EMPRESA X,Y,Z, S.A. DE CV.
CATALOGO DE CUENTAS EN BASE A NIIF PYME
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
110101 Efectivo en Caja General
110102 Caja Chica
110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
11010301 Cuenta Corriente
1101030101 Banco Cuscatlan
110103010101 Cuenta Corriente No.
110103010102 Cuenta Corriente No.
1101030102 Banco Agricola
110103010201 Cuenta Corriente No.
110103010202 Cuenta Corriente No.
1101030103 Banco Promerica
110103010301 Cuenta Corriente No.
110103010302 Cuenta Corriente No.
1101030104 Banco de Fomento Agropecuario
110103010401 Cuenta Corriente No.
110103010402 Cuenta Corriente No.
11010302 Cuentas de ahorro
1101030201 Banco Cuscatlan
1101030202 Banco Agricola
1101030203 Banco Promerica
1101030204 Banco City
110104 Equivalente de efectivo
11010401 Depositos a plazo de 30 a 90 dias
1101040101 Banco Cuscatlan
1101040102 Banco Agricola
1101040103 Banco Promerica
1101040104 Banco City
11010
1102 DEUDORES COMERCIALES Y
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
110201 Deudores por venta de mercaderia
11020101 casa el comercio, S A de CV
11020102 Liceo Cristiano
11020103
110202R Estimacion para cuentas incobrables
110203 Anticipos a empleados
11020301
11020302
11020303
11020304
11020305
110204 Cuentas y documentos por cobrar a accionistas
11020401
11020402
11020403
11020404
11020405
110205 Deudores diversos y otras cuentas por cobrar
11020501 Prestamos al personal
1102050101
1102050102
1102050103
1102050104
1102050105
11020502 Deudores diversos
1102050201
1102050202
1102050203
1102050204
11020503 Cheques por liquidar
11020504 Anticipos a proveedores
1102050401
1102050402
11020505 Otras cuentas por cobrar
1102050501 Iva pagado por anticipado
1102050502
1102050503
1102050504
1102050505
110206 Impuestos por recuperar
11020601 Credito fiscal IVA
1102060101 Credito fiscal por compras locales
1102060102 Credito fiscal por importaciones
1102060103 Credito fiscal por retenciones 1%
1102060104 Credito fiscal por percepcion 1%
11020602 Pago a Cuenta ISR
1102060201 Remanente de ejercicios anteriores
1102060202 Pago a Cuenta ISR del presente ejercicio
1103 INVENTARIOS
110301 Productos comprados para la venta
11030101
11030102
11030103
11030104
11030105
11030106
11030107
1104 PAGOS ANTICIPADOS
110401 Seguros
11040101 Seguros de inmuebles
11040102 Seguros de vehiculos
11040103 Seguros de personas
110402 Papeleria, utiles y enseres
110403 Alquileres
11040301 Alquiler de inmuebles
11040302 Otros alquileres
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
120101 Bienes inmuebles
12010101 Terrenos
1201010101 Costo de adquisicion de terrenos
1201010102 Mejoras en terrenos
12010102 Edificaciones
1201010201 Costo de adquisicion o construccion de edificaciones
1201010202 Mejoras en edificaciones
12010103 Mejoras en propiedades arrendadas
120102 Bienes Muebles
12010201 Mobiliario y Equipo de oficina
1201020101 Costo de adquisicion de Mobiliario y equipo de oficina
1201020102 Mejoras en Mobiliario y Equipo de oficina
12010202 Mobiliario y equipo escolar
1201020201 Costo de adquisicion de mobiliario y equipo escolar
12010203 Equipo de Transporte
1201020301 Costo de adquisicion de equipo de transporte
1201020302 Mejoras en equipo de transporte
12010204 Instalaciones
1201020401 Costo de adquisicion de instalaciones
12010205 Otros equipos
12010205 Costo de adquisicion de otros equipos
120103 Propiedad, planta y equipo en curso
12010301 Adaptacion de terrenos
12010302 Construcciones en proceso
120104R Depreciacion acumulada de propiedad, planta y equipo
12010401R Depreciacion acumulada de edificaciones
1201040101R Costo de adquisicion o construccion de edificaciones
1201040102R Mejoras en edificaciones
12010402R Depreciacion acumulada de Bienes Muebles
1201040201R Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina
120104020101R Costo de adquisicion de mobiliario y equipo de oficina
120104020102R Mejoras en mobiliario y equipo de oficina
1201040202R Depreciacion Acumulada de equipo escolar
120104020201R Costo de adquisicion de equipo escolar
120104020202R Mejoras en equipo escolar
120104020203R Revaluaciones de equipo escolar
1201040203R Depreciacion acumulada de instalaciones
120104020301R Costo de adquisicion de instalaciones
1201040204R Depreciacion acumulada de otros equipos
120104020401R Costo de adquisicion de otros equipos
120105R Deterioro de valor de propiedad, planta y equipo
12010501R Deterioro de valor de bienes inmuebles
1201050101R Terrenos
1201050102R Edificaciones
12010502R Deterioro de valor de bienes muebles
1201050201R Mobiliario y Equipo de oficina
1201050202R Equipo de transporte
1201050203R Instalaciones
1201050204R Otros equipos
1202 INTANGIBLES
120201 Licencias y programas
120202 Derechos para adquisicion de intangibles
120203R Amortizacion acumulada de intangibles
1203 PROPIEDADES DE INVERSION
120301 Inversiones en Terrenos
12030101 Costo de inversion en terrenos de propiedad de inversion
12030102 Cambios en valor razonable de terrenos en propiedad de inversion
120302 Inversiones en Edificaciones
12030201 Costo de inversion en edificaciones de propiedad de inversion
12030202 Cambios en valor razonable de
edificaciones en propiedad de inversion
120303R Depreciacion acumulada de Propiedad de inversion
12030301R Depreciacion acumulada de edificaciones en propiedad de inversion
120304R Deterioro de Valor de la Propiedad de inversion
12030401R Deterioro de Valor de la Propiedad de inversion
12030402R Deterioro de valor de edificaciones en propiedad de inversion
1204 ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
120401 Activo por ISR diferido
1205 DEPÓSITOS EN GARANTIA Y OTROS
ACTIVOS A LARGO PLAZO.
120501 Depositos constituidos a largo plazo
120502 Fianzas constituidas a largo plazo.
120503 Pagos anticipados amortizables a largo plazo
120504 Otros activos de largo plazo
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 DEUDAS FINANCIERAS A CORTO PLAZO
210101 Deudas con entidades de credito
21010101 Sobregiros bancarios autorizados
21010102 Porcion circulante de prestamos de largo plazo
21010103 Deudas bancarias contratadas a corto plazo
210102 Otras obligaciones financieras a corto plazo
21010201 Factoraje
21010202 Obligaciones con tarjetas de credito
2102 DEUDAS COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
210201 Proveedores
21020101 Proveedores locales
21020102 Proveedores del exterior
21020103 Proveedores, empresas relacionadas
210202 Anticipos de clientes
21020201 Ingresos de clientes recibidos por anticipado
210203 Acreedores diversos
21020301 Acreedores de servicios
2102030101 Servicio de energia electrica
2102030102 Servicio de agua
2102030103 Tasas municipales
2102030104 Servicios profesionales
210203010401 Servicios legales
210203010402 Servicios contables y de auditoria
2102030105 Otros servicios
210203010501
210203010502
210203010503
210203010504
21020302 Acreedores de bienes para funcionamiento
2102030201
2102030202
2102030203
2102030204
2102030205
210204 Retenciones y cuotas patronales por pagar
21020401 Retenciones por pagar
2102040101 Retenciones por seguridas social
2102040102 Retenciones de fondos de pensiones
210204010201 AFP CONFIA
210204010202 AFP CRECER
2102040103 Retenciones bancarias y de otras instituciones de credito
2102040104 Otras retenciones
21020402 Cuotas patronales por pagar
2102040201 Cuotas patronales ISSS.
2102040202 Cuotas patronales de fondo de pensiones
210204020201 AFP CONFIA
210204020202 AFP CRECER
2102040203 Otras cuotas patronales por prestaciones
2103 INTERESES POR PAGAR
210301 Intereses bancarios por pagar
210302 Otros intereses por pagar
2104 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
210401 Sueldos y salarios
210402 Vacaciones y aguinaldos
210403 Indemnizaciones obligatorias o convenidas
210404 Otras remuneraciones y prestaciones por pagar
2105 IMPUESTOS POR PAGAR
210501 Impuestos mensuales por pagar
21050101 Debito fiscal IVA
2105010101 Debito fiscal por ventas a contribuyentes
2105010102 Debito fiscal por ventas a consumidores
21050102 Retenciones y percepciones de IVA realizadas
2105010201 Retenciones de IVA por compras realizadas
21050103 Pago a Cuenta y retenciones de ISR por pagar
2105010301 Pago a cuenta ISR del presente ejercicio
2105010302 Retenciones ISR por pagar
210501030201
210501030202
210501030203
210501030204
210501030205
210501030206
210501030207
210502 Pasivo por impuesto sobre la renta corriente anual
21050201 ISR anual por pagar
2106 DIVIDENDOS POR PAGAR
210601 Dividendos decretados por pagar
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 DEUDAS FINANCIERAS A LARGO PLAZO
220101 Deudas con entidades de credito
22010101 Deudas bancarias contratadas a largo plazo
220102 Deudas financieras a largo plazo con partes relacionadas
22010201 Prestamos recibidos a largo plazo de empresas relacionadas
220103 Otras obligaciones por pagar a largo plazo a partes relacionadas
22010301 Otras obligaciones financieras a largo plazo
2202 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
220201 Prestaciones por retiro
22020101 Indemnizaciones
2203 PASIVOS POR IMPUESTO SOBRE
RENTA DIFERIDO
220301 Pasivo por ISR diferido
2204 INGRESOS DIFERIDOS
220401 Anticipos por matricula
220402 Anticipos por cuota mensual
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL, RESERVAS Y RESULTADOS
3101 CAPITAL SOCIAL (CAPITAL EN ACCIONES)
310101 Capital social minimo
31010101 Capital social minimo suscrito
31010102 Capital social minimo no pagado
310102 Capital social variable
31010201 Capital social variable suscrito
31010202 Capital social no pagado
3102 RESERVAS
310201 Reserva legal
3103 RESULTADOS ACUMULADOS
310301 Utilidades de ejercicios anteriores
310302R Perdidas de ejercicios anteriores
3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO
310401 Utilidad del presente ejercicio
310402R Perdida del presente ejercicio
3105 AJUSTES Y EFECTOS POR VALUACION
Y CAMBIOS DE VALOR
310501 Efectos de conversion a NIIF
4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
41 COSTO DE OPERACIONES
4101 COSTO DE VENTAS
410101 Variacion de inventario inicial y final
de productos adquiridos para la venta
410102 Compras de productos adquiridos para la venta
4102 GASTOS DE ADMINISTRACION
410201 Sueldos y salarios
410202 Honorarios profesionales
410203 Vacaciones
410204 Aguinaldos
410205 Bonificaciones e incentivos
410206 Indemnizaciones
410207 ISSS, cuota patronal
410208 AFP, cuota patronal
410209 Utiles de aseo y limpieza
410210 Mantto. De edificaciones
410211 Mantto. De mobiliario y equipo
410212 Material didactico
410213 Atenciones al personal
410214 Viaticos y transporte
410215 Papeleria y utiles
410216 Material deportivo
410217 Botiquin y medicinas
410218 Contribuciones y donaciones
410219 Mantto. De instalaciones
410220 Depreciacion
410221 Material bibliografico
410222 Mejoras a locales ajenos
410223 Actos, civicos, deportivos y culturales
410224 Energia electrica
410225 Agua
42 GASTOS DE OPERACIONES
4201 GASTOS DE VENTA
420101 Sueldos y salarios
420102 Honorarios profesionales
420103 Vacaciones
420104 Aguinaldos
420105 Bonificaciones e incentivos
420106 Indemnizaciones
420107 Dietas
420108 Impuestos municipales
420109 Mantto. De mobiliario y equipo
420110 Mantto. De instalaciones
420111 Depreciaciones
420112 Publicaciones y suscripciones
420113 Comunicaciones
420114 Papeleria y utiles
420115 Material de aseo y limpieza
420116 Capacitaciones al personal
420117 Publicidad y propaganda
420118 Material de empaque
420119 Atenciones a alumnado y padres-madres
420120 Seguros
420121 Atenciones al personal
420122 Donaciones y contribuciones
420123 Alquileres
420124 Seguridad y vigilancia
420125 Viaticos y transporte
420126 No deducibles
420127 Atenciones a socios
420128 Actos, civicos, deportivos y culturales
420129 Credito fiscal por proporcionalidad
420130 ISSS, cuota patronal
420131 AFP, cuota patronal
420132 Energia electrica
420133 agua
420134 Permisos y licencias
420135 Combustible y lubricantes
420136 Utensilios y accesorios varios
420137 Fumigaciones en local
420138 Contribucion a INSAFORP
420139 Inspecciones formales
420140 Matricula y deposito de balance
420141 Solvencias
410242
4202 GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS
420201 Gasto por ISR corriente
420202 Gasto por ISR diferido
43 GASTOS NO OPERACIONALES
4301 GASTOS FINANCIEROS
430101 Intereses por prestamos
430102 Comisiones, honorarios y otros gastos por prestamos
430103 Diferencias de cambios
430104 Otros gastos financieros
5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
51 INGRESOS OPERACIONALES
5101 INGRESOS POR VENTAS
510101 Ingresos por ventas
51010101 Ventas netas a contribuyentes
5101010101 Ventas a contribuyentes
5101010102R Reb. Y descuentos sobre ventas a contribuyentes
51010102 Ventas netas a consumidor final
5101010201
510101020101
510101020102
510101020103
5101010201R Reb. Y Desc. Sobre ventas a consumidor final
5102 INGRESOS POR SERVICIOS
510201
51020101
51020102 Colegiatura
520103 Otros ingresos financieros
6 CUENTA DE CIERRE
61 PERDIDAS Y GANANCIAS
6101 PERDIDAS Y GANANCIAS
F. F.
Representante Legal Contador
FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA
3/1/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/1/2021 110101 Efectivo en Caja General
3/1/2021 110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
3/1/2021 11010301 Cuenta Corriente
3/1/2021 1101030101 Banco Cuscatlan
3/1/2021 1103 INVENTARIOS
3/1/2021 110301 Productos comprados para la venta
3/1/2021 1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3/1/2021 120102 Bienes Muebles
3/1/2021 12010201 Mobiliario y Equipo de oficina
3/1/2021 2102 DEUDAS COMERCIALES Y OTRAS
3/1/2021 210201 Proveedores
3/1/2021 2201 DEUDAS FINANCIERAS A LARGO PLAZO
3/1/2021 3102 RESERVAS
3/1/2021 310201 Reserva legal
3/1/2021 3101 CAPITAL SOCIAL (CAPITAL EN ACCIONES)
3/1/2021 310101 Capital social minimo
3/1/2021 31010101 Capital social minimo suscrito
3/1/2021 310102 Capital social variable
3/1/2021 V/ inicio de operaciones en marzo de 2021
3/1/2021 1102 DEUDORES COMERCIALES Y
3/1/2021 110201 Deudores por venta de mercaderia
3/1/2021 4201 GASTOS DE VENTA
3/1/2021 4102 GASTOS DE ADMINISTRACION
3/1/2021 4101 COSTO DE VENTAS
3/1/2021 410102 Compras de productos adquiridos para la venta
3/1/2021 5101 INGRESOS POR VENTAS
3/1/2021 510101 Ingresos por ventas
3/1/2021 5102 INGRESOS POR SERVICIOS
3/1/2021 520103 Otros ingresos financieros
3/1/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/1/2021 110102 Caja Chica
3/1/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/1/2021 110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
3/1/2021 11010301 Cuenta Corriente
3/1/2021 1101030101 Banco Cuscatlan
3/2/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/2/2021 110101 Efectivo en Caja General
3/2/2021 110206 Impuestos por recuperar
3/2/2021 11020601 Credito fiscal IVA
3/2/2021 1102060103 Credito fiscal por retenciones 1%
3/2/2021 2105 IMPUESTOS POR PAGAR
3/2/2021 210501 Impuestos mensuales por pagar
3/2/2021 21050101 Debito fiscal IVA
3/2/2021 5101 INGRESOS POR VENTAS
3/2/2021 510101 Ingresos por ventas
3/2/2021 51010101 Ventas netas a contribuyentes
3/3/2021 1102 DEUDORES COMERCIALES Y
3/3/2021 110201 Deudores por venta de mercaderia
3/3/2021 11020101 casa el comercio, S A de CV
3/3/2021 2105 IMPUESTOS POR PAGAR
3/3/2021 210501 Impuestos mensuales por pagar
3/3/2021 21050101 Debito fiscal IVA
3/3/2021 2105010102 Debito fiscal por ventas a consumidores
3/3/2021 5101 INGRESOS POR VENTAS
3/3/2021 510101 Ingresos por ventas
3/3/2021 51010102 Ventas netas a consumidor final
3/4/2021 1102 DEUDORES COMERCIALES Y
3/4/2021 110206 Impuestos por recuperar
3/4/2021 11020601 Credito fiscal IVA
3/4/2021 1102060104 Credito fiscal por percepcion 1%
3/4/2021 4101 COSTO DE VENTAS
3/4/2021 410102 Compras de productos adquiridos para la venta
3/4/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/4/2021 110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
3/4/2021 11010301 Cuenta Corriente
3/5/2021 110206 Impuestos por recuperar
3/5/2021 11020601 Credito fiscal IVA
3/5/2021 1102060101 Credito fiscal por compras locales
3/5/2021 4102 GASTOS DE ADMINISTRACION
3/5/2021 410202 Honorarios profesionales
3/5/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/5/2021 110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
3/5/2021 11010301 Cuenta Corriente
3/5/2021 1101030101 Banco Cuscatlan
3/5/2021 2102 DEUDAS COMERCIALES Y OTRAS
3/5/2021 210204 Retenciones y cuotas patronales por pagar
3/5/2021 21020401 Retenciones por pagar
3/5/2021 2102040104 Otras retenciones
3/6/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/6/2021 110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
3/6/2021 11010301 Cuenta Corriente
3/6/2021 1101040102 Banco Agricola
3/6/2021 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
3/6/2021 110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
3/6/2021 11010301 Cuenta Corriente
3/6/2021 1101030201 Banco Cuscatlan
3/7/2021 1102 DEUDORES COMERCIALES Y
3/7/2021 110201 Deudores por venta de mercaderia
3/7/2021 11020102 Liceo Cristiano
3/7/2021 2105 IMPUESTOS POR PAGAR
3/7/2021 210501 Impuestos mensuales por pagar
3/7/2021 2105010102 Debito fiscal por ventas a consumidores
3/7/2021 5101 INGRESOS POR VENTAS
3/7/2021 510101 Ingresos por ventas
3/7/2021 51010102 Ventas netas a consumidor final
3/8/2021 1102 DEUDORES COMERCIALES Y
3/8/2021 110206 Impuestos por recuperar
3/8/2021 11020601 Credito fiscal IVA
3/8/2021 1102060101 Credito fiscal por compras locales
3/8/2021 1102060104 Credito fiscal por percepcion 1%
3/8/2021 4101 COSTO DE VENTAS
3/8/2021 410102 Compras de productos adquiridos para la venta
3/8/2021 2102 DEUDAS COMERCIALES Y OTRAS
3/8/2021 210201 Proveedores
3/8/2021 21020101 Proveedores locales
1102 DEUDORES COMERCIALES Y
110206 Impuestos por recuperar
11020601 Credito fiscal IVA
1102060101 Credito fiscal por compras locales
4102 GASTOS DE ADMINISTRACION
410215 Papeleria y utiles
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
110103 Efectivo en Bancos-depositos a la vista
11010301 Cuenta Corriente
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No. Pda. PARCIAL DEBE HABER $ 303,417.38
101 $ 60,000.00
101 $ 10,000.00
101 $ 50,000.00
101
101
101 $ 34,562.50
101
101 $ 10,000.00
101
101
101 $ 15,000.00
101
101 $ 35,000.00
101 $ 4,562.50
101
101 $ 50,000.00
101 $ 12,000.00
101
101 $ 38,000.00
101
101 $ 18,825.00
101
101 $ 6,500.00
101 $ 4,650.00
101 $ 52,000.00
101
101 $ 79,850.00
101
101 $ 2,125.00
101
102 $ 175.00
102
102 $ 175.00
102
102
102
103 $ 25,769.91
103
103 $ 230.09
103
103
103 $ 2,991.15
103
103
103 $ 23,008.85
103
103
104 $ 6,500.00
104
104
104 $ 747.79
104
104
104
104 $ 5,752.21
104
104
105 $ 2,694.69
105
105 $ 2,502.21
105 $ 192.48
105 $ 19,247.79
105
105 $ 21,942.48
105
105
106 $ 65.00
106
106
106 $ 500.00
106
106 $ 515.00
106
106
106
106 $ 50.00
106
106
106
107 $ 25,000.00
107
107
107
107 $ 25,000.00
107
107
107
108 $ 28,000.00
108
108
108 $ 3,221.24
108
108
108 $ 24,778.76
108
108
109 $ 1,037.40
109
109
109 $ 963.30
109 $ 74.10
109 $ 7,410.00
109
109 $ 8,447.40
109
109
110 $ 28.76
110
110
110
110 $ 221.24
110
110 $ 250.00
110
110
$ 303,417.38
BALA
