UNIVERSIDAD LIBRE - SECCIONAL CALI

TALLER 1 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

1.- La cia YO SE MUCHO LTDA., con RUT 800.130.956-9 tiene la siguiente información de su
contabilidad del año pasado.
Total costos y gastos de nómina $30,020,000, Seg social $4,743,000, aportes $1,810,000.
Efectivo y su equivalente al efectivo 15,456,000
Inversiones e inst. Financ. Derivados -
Cuentas, doc y arrend finac por cobrar 93,499,000
Inventarios 165,424,000
PPYE, prop. de inversión y ANCMV 1,640,876,000
Otros activos 12,178,000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 1,927,433,000
Pasivos 1,828,943,000
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 98,490,000
INGRESOS
Los ingresos ordinarios por sus ventas brutas fueron $300 millones, igualmente tuvo ingresos
por honorarios por valor de $18 millones. Recibió de una compañía de seguros por daño
emergente suma de $10 millones con la cual repuso la máquina dañada en el mismo año.
Por encontrarse defectuosa le devolvieron mercancía por valor de $8 millones.
COSTOS
De los costos se tiene: la materia prima tuvo un valor de $60 millones, la mano de obra
$85 millones y de los CIF $50 millones. En la materia prima hay compras por valor de
$6 millones sin RUT y $2 millones sin retención en la fuente.
GASTOS
En cuanto a los gastos estos son:
Concepto Admón. Ventas
Gastos personal 26,510,000 15,328,000
Honorarios 14,956,000 12,101,000
IMPUESTOS Vehículos 649,000 1,200,000
ICA 2,300,000 -
Predial 1,660,000 560,000
Arrendamientos 11,910,000 1,250,000
Seguros 625,000 840,000
Servicios (SSPP) 2,230,000 1,910,000
Gastos legales 905,000 -
Depreciaciones 2,281,000 1,280,000
NO OPERACIONALES
Intereses bancarios 3,555,000
Comisiones bancarias 1,438,000
INFORMACIÓN ADICIONAL
La compañía tiene 3 años de creada. La retención en la fuente que le practicaron fue de
$9.280.000. El anticipo de renta del año anterior fue $3.500.000. El valor de las
autorretenciones (ley 1819 de 2016) del año fue de $ 12,176,000 (casilla 67 dec mensual ret)
El impuesto neto de renta del año anterior fue $4.350.000. La cia pagó de ICA durante ese año
$2.050.000. Debido a la situación de la empresa no se pagó el impuesto predial.
El impuesto de vehículos se pagó.

TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES ARTICULOS DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

Con respecto al anticipo de renta leer el articulo 807, 808, 809 y 810 E.T.
Para los impuestos deducibles y descto tributario leer art 115 E.T.
Para el impuesto de renta leer el art 240 E.T.
Para no aceptación de costos y gastos art 177-2 pago sin RUT.
Para pagos sin retención leer art 121, 124, y Art 632 E.T.
Interés presunto 2022 3.21%
D 483572006 ART 38 MODIFICADO POR EL D 379/2007 ART 11= DEC< 41 UVT UNA SOLA CUOTA
Articulo 45 E.T. indemnización
 YO SE MUCHO LTDA
INGRESOS CONTABLE DEPURACION FISCAL
VENTAS 300,000,000 300,000,000 REGLOSN 44
HONORARIOS 18,000,000 18,000,000 52
SEGUROS 10,000,000 10,000,000 52
INGRESOS BRUTOS 328,000,000 328,000,000 53
DEVOLUCIONES -8,000,000 -8,000,000 54
SEGUROS 0 -10,000,000 55
INGRESOS NETOS 320,000,000 310,000,000 56
COSTOS
MATERIA PRIMA 60,000,000 -8,000,000 52,000,000
MANO DE OBRA 85,000,000 85,000,000
CIF 50,000,000 50,000,000
TOTAL 195,000,000 187,000,000 57
GASTOS ADMINISTRACION
GASTOS PERSONAL 26,510,000 26,510,000
HONORARIOS 14,956,000 14,956,000
IMPUESTOS
VEHICULOS 649,000 649,000
ICA 2,300,000 -2,300,000 0
PREDIAL 1,660,000 -1660000 0
ARRENDAMIENTO 11,910,000 11,910,000
SEGUROS 625,000 625,000
SSPP 2,230,000 2,230,000
GASTOS LEGALES 905,000 905,000
DEPRECIACION 2,281,000 2,281,000
TOTAL 64,026,000 60,066,000 58
GASTOS VENTAS
GASTOS PERSONAL 15,328,000 15,328,000
HONORARIOS 12,101,000 12,101,000
IMPUESTOS 0
VEHICULOS 1,200,000 1,200,000
ICA 0 0
PREDIAL 560,000 -560,000 0
ARRENDAMIENTO 1,250,000 1,250,000
SEGUROS 840,000 840,000
SSPP 1,910,000 1,910,000
GASTOS LEGALES 0
DEPRECIACION 1,280,000 1,280,000
TOTAL 34,469,000 33,909,000 59
NO OPERACIONALES
INTERESES BANCARIOS 3,555,000 3,555,000
COMISION BANCOS 1,438,000 1,438,000
TOTAL 4,993,000 4,993,000 60
TOTAL COSTOS Y GASTOS 298,488,000 285,968,000 62
UTILIDAD 21,512,000 24,032,000 8,411,200 79
1,025,000 7,386,200
ICA PAGADO 2,050,000 1,025,000 84

IMPUESTO NETO DE RENTA 2 7,386,000

IMPUESTO NETO DE RENTA 1 4,350,000
TOTAL 11,736,000
PROMEDIO 5,868,000
ANTICIPO 75% 4,401,000
RETENCIONES 9,280,000
AUTORRETENCIONES 12,176,000
VALOR ANTICIPO -17,055,000
IMPUESTO NETO DE RENTA 2 7,386,000
ANTICIPO 75% 5,539,500
RETENCIONES 9,280,000
AUTORRETENCIONES 12,176,000
VALOR ANTICIPO -15,916,500
 Declaración de Ren
y Patrimonio para
Personas Naturales y Asimiladas NO resi

1. Año 2 0 2 2

3 3 4
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
8 0 0 1 3 0 9 5 6 9
declarante
Datos del

11. Razón social

YO SE MUCHO LTDA

24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód.

27. Fracción año gravable siguiente (2020) (Marque "X") 28. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario e
30. Total costos y [Link] al sistema de
Datos informativosgastos de nómina seguridad social
30,020,000

Efectivo y equivalentes de efectivo 33

Inversiones e instrumentos financieros derivados 34

Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35

Inventarios 36

Activos intangibles 37
Patrimonio

Activos biológicos 38

Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39 1

Otros activos 40

Total patrimonio bruto (sume 33 a 40) 41 1

Pasivos 42 1

Total patrimonio líquido (41-42) 43

Ingresos brutos de actividades ordinarias 44

 Ingresos financieros 45

Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye

capitalizaciones no gravadas) (2016 y anteriores recibidos por sociedades extranerjas y personas
46
naturales no residentes; y si los recibe una sociedad o entidad nacioal, se reportan los de cualquier
año) Estos ingresos luego se
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC de una entidad no residente en restarán 100 % en el
Colombia exentos (ver art. 895 del ET) 47renglón 72 como
"rentas exentas".
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades extranjeras (año 2016 y
anteriores) o sociedades nacionales cualquier año
48

Dividendos y/o participaciones gravadas recibidos por Personas Naturales sin

residencia fiscal (año 2016 y anteriores) 49
Ingresos

Dividendos y/o participaciones no gravadas pero que tributarán al 7,5% (recibidos por sociedades
extranjeras y personas naturales no residentes, año 2017 y siguientes ; ver art. 245 del ET)
50

Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general (Establecimientos

Permanentes, sociedades extranjeras, personas naturales no residentes, generadas a 51
partir del año 2017; ver art. 245 y 246 ET)

Otros ingresos 52

Total ingresos brutos (Sume 44 a 52)

53

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 54

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (ART 36 AL 57-2)
55

Total ingresos netos (53-54-55) 56

Costos 57
Costos y deducciones

Gastos de administración 58

Gastos de distribución y ventas 59

Gastos financieros 60

Otros gastos y deduciones 61

Total costos y gastos deducibles (sume 57 a 61) 62

Inversiones efectuadas en el año 63

(R.T.E.)
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 64

Renta por recuperación de deducciones 65

Renta
 Renta Renta pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia 66

Renta líquida ordinaria ejercicio sin casillas 49 a 51 (56+64+65+66-49-50-51-62-63) 67

Pérdida líquida del ejercicio sin casillas 49 a 51 (49+50+51+62+63-56-64-65-66) 68

981. Cód. Representación 1 8

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal 1 CONTADOR PUBLICO

2 REVISOR FISCAL

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

 Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Privada
y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes

4. Número de formulario

5 6
8. Segundo apellido 9. Primer nombre

indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior

cer al Régimen Tributario especial (Marque X) [Link] al pago de obras por impuestos (Marque "X"
32. Aportes al SENA,ICBF,
4,743,000 Cajas compensación

15,456,000 Compensaciones

0 Renta líquida sin casillas 49 a 51 (67-69)

(Continuación renta)

93,499,000 Renta Presuntiva

165,424,000 Renta exenta -ART 235-2

0 Rentas gravables

0 Renta líquida gravada sin casillas 49 a 51 (al mayor valor entre 70 y 71

reste 72 y sume 73)

1,640,876,000 Ingresos por ganancias ocasionales

ocasionales
Ganancias

12,178,000 Costos por ganancias ocasionales

1,927,433,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas - ART 36-1 Y 307

1,828,943,000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)

uestos sobre las rentas

gravables

Impuesto sobre la renta líquida gravable sin casillas 49 a 51

98,490,000

300,000,000
Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 7,5% (base casilla 50)
idas
 Impuestos sobre las rent

gravabl
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del
0
artículo 240 del ET (base casilla 51)
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33%
(base casilla 49)

líquidas
0
Estos ingresos luego se
restarán 100 % en el
renglón 72 como 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (suma 79 a 82)
"rentas exentas".
0 Descuentos tributarios

0 Impuesto neto de renta (83-84)

0 Impuesto de ganancias ocasionales

0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales

28,000,000 Total impuesto a cargo (85+86-87)

Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de la casilla
328,000,000
88 (Modaiidad de pago 1)
Liquidación privada

Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad de pago

8,000,000
2)

10,000,000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior

Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
310,000,000 compensación

187,000,000 Autorretenciones
Retenciones

60,066,000 Otras retenciones

33,909,000 Total retenciones año gravable a declarar (93+94)

4,993,000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente

Menos: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable

0
anterior
instituciones
financieras
Sobretasa

285,968,000 Más: Sobretasa instituciones financieras

Más: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable

0
siguiente

0 Saldo a pagar por impuesto (88+96+98+99-89-90-91-92-95-97; si el

resultado es negativo escriba 0)

0 Sanciones
 Total saldo a pagar (88+96+98+99+101-89-90-91-92-95-97; si el resultado es
0
negativo escriba 0)

24,032,000 o Total saldo a favor (89+90+91+92+95+97-88-96-98-99-101; si el resultado

es negativo escriba 0)

0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1

Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2

107 DV
997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora

980. Pago total $

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

 Privada
110

10. Otros nombres

12. Cód. Dirección Seccional

por impuestos (Marque "X")

1,810,000

69 0

70 24,032,000

71 0

72 0

73 0

alor entre 70 y 71
74 24,032,000

### 75 0

### 76 0

7 77 0

### 78 0

49 a 51
79 8,411,000

80 0
base casilla 50)
as a la tarifa del
81 0
as a la tarifa del 33%
82 0

a 79 a 82) 83 8,411,000

84 1,025,000

### 85 7,386,000

### 86 0

cias ocasionales 87 0

88 7,386,000

el valor de la casilla
### 89 0

modalidad de pago
90 0

### 91 3,500,000

evolución y/o
92 0

93 12,176,000

### 94 9,280,000

) 95 21,456,000

96 0

año gravable
### 97 0

98 0

o gravable
99 0

-97; si el 100 0

101 0
 si el resultado es
102 0

1; si el resultado
103 17,570,000

pago 1 104 0

### 105 0

terno de la DIAN / Adhesivo

 UNIVERSIDAD LIBRE - SECCIONAL CALI
TALLER 2 - RENTA Y COMPLEMENTARIOS

La compañía LA CUARENTENA S.A.S. , con RUT 890.410.538-6 tiene los siguientes datos del año
anterior que fueron extraídos de su contabilidad.
Total costos y gastos de nómina $45,350,000, seg social $7,256,000, aportes $2,721,000.
Efectivo y su equivalente al efectivo 24,358,000
Inversiones e inst. Financ. Derivados -
Cuentas, doc y arrend finac por cobrar 315,384,000
Inventarios 189,318,000
PPYE, prop. de inversión y ANCMV 950,148,000
Otros activos 15,473,000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 1,494,681,000
Pasivos 1,296,710,000
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 197,971,000

INGRESOS
Las ventas brutas del año fueron $266,850,000. Le devolvieron el 8% de sus ventas.
Los ingresos por honorarios del año fueron $65 millones. Igualmente recibió interés de
sus clientes de cartera por valor de $4.5 millones. Recibió interés de una inversión en un
CDT por valor de $550.000. Recibió por arrendamientos $6.000.000.
Hubo utilidad en la venta de acciones inscritas en la BVC, costo $15,000,000 y la venta
fue por $32,234,000, estas no superan el 3% de las acciones en circulación.
COSTOS
El costo de ventas es el 45% de la venta neta. Hay 9,5% que no son deducibles.

GASTOS OPERACIONALES
Concepto ADMON VENTAS
Gasto de personal 55,000,000 43,000,000
Honorarios 15,000,000 5,540,000
IMPUESTOS Vehículos 1,187,000 289,000
ICA causado 3,350,000
Contribución SuperSociedades 1,350,000
Arrendamientos 25,000,000 -
Seguros 1,320,000 2,765,000
Servicios (SSPP) 13,000,000 5,634,000
Gastos legales 540,000 560,000
Depreciaciones 2,150,000 328,000
NO OPERACIONALES
Gastos bancarios 950,000
Comisiones 680,000
GMF (4 X 1000) 2,700,000
Retenciones asumidas 340,000
Multas Dian 2,170,000
Intereses:
Corrientes bancos 12,350,000
Mora bancos 2,467,000
Mora Dian 639,000
Mora Caja Compensacion 125,000
Mora proveedores 650,000
TOTAL 140,968,000

INFORMACIÓN ADICIONAL:
La compañía fue creada hace 5 años.
De los pagos del gasto personal de admón. hay $3,125,000 sin pago de aportes parafiscales y de ventas
$4,130,000 sin dicho pago. La contribucion se pagó.
La cia., tiene prestamos a los socios desde hace 4 años por valor de $53 millones y por la situación
tan precaria de estos no les están cobrando intereses. -Tasa rend presuntivos 2022 = 3,21% E.A.
Las retenciones en la fuente que le practicaron fueron $ 4,098,000.
Las autorretenciones del Decreto 2201/2016 (casilla 67 dec mensual de ret) $1,028,000.
El anticipo de renta del año anterior fue $2,897,000. El impuesto neto de renta del año anterior fue de
$8,568,000. La cia pagó de ICA durante ese año $3,700,000. No se pagó el impuesto de los vehiculos.
El patrimonio bruto del año anterior fue $1,794,358,000 y los pasivos $1.594,358.000,
El interes de mora de los proveedores no supera la tasa maxima permitida por la Superfinanciera.

ART 36-1 UTIL VTA ACCIONES INCDRNGO

art 771-2 parágrafo 2 factura con fecha posterior al servicio
art 117 deducción de intereses - particulares
art 35 int presunto 3,21%.
art 11 inciso 2 - no son deducibles los int mora Dian, etc.
ART 108 ET DEDUCCION SALARIOS SIN APORTES DE PARAF
ART 664 SANCION X NO ACREDITAR PAGO APORTES PARAF
LEY 488/1998 ART 38. NO DEDUCCION INT MORA IMPUESTOS. PARAF Y SEG SOCIAL
tos del año
scales y de ventas

or la situación
3,21% E.A.

o anterior fue de
e los vehiculos.

erfinanciera.
 LA CUARENTENA S.A.S.
INGRESOS CONTABLE DEPURACION FISCAL
VENTAS 266,850,000 266,850,000 REGLOSN 44
HONORARIOS 65,000,000 65,000,000 52
INTERESES DE CLIENTES 4,500,000 4,500,000 45
INTRESES CDT 550,000 550,000 45
ARRENDAMIENTO 6,000,000 6,000,000 52
UTILIDAD VNTA ACCIONES 17,234,000 17,234,000 52
INTERESES PRESUNTIVOS 0 1,701,300 1,701,300 45
INGRESOS BRUTOS 360,134,000 361,835,300 53
DEVOLUCIONES 21,348,000 21,348,000 54
UTILIDAD VNTA ACCIONES 0 17,234,000 55
INGRESOS NETOS 338,786,000 323,253,300 56
COSTOS
COSTOS 110,475,900 10,495,211 99,980,690
MANO DE OBRA
CIF
TOTAL 110,475,900 99,980,690 57
GASTOS ADMINISTRACION
GASTOS PERSONAL 55,000,000 3125000 51,875,000
HONORARIOS 15,000,000 15,000,000
IMPUESTOS
VEHICULOS 1,187,000 -1187000 0
ICA 3,350,000 -3,350,000 0
CONTRIBUCION SUPER SOCIED 1,350,000 1,350,000
ARRENDAMIENTO 25,000,000 25,000,000
SEGUROS 1,320,000 1,320,000
SSPP 13,000,000 13,000,000
GASTOS LEGALES 540,000 540,000
DEPRECIACION 2,150,000 2,150,000
TOTAL 117,897,000 110,235,000 58
GASTOS VENTAS
GASTOS PERSONAL 43,000,000 $ 4,130,000 38,870,000
HONORARIOS 5,540,000 5,540,000
IMPUESTOS 0
VEHICULOS 289,000 -289000 0
ICA 0
CONTRIBUCION SUPER SOCIEDADES 0
ARRENDAMIENTO 0
SEGUROS 2,765,000 2,765,000
SSPP 5,634,000 5,634,000
GASTOS LEGALES 560000 560,000
DEPRECIACION 328,000 328,000
TOTAL 58,116,000 53,697,000 59
NO OPERACIONALES
GASTOS BANCARIOS 950,000 950,000
COMISION BANCOS 680,000 680,000
GMF (4X1000) 2,700,000 1350000 1,350,000
RETENCIONES ASUMIDAS 340,000 -340000 0
MULTAS DIAN 2,170,000 -2170000 0
INTERESES
CORRIENTES BANCOS 12,350,000 12,350,000
MORA BANCOS 2,467,000 2,467,000
MORA DIAN 639,000 -639000 0
MORA CAJA DE COMPENSACIO 125,000 -125000 0
MORA PROVEEDORES 650,000 650,000
TOTAL 23,071,000 18,447,000 60
TOTAL COSTOS Y GASTOS 309,559,900 282,359,690 62
UTILIDAD 29,226,100 40,893,611 14,312,764
DESCUENTO TRIBUTARIO 50% 3700000 1850000 12,462,764
 PRESTAMOS A SOCIOS 53000000
VENTA NETA 245,502,000

VENTA DE ACCIONES
1105 CAJA

12 INVER
42 UTIL VNTA ACCI

INTERESES
FINANCIEROS
CORRIENTES MORA
DEDUCIBLES

INTERESES DEDUCIBLES
FINANCIEROS
TERCEROS

PRESTAMOS DE DINERO ENTRE LAS SOCIEDADES Y SOCIOS

SI LA TASA ES MAS ALTA DEL 3,21% SE DEJA LA TASA MAS ALTA

3,21% ES LA TASA POR EL AÑO

ICA PAGADO 2,050,000 1,025,000

 IMPUESTO NETO DE RENTA 2
IMPUESTO NETO DE RENTA 1
79 TOTAL
PROMEDIO
ANTICIPO 75%
RETENCIONES
AUTORRETENCIONES
VALOR ANTICIPO

VALOR A PAGAR 12,462,764

ANTICIPO 2,760,537
ANTICIPO AÑO ANTERIOR (2,897,000)
RETENCIONES (4,098,000)
AUTORRETENCIONES (1,028,000)
VALOR A PAGAR 7,200,301
 3.21% 1701300

$ 32,234,000

$ 15,000,000.00
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS
$ 17,234,000 DE RENTA NI GANANCIA
OCACIONAL

TERCEROS

SINO SUPERA LA TASA MAXIMA PREMITIDA POR LA SUPERINTENDENCIA

FINANCIERA SON DEDUCIBLES
EN CASO DE QUE SE COBRE POR ENCIMA DE LA TASA SE PUEDE DEDUCIR
HASTA EL TOPE DE LA TASA PERMITIDA EN EL MOMENTO
40% EL 5% NO ES DEDUCIBLE
35%
30% SI
RETENCION DEL 7%

INTERESES NO DEDUCIBLES
IMPUESTOS NACIONAL, DEPARTAMENTAL, MUNICIPAL
TASAS
CONTRIBUCION
APORTES PARAFISCALES(CAJA)
SEGURIDAD SOCIAL (EPS, PENSION, ARL)

CONTABLE CONTABLE
PRESTAMO $ 50,000,000 PRESTAMO 10,000,000
TASA DE INTE 0 TASA DE INT 5%
FISCAL DIAN (INTERES PRESUNTIVO)
PRESTAMO $ 50,000,000 FISCAL
TASA DE INTE $ 1,605,000 PRESTAMO 10,000,000
TASA DE INT 5%

84
12,462,764 IMPUESTO NETO DE RENTA 2 12,462,764
8,568,000 ANTICIPO 75% 9,347,073
21,030,764 RETENCIONES 4,098,000
10,515,382 AUTORRETENCIONES 1,028,000
7,886,537 VALOR ANTICIPO 4,221,073
4,098,000
1,028,000 5
2,760,537
CONTABLE
PRESTAMO 25,000,000
TASA DE INT 3%

FISCAL
PRESTAMO 25,000,000
TASA DE INT 3.21%
 Declaración de Ren
y Patrimonio para
Personas Naturales y Asimiladas NO resi

1. Año 2 0 2 2

3 3 4
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
8 9 0 4 1 0 5 3 8 6
declarante
Datos del

11. Razón social

LA CUARENTENA SAS

24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód.

27. Fracción año gravable siguiente (2020) (Marque "X") 28. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario e
30. Total costos y [Link] al sistema de
Datos informativosgastos de nómina seguridad social
45,350,000

Efectivo y equivalentes de efectivo 33

Inversiones e instrumentos financieros derivados 34

Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35

Inventarios 36

Activos intangibles 37
Patrimonio

Activos biológicos 38

Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39

Otros activos 40

Total patrimonio bruto (sume 33 a 40) 41 1

Pasivos 42 1

Total patrimonio líquido (41-42) 43

Ingresos brutos de actividades ordinarias 44

 Ingresos financieros 45

Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye

capitalizaciones no gravadas) (2016 y anteriores recibidos por sociedades extranerjas y personas
46
naturales no residentes; y si los recibe una sociedad o entidad nacioal, se reportan los de cualquier
año) Estos ingresos luego se
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC de una entidad no residente en restarán 100 % en el
Colombia exentos (ver art. 895 del ET) 47renglón 72 como
"rentas exentas".
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades extranjeras (año 2016 y
anteriores) o sociedades nacionales cualquier año
48

Dividendos y/o participaciones gravadas recibidos por Personas Naturales sin

residencia fiscal (año 2016 y anteriores) 49
Ingresos

Dividendos y/o participaciones no gravadas pero que tributarán al 7,5% (recibidos por sociedades
extranjeras y personas naturales no residentes, año 2017 y siguientes ; ver art. 245 del ET)
50

Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general (Establecimientos

Permanentes, sociedades extranjeras, personas naturales no residentes, generadas a 51
partir del año 2017; ver art. 245 y 246 ET)

Otros ingresos 52

Total ingresos brutos (Sume 44 a 52)

53

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 54

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (ART 36 AL 57-2)
55

Total ingresos netos (53-54-55) 56

Costos 57
Costos y deducciones

Gastos de administración 58

Gastos de distribución y ventas 59

Gastos financieros 60

Otros gastos y deduciones 61

Total costos y gastos deducibles (sume 57 a 61) 62

Inversiones efectuadas en el año 63

(R.T.E.)
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 64

Renta por recuperación de deducciones 65

Renta
 Renta Renta pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia 66

Renta líquida ordinaria ejercicio sin casillas 49 a 51 (56+64+65+66-49-50-51-62-63) 67

Pérdida líquida del ejercicio sin casillas 49 a 51 (49+50+51+62+63-56-64-65-66) 68

981. Cód. Representación 1 8

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal 1 CONTADOR PUBLICO

2 REVISOR FISCAL

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

 Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Privada
y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes

4. Número de formulario

5 6
8. Segundo apellido 9. Primer nombre

indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior

cer al Régimen Tributario especial (Marque X) [Link] al pago de obras por impuestos (Marque "X"
32. Aportes al SENA,ICBF,
7,256,000 Cajas compensación

24,358,000 Compensaciones

0 Renta líquida sin casillas 49 a 51 (67-69)

(Continuación renta)

315,384,000 Renta Presuntiva

189,318,000 Renta exenta -ART 235-2

0 Rentas gravables

0 Renta líquida gravada sin casillas 49 a 51 (al mayor valor entre 70 y 71

reste 72 y sume 73)

950,148,000 Ingresos por ganancias ocasionales

ocasionales
Ganancias

15,473,000 Costos por ganancias ocasionales

1,494,681,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas - ART 36-1 Y 307

1,296,710,000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)

uestos sobre las rentas

gravables

Impuesto sobre la renta líquida gravable sin casillas 49 a 51

197,971,000

266,850,000
Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 7,5% (base casilla 50)
idas
 Impuestos sobre las rent

gravabl
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del
6,751,300
artículo 240 del ET (base casilla 51)
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33%
(base casilla 49)

líquidas
0
Estos ingresos luego se
restarán 100 % en el
renglón 72 como 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (suma 79 a 82)
"rentas exentas".
0 Descuentos tributarios

0 Impuesto neto de renta (83-84)

0 Impuesto de ganancias ocasionales

0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales

88,234,000 Total impuesto a cargo (85+86-87)

Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de la casilla
361,835,300
88 (Modaiidad de pago 1)
Liquidación privada

Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad de pago

21,348,000
2)

17,234,000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior

Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
323,253,300 compensación

Autorretenciones
Retenciones

Otras retenciones

Total retenciones año gravable a declarar (93+94)

Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente

Menos: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable

0
anterior
instituciones
financieras
Sobretasa

0 Más: Sobretasa instituciones financieras

Más: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable

0
siguiente

0 Saldo a pagar por impuesto (88+96+98+99-89-90-91-92-95-97; si el

resultado es negativo escriba 0)

0 Sanciones
 Total saldo a pagar (88+96+98+99+101-89-90-91-92-95-97; si el resultado es
0
negativo escriba 0)

323,253,300 o Total saldo a favor (89+90+91+92+95+97-88-96-98-99-101; si el resultado

es negativo escriba 0)

0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1

Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2

107 DV
997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora

980. Pago total $

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

 Privada
110

10. Otros nombres

12. Cód. Dirección Seccional

por impuestos (Marque "X")

2,721,000

69 0

70 323,253,300

71 0

72 0

73 0

alor entre 70 y 71
74

### 75 0

### 76 0

7 77 0

### 78 0

49 a 51
79

80 0
base casilla 50)
as a la tarifa del
81 0
as a la tarifa del 33%
82 0

a 79 a 82) 83 0

84

### 85 0

### 86 0

cias ocasionales 87 0

88 0

el valor de la casilla
### 89 0

modalidad de pago
90 0

### 91

evolución y/o
92 0

93

### 94

) 95 0

96 0

año gravable
### 97 0

98 0

o gravable
99 0

-97; si el 100 0

101 0
 si el resultado es
102 0

1; si el resultado
103 0

pago 1 104 0

### 105 0

terno de la DIAN / Adhesivo