF)
ELABORO
Carlos Daniel Sanchez Mendoza
YOR
Iva acreditable IVA por pagar
$ 96,000.00 $ 32,000.00 (A2 A5) $ 8,000.00 $ 134,400.00
$ 48,960.00 303,932.80 (A11 A11) 130,030.40 $ 230.40
$ 172.80 $ 3,400.00
$ 152,400.00 $ 138,030.40 $ 138,030.40
$ 38,400.00
$ 335,932.80 $ 335,932.80
Proveedores Devolucion sobre compras
$ 232,000.00 $ 200,000.00
$ 232,000.00 $ 200,000.00
Productos financieros Ventas
$ 40,000.00 (A4 $ 800,000.00
$ 40,000.00 (SF $ 800,000.00
Gastos de administracion Clientes
$ 115,000.00 $ 58,000.00
$ 115,000.00 $ 58,000.00
Documentos por cobrar Gastos y productos financieros
$ 24,000.00 (A6 A7) $ 1,080.00 $ 1,440.00
$ 25,000.00 (A8 A9) $ 202,500.00
$ 49,000.00 (SF $ 203,580.00 $ 1,440.00
SF) $ 202,140.00
Equipo de reparto
$ 750,000.00
$ 750,000.00
ELABORO AUTORIZO
niel Sanchez Mendoza Esther Madai de la Cruz
agar
(A4
(A6
(A8
e compras
(A2
(SF
s
(A4
(SF
s
(A5
(SF
s financieros
(A6
NOMBRE: Intel S.A DE C.V.
FECHA:15/11/2001
ESTADO DE RESULTADO
NUM CONCEPTO
1 2
1 Ventas totales
2 Devolucion sobre ventas $ 50,000.00
3 Descuentos sobre ventas $ 3,750.00
4 Ventas netas
5 Inventarios inicial
6 Compra $ 900,000.00
7 Gastos de compra $ 6,000.00
8 Compras totales $ 906,000.00
9 Devolucion sobre compras $ 200,000.00
10 Descuentos sobre compras $ - $ 200,000.00
11 Compras netas
12 Subtotal mercancia
13 Inventario final
14 Costo de lo vendido
15 Utilidad bruta
ELABORO
Carlos Daniel Sanchez Mendoza
3 4
$ 800,000.00
$ 53,750.00
$ 746,250.00
$ 706,000.00
$ 706,000.00
$ 706,000.00
$ 40,250.00
AUTORIZO
Axel Agustin Vargas Bello
NOMBRE: Intel S.A DE C.V.
FECHA:15/11/2001
BALANCE GENERAL
NUM ACTIVO
CIRCULANTE
Banco -$ 254,990.00
Clientes -$ 58,000.00
Documentos por cobrar -$ 49,000.00
NO CIRCULANTE -$ 361,990.00
Equipo de reparto $ 750,000.00
CARGOS DIFERIDOS $ 750,000.00
Gastos de administracion $ 115,000.00
Gastos de venta $ 125,000.00
$ 240,000.00
SUMA TOTAL ACTIVOS $ 628,010.00
ELABORO
Carlos Daniel
Gerente de Recursos Financieros
NCE GENERAL
PASIVO
A corto plazo
Proveedores -$ 232,000.00
Documentos por pagar $ 981,900.00
A largo plazo $ 749,900.00
Gastos y productos financieros -$ 202,140.00
Productos financieros $ 40,000.00
Capital contable -$ 162,140.00
Utilidad del ejercicio $ 40,250.00
$ 40,250.00
SUMA TOTAL PASIVOS $ 628,010.00
AUTORIZO
Yohana itzel Enrique
Gerente General
