Se reunieron Petra Pérez y Pabla Polo y conformaron la empresa LAS COMADRES S.A.S.
(responsable de IVA, com
y Z, ubicada en Barranquilla), con un capital autorizado de $200.000.000, de los cuales se suscribieron $150.000.000
1.
A aportó $50.000.000 en efectivo y un saldo de $25.000.000 para pagar dentro de 90 días; el socio B aportó $50.000
$25.000.000 en efectivo.
Paso 1: Registramos en capital autorizado
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
3105 Capital suscrito y pagado
310505 Capital autorizado 200,000,000
3105 Capital suscrito y pagado 200,000,000
310510 Capital por Suscribir (DB) 200,000,000
Sumas Iguales 200,000,000
Paso 2: Suscribimos el capital
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
3105 Capital suscrito y pagado
310510 Capital por Suscribir (DB) 150,000,000
3105 Capital suscrito y pagado 150,000,000
310515 Capital Suscrito por Cobrar (DB) 150,000,000
Sumas Iguales 150,000,000
Paso 3: Registramos pago del capital suscrito por cobrar
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
3105 Capital suscrito y pagado
310515 Capital Suscrito por Cobrar (DB) 125,000,000
1105 Caja 75,000,000
110505 Caja General 75,000,000
1516 Construcciones y edificaciones 50,000,000
151680 Bodegas 50,000,000
Sumas Iguales 125,000,000
2. Abrieron una cuenta corriente en Bancolombia del Portal del Prado Cta. 567-896245-99 con el valor total que se encu
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1105 caja
110505 caja general 75,000,000
1110 banco 75,000,000
111005 moneda nacianal 75,000,000
Sumas Iguales 75,000,000
3. Compra 50 unidades de mercancía X a Distriunidas Ltda. Barranquilla (responsable de IVA) por $5.000.000 a crédito
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1435 mercancia no fabricada 5,000,000
143501 mercancia x 5,000,000
2408 impuestoa las ventas 950,000
240810 iva descontable 950,000
2465 retefuente
246540 retefuente compras 125,000
2205 proovedores
220501 Distriunidas ltda 5,825,000
Sumas Iguales 5,950,000
4. Compra 90 unidades de mercancía Y a Cacharrería Mundial (Gran contribuyente, Barranquilla) por $4.500.000 de co
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1435 mercancia no fabreicada 4,500,000
143501 mercancia y 4,500,000
2408 impuestoa las ventas 855,000
240810 iva descontable 855,000
2465 retefuente
246540 retefuente compras 112,500
2205 proovedores
220501 cacharreria mundial 5,242,500
sumas iguales 5,355,000
Vende mercancía de contado, 10 unidades de X a razón de $170.000 C/U y 15 unidades de Y a razón de $90.000 C/
5.
(Responsable de IVA, Cartagena)
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
4135 comercio al x mayor
413501 mercancia x 1,700,000
413502 mercancia y 1,350,000
2408 impuesto a la venta
240805 iva en ventas 579,500
1105 caja 3,553,250
110505 caja general 3,553,250
1355 anticipo de impuestos 76,250
135515 retefuente 76,250
6135 costos de venta 1,000,000
613501 mercancia x 1,000,000
1435 mercancia no fabricada
143501 mercancia x 1,000,000
6135 costos de venta 750,000
613501 mercancia y 750,000
1435 mercancia no fabricada
143501 mercancia y 750,000
Sumas Iguales 5,379,500
6. Compra un computador por $2.428.000 de contado a Hardware y Sistemas S.A.S. (responsable de Iva, Barranquilla)
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1528 equipo de comunicacion 2,428,000
12810 equipo de computo 2,428,000
2465 retefuente
246540 retefuente compras 60,700
110 caja
110510 caja general 2,367,300
Sumas Iguales 2,428,000
Compra 70 unidades de mercancía Z a Produlina S.A. (responsable de Iva, Barranquilla) por valor de $80.000 C/U, p
7.
transferencia.
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1435 mercancia no fabricada 5,600,000
143503 mercancia z 5,600,000
2408 imouesto a la venta 1,064,000
240810 iva descantable 1,064,000
2465 retefuente
246540 retefuente compras 140,000
1110 banco
111005 moneda nacional 1,680,000
2205 proovedores
220503 produlina S.A. 4,844,000
Sumas Iguales 6,664,000
8. Vende mercancía al Sr. Juan Gómez así: 30 unidades de X a $170.000C/U, 60 unidades de Y a $90.000 C/U y 40 un
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
4135 comercio al x mayor
413501 mercancia x 5,100,000
413502 merciancia y 5,400,000
413503 mercancia z 6,000,000
1355 anticipo de impuestos 412,500
135515 retefuente 412,500
2408 impuesto a la venta
240805 iva en ventas 3,135,000
1305 clientes 19,222,500
130505 nacionales 19,222,500
61350 costo de ventas 3,000,000
613501 mercancia x 3,000,000
1435 mercancia no fabricada
143501 mercancia x 3,000,000
61350 costo de ventas 3,000,000
613502 mercancia y 3,000,000
1435 mercancia no fabricada
143502 mercancia y 3,000,000
61350 costo de ventas 3,200,000
613503 mercancia z 3,200,000
1435 mercancia no fabricada
143503 mercancia z 3,200,000
sumas iguales 25,635,000
9. Causa los recibos de servicios públicos así: AAA por $128.000, Energía por $235.000, Teléfonos e internet Claro $22
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
5135 sevicios 583,000
513525 acueducto y alcantarillado 128,000
513530 energia electrica 235,000
513535 telefono e interned 220,000
2335 costos y gastos
233550 servicios publicos 583,000
Sumas Iguales 583,000
10. Compra escritorio y sillas por $10.500.000 contado. Iva 19%. Pagó con transferencia a Compumuebles de la Costa S
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1524 equipo dde oficina 12,495,000
152405 muebles y enseres 12,495,000
2465 retefuente
246540 retefuente compras 312,375
1110 banco
111005 moneda macional 12,182,625
Sumas Iguales 12,495,000
Vende de contado 5 unidades de X a $170.000C/U, 10 unidades de Y a $90.000 C/U y 20 unidades de Z a $150.000
11.
con cheque el valor total de la factura. Barranquilla
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
4135 comercio al x mayor
413501 mercancia x 850000
413502 mercancia y 900,000
413503 mercancia z 3,000,000
2408 impuesto a la venta
240805 iva en ventas 902,500
1355 anticipo de impuestos 118,750
135515 retefuente 118,750
1105 caja 5,533,750
110505 caja general 5,533,750
61350 costo de venta 500,000
613501 mercancia x 500,000
1435 mercancia no fabricada
143501 mercancia x 500,000
61350 costo de venta 500,000
613502 mercancia y 500,000
1435 mercancia no fabricada
143502 mercancia y 500,000
61350 costo de venta 1,600,000
613503 mercancia z 1,600,000
1435 mercancia no fabricada
143503 mercancia z 1,600,000
Sumas Iguales 8,252,500
12. Consigna el saldo en caja
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1105 caja
110505 caja general 5,038,700
1110 banco 5,038,700
111005 moneda nacional 5,038,700
Sumas Iguales 5,038,700
13. Compra estante por $1.500.000 de contado a Industrias Cruz Cañón. (responsable de Iva, Barranquilla) Iva 19%. Pag
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1524 equipo de oficina 1,785,000
152405 muebles y enseres 1,785,000
2465 retefuente
246540 retefuente compras 44,625
220900 banco
330795 moneda nacional 1,740,375
Sumas Iguales 1,785,000
14. Compramos en la Tienda La Casona S.A.S. (responsable de Iva, Barranquilla) un botellón de agua para uso de los e
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1524 equipo de oficina 80,000
152405 muebles y enseres 80,000
1110 banco
111005 moneda nacional 80,000
Sumas Iguales 80,000
15. Pagamos el arriendo del local por $1.800.000 a la Inmobiliaria ARENAS Ltda. (responsable de Iva, Barranquilla)
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
5120 arrendamientos 1,800,000
512010 construccionnes 1,800,000
1110 banco
111005 moneda nacional 1,800,000
Sumas Iguales 1,800,000
Vende a crédito mercancías así: 5 unidades de X a $170.000C/U, 5 unidades de Y a $90.000 C/U y 10 unidades de Z
16.
abona el 50% de cuota inicial en efectivo. Cúcuta
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
4135 comercio al x mayor
413501 mercancia x 850,000
413502 mercancia y 450,000
413503 mercancia z 1,500,000
2408 ipuesto a las ventas
240805 iva en ventas 532,000
1355 anticipo de impuestos 70,000
135515 retefuente 70,000
1105 caja 1,631,000
110505 caja general 1,631,000
1305 clientes 1,631,000
130505 nacionales 1,631,000
6135 costo de venta 500,000
613501 mercancia x 500,000
1435 mercancia no fabricada
143501 mercancia x 500,000
6135 costo de venta 250,000
613502 mercancia y 250,000
1435 mercancia no fabricada
143502 mercancia y 250,000
6135 costos de venta 800,000
613503 mercancia z 800,000
1435 mercancia no fabricada
143503 mercanncia z 800,000
Sumas Iguales 4,882,000
17. Compra elementos de aseo para consumo de la empresa, por $235.000 en efectivo en almacenes ÉXITO Murillo (Gr
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
5195 diveridos 235,000
519525 elementos de aseo 235,000
1105 caja
110505 caja general 235,000
Sumas Iguales 235,000
18. Abonamos la mitad la deuda a Distriunidas, pagamos con cheque.
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
2205 proovedores 2,912,500
220501 Distriunidas ltda 2,912,500
1110 banco
111005 moneda nacional 2,912,500
Sumas Iguales 2,912,500
19. Le prestamos $5.400.000 o a la cajera de la empresa, para el pago de su semestre en la universidad.
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
1365 cuenta x cobrar a trabajador 5,400,000
136530 resopnsabilidaes 5,400,000
1110 banco
111005 moneda nacional 5,400,000
Sumas Iguales 5,400,000
20. Se pagan los servicios causados por medio de transferencia.
Código Nombre de la Cuenta Parcial Débito
2335 costos y gastos 583,000
233550 servicios publicos 583,000
1110 banco
111005 moneda nacional 583,000
Sumas Iguales 583,000
NOTA: La empresa utiliza sistema de inventario permanente y método promedio ponderado
RES S.A.S. (responsable de IVA, comercializadora de artículos misceláneos X, Y
s cuales se suscribieron $150.000.000 con un compromiso de pago así: El socio
de 90 días; el socio B aportó $50.000.000 representados en una bodega y
Crédito 3105 Capital suscrito y pagado 310505 Capital autorizado
200,000,000 200,000,000
200,000,000
150,000,000
150,000,000
125,000,000
200,000,000
350,000,000 475,000,000 0
0 125,000,000 0
Crédito
150,000,000 310515 Capital Suscrito por Cobrar (DB) 310510 Capital por Suscribir (DB)
150,000,000 200,000,000
125,000,000
150,000,000
150,000,000 125,000,000 200,000,000
Crédito 25,000,000 0 50,000,000
125,000,000
151680 Bodegas 110505 Caja General
50,000,000 75,000,000
125,000,000
50,000,000 0 75,000,000
50,000,000 0 75,000,000
6245-99 con el valor total que se encuentra en Caja.
Crédito
75,000,000
75,000,000
able de IVA) por $5.000.000 a crédito. Iva 19%. Retefuente 2,5%
Crédito
125,000
5,825,000
5,950,000
e, Barranquilla) por $4.500.000 de contado, pago con transferencia. IVA 19%
Crédito
112,500
5,242,500
5,355,000
unidades de Y a razón de $90.000 C/U, en efectivo a Industria JB S.A.S.
Crédito
3,050,000
579,500
1,000,000
750,000
5,379,500
.S. (responsable de Iva, Barranquilla), pagó en efectivo.
Crédito
60,700
2,367,300
2,428,000
ranquilla) por valor de $80.000 C/U, pagó el 30% de cuota inicial en con
Crédito
140,000
1,680,000
4,844,000
6,664,000
unidades de Y a $90.000 C/U y 40 unidades de Z a $150.000 C/U, a crédito.
Crédito
16,500,000
3,135,000
3,000,000
3,000,000
3,200,000
25,635,000
35.000, Teléfonos e internet Claro $220.000
Crédito
583,000
583,000
encia a Compumuebles de la Costa S.A. (responsable de Iva, Barranquilla)
Crédito
312375
12,182,625
12,495,000
0 C/U y 20 unidades de Z a $150.000 C/U IVA 19% al Sr. Héctor Jiménez. Pagó
Crédito
4,750,000
902,500
500,000
500,000
1,600,000
8,252,500
Crédito
5,038,700
5,038,700
able de Iva, Barranquilla) Iva 19%. Pagamos con cheque.
Crédito
44,625
1,740,375
1,785,000
un botellón de agua para uso de los empleados $80.000.
Crédito
80,000
80,000
esponsable de Iva, Barranquilla)
Crédito
1,800,000
1,800,000
e Y a $90.000 C/U y 10 unidades de Z a $150.000 C/U a la Sra. Marina Fontalvo
Crédito
2,800,000
532,000
500,000
250,000
800,000
4,882,000
ctivo en almacenes ÉXITO Murillo (Gran contribuyente, autoretenedor)
Crédito
235,000
235,000
Crédito
2,912,500 5,825,000
2,912,500
stre en la universidad.
Crédito
5,400,000
5,400,000
Crédito
583,000
583,000
o ponderado
10505 Capital autorizado
200,000,000
200,000,000
200,000,000
10 Capital por Suscribir (DB)
150,000,000
150,000,000
0
110505 Caja General
0
0
310505 - Cap Autorizado 310510 - Cap x Susc (DB)
200,000,000 200,000,000 150,000,000
0 200,000,000 200,000,000 150,000,000
0 200,000,000 50,000,000 0
240810 iva descontable 246540 retefuente compras
950,000 125,000
855,000 112,500
1,064,000 60,700
140,000
312,375
44,625
2,869,000 0 0 795,200
2,869,000 0 0 795,200
413501 mercancia x 310515 capital por cobrar
1,700,000 150,000,000
5,100,000 125,000,000
850,000
850,000
0 8,500,000 150,000,000 125,000,000
0 8,500,000 25,000,000 0
143503 mercancia z 220503 produlina
5,600,000 3,200,000 4,844,000
1,600,000
800,000
5,600,000 5,600,000 0 4,844,000
0 0 0 4,844,000
513525 acueducto 513530 energia electrica
128,000 235,000
128,000 0 235,000 0
128,000 0 235,000 0
519525 elementos de aseo 136530 responsabilidades
235,000 5,400,000
235,000 0 5,400,000 0
235,000 0 5,400,000 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
8,832,000 214,100,000 355,635,000 280,639,200
Total DB Total CR Ok
648,658,200 648,658,200 0
110505 caja general 151680 bodega 111005 moneda nacianl
75,000,000 75,000,000 50,000,000 75,000,000
3,553,250 2,367,300 5,038,700
5,533,750 1,680,000
1,631,000 5,038,700
235,000
85,718,000 84,321,000 50,000,000 0 80,038,700
1,397,000 0 50,000,000 0 55,340,200
220501 dristriunidas ltda 143501 mercancia y 220501 cacharreria mundial
2,912,500 5,825,000 4,500,000 750,000
3,000,000
500,000
250,000
2,912,500 5,825,000 4,500,000 4,500,000 0
0 2,912,500 0 0 0
413502 mercancia y 613501 mercancia x 613502 mercancia y
1,350,000 1,000,000 750,000
5,400,000 3,000,000 3,000,000
900,000 500,000 500,000
450,000 500,000 250,000
0 8,100,000 5,000,000 0 4,500,000
0 8,100,000 5,000,000 0 4,500,000
613503 mercancia z 135515 retefuetne 413503 mercancia z
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800,000 118,750
70,000
5,600,000 0 677,500 0 0
5,600,000 0 677,500 0 0
513535 telefono e interned 233550 servicios p. 152405 muebles y enseres
220,000 583,000 583,000 12,495,000
1,785,000
80,000
220,000 0 583,000 583,000 14,360,000
220,000 0 0 0 14,360,000
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94,450,500 98,246,000 60,760,500 5,083,000 98,898,700
111005 moneda nacianl 143501 mercancia x
12,182,625 5,000,000 1,000,000
1,740,375 3,000,000
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583,000
24,698,500 5,000,000 5,000,000
0 0 0
20501 cacharreria mundial 240805 iva en ventas
5,242,500 579,500
3,135,000
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5,242,500 0 5,149,000
5,242,500 0 5,149,000
613502 mercancia y 12810 equipo de computo
2,428,000
0 2,428,000 0
0 2,428,000 0
413503 mercancia z 130505 nacionalles
6,000,000 19,222,500
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1,500,000
10,500,000 20,853,500 0
10,500,000 20,853,500 0
52405 muebles y enseres 512010 construcciones
1,800,000
0 1,800,000 0
0 1,800,000 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
40,441,000 30,081,500 10,149,000
TARJETA KARDEX - SISTEMA DE INVENTARIOS PERMANENTE - Méto
Combo Ref. Producto X
ENTRADAS SALIDAS
Fecha Descripción Unidades Vr. Unitario Vr. Total Unidades
mercancia x 50 $ 100,000.00 $ 5,000,000.00
venta 10
venta 30
venta 5
venta 5
TARJETA KARDEX - SISTEMA DE INVENTARIOS PERMANENTE - Méto
Combo Ref. Producto Y
ENTRADAS SALIDAS
Fecha Descripción Unidades Vr. Unitario Vr. Total Unidades
mercancia y 90 $ 50,000.00 $ 4,500,000.00
venta 15
venta 60
venta 10
venta 5
TARJETA KARDEX - SISTEMA DE INVENTARIOS PERMANENTE - Méto
Combo Ref. Producto Z
ENTRADAS SALIDAS
Fecha Descripción Unidades Vr. Unitario Vr. Total Unidades
mercancia z 70 $ 80,000.00 $ 5,600,000.00
venta 40
venta 20
venta 10
TARJETA KARDEX - SISTEMA DE INVENTARIOS PERMANENTE - Méto
Combo Ref.
ENTRADAS SALIDAS
Fecha Descripción Unidades Vr. Unitario Vr. Total Unidades
ENTARIOS PERMANENTE - Método Promedio ponderado
ombo Ref. Producto X
SALIDAS SALDO
Vr. Unitario Vr. Total Unidades Vr. Unitario Vr. Total
50 $ 100,000.00 $ 5,000,000.00
$ 100,000.00 $ 1,000,000.00 40 $ 100,000.00 $ 4,000,000.00
$ 100,000.00 $ 3,000,000.00 10 $ 100,000.00 $ 1,000,000.00
$ 100,000.00 $ 500,000.00 5 $ 100,000.00 $ 500,000.00
$ 100,000.00 $ 500,000.00 0 $ 100,000.00 $ -
ENTARIOS PERMANENTE - Método Promedio ponderado
ombo Ref. Producto Y
SALIDAS SALDO
Vr. Unitario Vr. Total Unidades Vr. Unitario Vr. Total
90 $ 50,000.00 $ 4,500,000.00
$ 50,000.00 $ 750,000.00 75 $ 50,000.00 $ 3,750,000.00
$ 50,000.00 $ 3,000,000.00 15 $ 50,000.00 $ 750,000.00
$ 50,000.00 $ 500,000.00 5 $ 50,000.00 $ 250,000.00
$ 50,000.00 $ 250,000.00 0 $ 50,000.00 $ -
ENTARIOS PERMANENTE - Método Promedio ponderado
ombo Ref. Producto Z
SALIDAS SALDO
Vr. Unitario Vr. Total Unidades Vr. Unitario Vr. Total
70 $ 80,000.00 $ 5,600,000.00
$ 80,000.00 $ 3,200,000.00 30 $ 80,000.00 $ 2,400,000.00
$ 80,000.00 $ 1,600,000.00 10 $ 80,000.00 $ 800,000.00
$ 80,000.00 $ 800,000.00 0 $ 80,000.00 $ -
ENTARIOS PERMANENTE - Método Promedio ponderado
Combo Ref.
SALIDAS SALDO
Vr. Unitario Vr. Total Unidades Vr. Unitario Vr. Total
