auditoria a proveedora y abastecedora el chamizal s.a. de c.r.l.
Materia: Auditoria financiera
Maestra: Isabel González Berber
Integrantes del equipo:
María de los Ángeles Morales Mánchame
Carolina Medina Rosales
Fátima Adheli Rodriguez García
Andrea Velázquez Arguijo
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DICTAMEN CON SALVEDADES
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
A los accionistas por encargo de LA PROVEEDORA Y ABASTECEDORA EL CHAMIZAL
S.A. DE C.R.L.
Informe sobre las cuentas anuales
Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de LA PROVEEDORA Y ABASTECEDORA
EL CHAMIZAL S.A. DE C.R.L., que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2019, la
cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de
flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha.
Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales
Los administradores son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma
que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de
LA PROVEEDORA Y ABASTECEDORA EL CHAMIZAL S.A. DE C.R.L., de conformidad
con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en , que se identifica
en la nota X de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para
permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o
error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas
basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la
normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en México. Dicha normativa exige
que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la
auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están
libres de incorrecciones materiales.
Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría
sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de
incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas
valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la
formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con
la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una
auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas
y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la
evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría con salvedades.
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Fundamento de la opinión con salvedades
Durante el periodo de auditoría realizamos diversas conciliaciones para corroborar que no
se encontraran errores, sin embargo, nos percatamos que en diversas cuentas no se
realizaron los ajustes correspondientes por parte del encargado de finanzas; es importante
mencionar este, ya que fueron en las cuentas de activo y pasivo. A las cuales se les
hicieron las respectivas correcciones en las conciliaciones.
Opinión con salvedades
En nuestra opinión, las cuentas adjuntas y sus pruebas expresan, en todos los aspectos, el
aspecto fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad PROVEEDORA DE
RESTAURANTES CHAMIZAL, S.A. DE C.V. al 31 de diciembre de 2019, correspondientes
al ejercicio anual terminado en dicha fecha, ya que cumplen con el marco normativo de
información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios
contables contenidos en el mismo. A pesar de que algunas cuentas de naturaleza deudora
se encontraban en negativo y contrariamente, se hicieron los ajustes correspondientes,
además de que se obtuvieron los documentos que acreditarán el saldo de naturaleza
contraria.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
El informe de gestión adjunto del ejercicio 2019 contiene las explicaciones que los
administradores consideran oportunas sobre la situación de la sociedad, la evolución de sus
negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos
verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda
con la de las cuentas anuales del ejercicio 2019. Nuestro trabajo como auditores se limita a
la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no
incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables
de la sociedad.
Supervisor de auditoria
Firma
Cd, Juárez; Chihuahua, al 16 de abril del 2024
Dirección:
Baudelio Pelayo 8406, Bermúdez, CP 32470
Número de Registro Oficial de Auditores de Cuentas:
S1058
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Notas:
1. De acuerdo con el artículo 3.1.a) del texto refundido de la Ley de Auditoría de
Cuentas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de julio, deberá
identificarse las personas que encargaron el trabajo y, en su caso, las personas a las
que vaya destinado. Esta última mención podrá eliminarse cuando el nombramiento
se haya realizado por la Junta General de Accionistas.
2. El subtítulo “Informe sobre las cuentas anuales” no es necesario en aquellas
circunstancias en las que no sea procedente el segundo subtítulo, “Informe sobre
otros requerimientos legales o reglamentarios”.
3. La denominación de los distintos componentes de las cuentas anuales se adaptará,
en su caso, a la empleada por la sociedad, de acuerdo con el marco normativo de
información financiera que resulte aplicable.
4. U otro término adecuado según el marco normativo aplicable a la entidad auditada.
5. Este apartado de los modelos de informe sólo será aplicable si la entidad, por
requerimientos legales está obligada a formular informe de gestión o
voluntariamente lo formula y el auditor adicionalmente a la auditoría de cuentas tiene
la responsabilidad (legal o contractual) de validar e informar sobre la concordancia
del contenido del informe de gestión con el de las cuentas anuales. En este modelo
el informe de gestión concuerda con las cuentas anuales auditadas
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