CASO INTEGRAL DE PRESUPUESTOS (casi Igual Examen Parcial 2)
NOMBRE:
CICLO: SECCIÓN:
FECHA: AULA:
A. PRESUPUESTOS OPERATIVOS
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Ventas esperadas S/. 10,000 S/. 11,000 S/. 12,000 S/. 13,000 S/. 46,000
Precio venta 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Total S/. 500,000 S/. 550,000 S/. 600,000 S/. 650,000 S/. 2,300,000
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Ventas esperadas 10,000 11,000 12,000 13,000 46,000
Inventario final 2,200 2,400 2,600 2,800 3,000
Disponible 12,200 13,400 14,600 15,800 49,000
Inventario Inicial 2,000 2,200 2,400 2,600 9,200
Unidades a Producción 10,200 11,200 12,200 13,200 46,800
3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Unidades a producir 10,200 11,200 12,200 13,200 46,800
Cantidad por unidad 3 3 3 3
Total unidades requeridas 30,600 33,600 36,600 39,600
Existencia finales MP 3,360 3,660 3,960 4,260
Total unidades requeridas 33,960 37,260 40,560 43,860
Existencias iniciales 3,060 3,360 3,660 3,960
Compra de materia prima 30,900 33,900 36,900 39,900
Costo por Unidad 4 4 4 4
Costo Total por Compras 123,600 135,600 147,600 159,600 566,400
4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Unidades a producir 10,200 11,200 12,200 13,200
Horas 2 2 2 2
Total Horas requeridas 20,400 22,400 24,400 26,400
Costo por Hora 5 5 5 5
Costo Total Mano Obra 102,000 112,000 122,000 132,000 468,000
5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Costos Variables:
Materiales Auxiliares 20,400 22,400 24,400 26,400
Mano de Obra Indirecta 28,560 31,360 34,160 36,960
Servicios Diversos 8,160 8,960 9,760 10,560
Mantenimiento 4,080 4,480 4,880 5,280
Total de Costos Variables 61,200 67,200 73,200 79,200
Costos Fijos:
Salarios de Supervición 4,000 4,000 4,000 4,000
Depreciación 1,000 1,000 1,000 1,000 4,000
Impuestos y seguros 700 700 700 700
Mantenimiento 300 300 300 300
Total de Costos Fijos 6,000 6,000 6,000 6,000
Costo Total CIF 67,200 73,200 79,200 85,200 304,800
6. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Costos Variables 1 2 3 4
Comisión de ventas 10,000 11,000 12,000 13,000
Fletes
Total de Costos Variables 10,000 11,000 12,000 13,000
Costos Fijos
Publicidad 3,000 3,000 3,000 3,000
Sueldos 4,000 4,000 4,000 4,000
Depreciación -
Impuestos
Seguros
Total de Costos Fijos 7,000 7,000 7,000 7,000
Total de Gastos 17,000 18,000 19,000 20,000 74,000
Total Mat Prima S/ 566,400
7. ESTADO DE RESULTADOS AÑO Total Mano Obra S/ 468,000
Ventas 2,300,000 Total Costos Indirec S/ 304,800
Costo de Ventas 1,316,308 Costo Total S/ 1,339,200 46,800
Utilidad Bruta 983,692 Costo de venta X= 46,000
Gastos Administración y Ventas 74,000
Utilidad operativa 909,692 Costo de Ventas S/ 1,316,308
Impuesto 272,908 Stock Almacen S/ 800
Utilidad Neta 636,785
B. PRESUPUESTOS FINANCIEROS
8. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y CAPITAL
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Inmuebles, terrenos, edificios S/ -
Maquinarias y Equipos S/. 6,000.000 S/. 6,000.000
Muebles y enseres S/. 4,000.000 S/. 4,000.000
Vehiculos S/. 30,000.000 S/. 30,000.000
Otros S/. -
Costo Total CIF S/. 40,000.000 S/. - S/. - S/. - S/. 40,000.000
9. PRESUPUESTO DE CAJA
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
INGRESOS
Saldo Inicial S/ - S/ -
Cobranza Ventas del periodo S/ 400,000 S/ 440,000 S/ 480,000 S/ 520,000 S/ 1,840,000
Cobranza Ventas periodo anterior S/ 100,000 S/ 110,000 S/ 120,000 S/ 330,000
Otros Ingresos S/ -
TOTAL INGRESOS S/ 400,000 S/ 540,000 S/ 590,000 S/ 640,000 S/ 2,170,000
EGRESOS
Pago por Materia Prima S/ 123,600 S/ 135,600 S/ 147,600 S/ 159,600 S/ 566,400 En el p
Pago por Mano de Obra S/ 102,000 S/ 112,000 S/ 122,000 S/ 132,000 S/ 468,000 consid
Pago de Costos Indirectos S/ 66,200 S/ 72,200 S/ 78,200 S/ 84,200 S/ 300,800
Pago Gastos Administración y Ventas S/ 17,000 S/ 18,000 S/ 19,000 S/ 20,000 S/ 74,000
Otros Egresos S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
TOTAL EGRESOS S/ 308,800 S/ 337,800 S/ 366,800 S/ 395,800 S/ 1,409,200
SALDO DE CAJA S/ 91,200 S/ 202,200 S/ 223,200 S/ 244,200 S/ 760,800
10. PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Efectivo S/ 760,800.00 Tributos por Pagar S/ 272,908
Cuentas por Cobrar S/ 130,000.00 Remuneraciones por Pagar S/ -
Inventarios S/ 22,892.31 Cuentas por pagar comerciales S/ -
Otros activos corrientes S/ - Obligaciones Financieras Corto Plazo S/ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 913,692.31 Obligaciones Financieras Largo Plazo S/ -
Otras Cuentas por Pagar S/ -
Inversiones Mobiliarias S/. - TOTAL PASIVO S/ 272,908
Inversiones Inmobiliarias S/. -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 40,000 PATRIMONIO
Intangibles S/. - Capital S/ 40,000
Activos Biologicos S/. - Reservas S/ -
Otros Activos S/. - Resultados acumulados S/ -
Depreciación S/. 4,000 Utilidad Neta del Periodo S/ 636,785
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 36,000 TOTAL PATRIMONIO S/ 676,785
TOTAL DE ACTIVO S/. 949,692 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 949,692
