1 La oficina principal deposita S/ 10 000 en efectivo en la Cta Cte ordinario que mantiene el BCRP.
CTA DENOMINACION DEBE
11 Disponible S/ 10,000.00
1112 BCRP
11 Disponible
1111 Caja
X/X Por el deposito en Cta Cte de BCRP
2 El banco BPD transfiere de la cuenta cte que mantienen el manco de crédito la suma de S/ 7000 a su cta que mantien
11 Disponible S/ 7,000.00
1112 BCRP
11 Disponible
1113 Bancos y otras entidades del sist. Financiero
Bco Credito
X/X Por la tranferancia
2 Se recepciona nota de cargo por mantenimiento de cta cte en el BCRP S/ 200
42 Gastos por servicios financieros S/ 700.00
4212 servicios financieros diversos
11 Disponible
1112 BCRP
X/X Por conatbilizacion de N/C por mantenimiento de Cta.
La oficina principal del Bco PPD durante el dia ha recibo cheques de potros Bcos de la localidad por S/ 10 000 según e
DEPOSITOS DESTINO PROCEDENCIA S/ Si esto fuera efecti
CTAS CTES S/ 5,000.00 CREDITO S/ 4,500.00
CTAS AHORRO S/ 2,000.00 CONTINENTAL S/ 3,200.00
CTAS A PLAZO S/ 3,000.00 INTERBANK S/ 2,300.00
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
A Por cheques atendidos y mantenidos a la camara de compensacion
CTA DENOMINACION DEBE
11 Disponible S/ 10,000.00
1115 Canje
21 Obligaciones con el publico
2111 Cta Cte S/ 5,000.00
2112 Ahorros S/ 2,000.00
2113 A plazo S/ 3,000.00
B El mismo dia el Bco PPD retira de la camara de compensacion cheques a su cargo girados por clientes po
CTA DENOMINACION DEBE
21 Disponible S/ 6,500.00
2111 Cta Cte
11 Dispoible
1115 Canje
X/X Po los cheques recibidos de lacamara de compensacion girados por nuestros clientes
C El Bco PPD recibe nota de abono de la camara de compensacion, por saldo a favor de S/ 3500.
11 Disponible S/ 3,500.00
1112 BCRP
11 Disponible
1115 Canje
D En la camara de compensacion el Bco PPD recibe devolucion cheques no conformes de otros Bcos por S/
CTA DENOMINACION DEBE
21 Obligaciones con el publico S/ 3,500.00
2111 Cta Cte
11 Disponible
1115 Canje
X/X Por los cheques recibidos en devolcion de la camara de compensacion.
E El Bco PPD a traves de la camara de compensacion devuelve cheques a su cargo no conforme por un tot
11 Disponible S/ 1,800.00
1115 Canje
21 Obligaciones con el publico
2111 Cta Cte
X/X Por los chques a nuestro cargo no conformes devueltos a traves de la camara de compensacion.
OPERACIONES CON LA CTA 12 01 FONDOS INTERBANCARIOS
1 El Bco PPD da instrucciones al BCRP para que proceda aceder de su Cta ordinaria S/ 500 000 al Bco continental, en la m
12 Fondos interbancarios S/ 500,000.00
1211 Fondos interbancarios (Bco. continental)
11 Disponible
1112 BCRP
X/X Por los fondos cedidos a traves de fondos interbancarios al Bco. Continental.
2 Cumplido los 12 dias el Bco continental reembolso al Bco PPD el fondo interbancario mas interes de S/ 2 500.
11 Disponible S/ 502,500.00
1112 BCRP
12 Fondos interbancarios
1211 Fondos interbancarios (Bco. continental)
51 Intereses Financieros
5112 Intereses y rendimientos por fondos interbancarios
HABER
S/ 10,000.00
S/ 7000 a su cta que mantien en el BCRP.
S/ 7,000.00
S/ 700.00
alidad por S/ 10 000 según el destino y procedencia.
Si esto fuera efectivo 11
1111
21
2111
2112
2113
HABER
S/ 10,000.00
argo girados por clientes por el valor de S/ 6 000.
HABER
S/ 6,500.00
estros clientes
favor de S/ 3500.
S/ 3,500.00
nformes de otros Bcos por S/ 3 500, los mismo que provienen del canje del dia anterios (Ctas Ctes).
HABER
S/ 3,500.00
argo no conforme por un total de S/ 1 800 que fueron recibos el dia anterior en la citada camara.
S/ 1,800.00
amara de compensacion.
00 al Bco continental, en la modalidad de fondos interbancarios por un periodo de 15 dias.
S/ 500,000.00
interes de S/ 2 500.
S/ 500,000.00
S/ 2,500.00
CUENTA SUB CUENTA DESCRIPCIÓN
1
11 DISPONIBLE
1111
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2112
POR LA APERTURA DE CUENTA DE AHORROS
2
11 DISPONIBLE
1111
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2112
DEPOSITO DE CUENTA CORRIENTE DE NUESTRO CLIENTE
3
11 DISPONIBLE
1111
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2112
POR APERTURA DE CUENTA A PLAZO
4
11 DISPONIBLE
1111
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
211114 COBRANZA POR LIQUIDACIÓN
POR PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA
5A
11 DISPONIBLE
1111
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
211114 COBRANZA POR LIQUIDACIÓN
POR RECAUDACION DE PAGO AGUA A LUZ
5B
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
211114 COBRANZA POR LIQUIDACIÓN
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
52
5212
POR LA LIQUIDACIÓN DE RECAUDACION DE LUZ-AGUA
6
11 DISPONIBLE
1111
29
2912
POR SOBRANTE DE CAJA AL FINALIZAR EL DÍA
7
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
11 DISPONIBLE
1111
RETIRO DE CUENTA DE AHORRO
8
19
1918
111802
11 DISPONIBLE
1111
POR FALTANTE DE CAJA
9
11 DISPONIBLE
1112
11 DISPONIBLE
1111
POR DEPOSITO A NUESTRA CUENTA DE BANCO
10
11
1112
11 DISPONIBLE
1113
POR TRANSFERENCIA DE NUESTRA CTA CTE A BANCO WIESSE A CTA CTE DE BCRP
11
42
4212
11 DISPONIBLE
1112
12A
11 DISPONIBLE
1118
51
5111
PROVICION DE INTERECES DISPONIBLES
12B
11 DISPONIBLE
1113
11 DISPONIBLE
1118
POR EFECTIVIZACIÓN DE INTERECES POR DISPONIBLES
13
11 DISPONIBLE
1115
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
2112
2113
CHEQUES REALIZADOS POR LA COBRANZA DE COMPENZACIÓN
14
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111
11 DISPONIBLE
1115
POR CHEQUES RECIBIDOS DE LA CAMARA DE COMPENSACIÓN
15
11 DISPONIBLE
1112 BCRP
11 DISPONIBLE
1115 CANJE
POR CONTABILIZACIÓN DE N/C SALDO AFAVOR
16A
11 DISPONIBLE
1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
111601 CHEQUES
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2112 AHORROS
POR CONFIRMACIÓN DE SALDO DE CTA CTE
16B
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111 CTA CTE
11 DISPONIBLE
1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
111601 CHEQUES
POR CONFIMACIÓN DE SALDO DE CTA CTE SALDO DISPONIBLE
17A
11 DISPONIBLE
1117 DISPONIBLE RESTRINGIDO
111701 FONDO FIJO
11 DISPONIBLE
1111 CAJA
POR LA CONSTITUCIÓN DEL FONDO FIJO
17B
45 GASTOS ADMNISTRATIVOS
4513 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
11 DISPONIBLE
1117 DISPONIBLE RESTRINGIDO
111701 FONDO FIJO
POR CONTAB. DE LIQUIDACIÓN DE GASTOS REALIZADOS CON FONDO FIJO
17C
11 DISPONIBLE
1117 DISPONIBLE RESTRINGIDO
111701 FONDO FIJO
11 DISPONIBLE
1111 CAJA
RESTITUCION DEL FONDO FIJO
18A
12 FONDOS INTERBANCARIOS
1211 FONDOS INTERBANCARIOS
121101 BANCOS
11 DISPONIBLE
1112 BCRP
111201 CTA ORDINARIA
POR
18B
11 DISPONIBLE RESTRINGIDO
1112 BCRP
111201 CUENTA ORDINARIA
12 FONDOS INTERBANCARIOS
1211 FONDOS INTERBANCARIOS
121201 BANCOS
51 INGRESOS FINANCIEROS
5112 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
511201 BANCOS
POR REEMBOLSO DE FONDOS INTERBANCARIOS MAS INTERESES
19
13
1301
1311.06 7200
11
1103
1113.01
POR COMPRA DE ACCIONES DE LA BOLSA DE VALORES
20
14 CREDITOS
1411 CREDITOS VIGENTES
11 DISPONIBLE
1111 CAJA
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2112 AHORROS
POR CREDITO OTORGADO
21A
14 CREDITOS
1411 CREDITOS VIGENTES
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2111 AHORROS
51 INGRESOS FINANCIEROS
5117 COMISIONES POR CREDITOS
CRÉDITO OTORGADO A NUESTRO CLIENTE ANDRES CARPIO
21B
81
82
GARANTIA POR CRÉDITO OTORGADO
PROVISIONES 21C
14 CRÉDITO
1418 RENDI. DEV
51 INGRESOS FINANCIEROS
5114 INTERESES POR CRÉDITOS
PROVISIÓN INTERESES 1RA CUOTA DEL 10/09 AL 30/09
21D
43
4312
14
1419
PROV. DE CARTERA GENERICA AL 1% DE 50 000.00
21E
11
1111
14
1411
1418
51
5114
CANCELACIÓN DE 1RA CUOTA
21F
14
1418
51
5114
PROV. DE INTERESES 2DA CUOTA
21G
43
4312
14
1419
PROV. CARTERA GENERICA 1% DE 25000
21H
14
1419
43
4312
EXTORNO POR CARTERA GENERICA 1% DE 25 000.00
21I
21
2111
14
1411
51
5114
POR CANCELACIÓN DE CRÉDITO
21J
14
1419
43
4312
ESTORNO POR CANCELACIÓN DE CRÉDITO 21G
21K
82
81
DEBE HABER
5,400.00
5,400.00
600.00
600.00
1,000.00
1,000.00
900.00
900.00
500.00
500.00
500.00
495.00
5.00
55.00
55.00
350.00
350.00
100.00
100.00
5,000.00
5,000.00
3,500.00
3,500.00
CTA CTE DE BCRP
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
10,000.00
10,000.00
6,500.00
6,500.00
3,500.00
3,500.00
1,700.00
1,700.00
1,700.00
1,700.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
12% / 360 = 0.0333
500000 * 0.05% = 2500
500,000.00
500,000.00
502,500.00
500,000.00
2,500.00
7200
6000 * 1.2 7200
se adquiere en la bolsa de valores 6.000 acciones de empresas de seguros a 1.20 c/u
7200
125,000.00
62,500.00
62,500.00
50,000.00
49,950.00
50.00
50,000.00
50,000.00
333.33
333.33
500.00
500.00
25,500.00
25,333.33
166.67
350.00
350.00
250.00
250.00
500.00
500.00
25,550.00
25,350.00
150.00
250.00
250.00
50,000.00
50,000.00
* 15
0.50%
mpresas de seguros a 1.20 c/u con caracter de inversión temporal girando el cheque correspondiente
CUENTA SUB CUENTA DESCRIPCIÓN
1
14
1411
21
2111
CONTABILIZACIÓN DE PRESTAMOS
2
83
84
POR GARANTIA HIPOTECARIA POR PRESTAMO OTORGADO
3A
14
1418
51
5114
3B
43
4312
14
1419
4A
11
1111
14
1411
1418
5A
14
1418
51
5114
5B
43
4312
14
1419
5C
14
1419
43
4312
6A
14
1415
14
1411
6B
81
811
82
821
6C
51
5114
14
1418
6D
43
4312
14
1419
6E
14
1419
43
4312
7A
14
1414
14
1415
7B
11
1111
51
5114
7C
821
811
8
811
821
9A
11
1111
14
1414
51
5114
9B
821
811
9C
14
1414
811
821
6D
43
4312
14
1419
10A
14
1415
1415.0209
14
1415
811
821
11A
14
1416
14
1415
1415.0204
11B
8111
8211
11C
821
811
12A
16
1612
14
1416
29
2911
12B
8211
8111
12C
81
83
13A
11
1111
16
1612
56
5612
13B
29
2911
51
5114
14
18
1813
11
1111
DEBE HABER
15000.00
15000.00
35000.00
35000.00
200.00
200.00
150.00
150.00
