ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FLUJO DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO) NIF B2
2021 2020 Diferencias
Bancos 120,000.00 75,000.00 45,000.00
Clientes 68,000.00 43,000.00 25,000.00
Documentos por cobrar 10,000.00 55,000.00 - 45,000.00
Inventarios 250,000.00 330,000.00 - 80,000.00
Total Activo Circulante 448,000.00 503,000.00 - 55,000.00
Planta y Equipo 1,300,000.00 1,090,000.00 210,000.00
Depreciación acumulada - 80,000.00 - 69,000.00 - 11,000.00
Total Activo No Circulante 1,220,000.00 1,021,000.00 199,000.00
Total Activo 1,668,000.00 1,524,000.00 144,000.00
Proveedores 193,000.00 324,000.00 - 131,000.00
Acreedores Diversos 75,000.00 80,000.00 - 5,000.00
Impuestos por pagar 30,000.00 20,000.00 10,000.00
Total Pasivo a C/P 298,000.00 424,000.00 - 126,000.00
Prestamos Bancarios a L/P 448,000.00 600,000.00 - 152,000.00
Total Pasivo 746,000.00 1,024,000.00
Capital Social 500,000.00 450,000.00 50,000.00
Utilidad Retenida 40,000.00 50,000.00 - 10,000.00
Utilidad del Ejercicio 382,000.00 - 382,000.00
Total Capital Contable 922,000.00 500,000.00
Suma Pasivo + Capital Contable 1,668,000.00 1,524,000.00 144,000.00
NOTA: TODOS LOS ORIGENES SON POSITIVOS, LAS APLICACIONES SON NEGATIVAS
Estado de Resultados
Del 1 al 31 de Diciembre de 2016
Ingresos por Ventas 1,700,000.00
Costo de Ventas 1,200,000.00
Utilidad Bruta 500,000.00
Gastos de Administración 30,000.00
Gastos de Venta 50,000.00
Utilidad de Operación 420,000.00
Gastos Financieros 8,000.00
Utilidad antes de impuestos 412,000.00
impuestos ISR 30,000.00
Utilidad Neta 382,000.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS IMPORTE
Tipo de
Origen (Aplicación) Actividad UTILIDAD DEL EJERCICIO 382,000.00
A - 45,000.00 AO DEPRECIACION 11,000.00
A - 25,000.00 AO UTILIDAD AJUSTADA 393,000.00
O 45,000.00 AO
O 80,000.00 AO CLIENTES - 25,000.00
O 55,000.00 DOCTOS POR COBRAR 45,000.00
A - 210,000.00 AI INVENTARIOS 80,000.00
O 11,000.00 AO PROVEEDORES - 131,000.00
A - 199,000.00 ACREEDORES DIVERSOS - 5,000.00
A - 144,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR 10,000.00
TOTAL DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN - 26,000.00
A - 131,000.00 AO
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA
A - 5,000.00 AO ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 367,000.00
O 10,000.00 AO
A - 126,000.00 PLANTA Y EQUIPO - 210,000.00
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA
A - 152,000.00 AF ACTIVIDAD DE INVERSION - 210,000.00
- 278,000.00
O 50,000.00 AF PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO - 152,000.00
A - 10,000.00 AF CAPITAL SOCIAL *** 50,000.00
O 382,000.00 AO UTILIDADES RETENIDAS - 10,000.00
FLUJO GENERADO POR ACTIVIDADES DE
O 422,000.00 FINANCIAMIENTO - 112,000.00
144,000.00 FLUJO DE EFECTIVO TOTAL (RESULTADO) 45,000.00
SALDO INICIAL EN BANCOS 75,000.00
SALDO FINAL EN BANCOS 120,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (NIF B2)
FLUJO DE EFECTIVO (METODO DIRECTO)
2,021 2,020 Diferencias
Bancos 120,000.00 75,000.00 45,000.00
Clientes 68,000.00 43,000.00 25,000.00
Documentos por cobrar 10,000.00 55,000.00 - 45,000.00
Inventarios 250,000.00 330,000.00 - 80,000.00
Total Activo Circulante 448,000.00 503,000.00
Planta y Equipo 1,300,000.00 1,090,000.00 210,000.00
Depreciación acumulada - 80,000.00 - 69,000.00 - 11,000.00
Total Activo No Circulante 1,220,000.00 1,021,000.00
Total Activo 1,668,000.00 1,524,000.00
Proveedores 193,000.00 324,000.00 - 131,000.00
Acreedores Diversos 75,000.00 80,000.00 - 5,000.00
Impuestos por pagar 30,000.00 20,000.00 10,000.00
Total Pasivo a C/P 298,000.00 424,000.00 - 126,000.00
Prestamos Bancarios a L/P 448,000.00 600,000.00 - 152,000.00
Total Pasivo 746,000.00 1,024,000.00
Capital Social 500,000.00 450,000.00 50,000.00
Utilidad Retenida 40,000.00 50,000.00 - 10,000.00
Utilidad del Ejercicio 382,000.00 - 382,000.00
Total Capital Contable 922,000.00 500,000.00
Suma Pasivo + Capital Contable 1,668,000.00 1,524,000.00
Estado de Resultados
Del 1 al 31 de Diciembre de 2021
Ingresos por Ventas 1,700,000.00
Costo de Ventas 1,200,000.00
Utilidad Bruta 500,000.00
Gastos de Administración 30,000.00
Gastos de Venta 50,000.00
Utilidad de Operación 420,000.00
Gastos Financieros 8,000.00
Utilidad antes de impuestos 412,000.00
impuestos ISR 30,000.00
Utilidad Neta 382,000.00
ANALISIS POR CUENTA
Origen INGRESOS POR VENTA DE CLIENTES 1,700,000.00
(Aplicación) SALDO INICIAL CLIENTES 43,000.00
SALDO FINAL CLIENTES 68,000.00
EXCESO O DISMINUCION 25,000.00
COBRO A CLIENTES (NIF B2)
COSTO DE VENTAS 1,200,000.00
SALDO INICIAL DE INVENTARIOS 330,000.00
SALDO FINAL DE INVENTARIOS 250,000.00
COMPRAS DEL EJERCICIO
SALDO INICIAL DE PROVEEDORES 324,000.00
SALDO FINAL DE PROVEEDORES 193,000.00
EXCESO O DISMINUCION - 131,000.00
PAGO A PROVEEDORES
GASTOS DE OPERACIÓN 80,000.00
SALDO INCIAL DE DEPRECIACION - 69,000.00
SALDO FINAL DE DEPRECIACION - 80,000.00
EXCESO O DISMINUCION - 11,000.00
PAGO DE GASTOS DE OPERACIÓN
SALDO FINAL DE CAPITAL SOCIAL 500,000.00
SALDO INCIAL DE CAPITAL SOCIAL 450,000.00
INCREMENTO CAP
IMPUESTO ISR
SALDO INICIAL DE IMPTO POR PAGAR 20,000.00
SALDO FINAL DE IMPTO POR PAGAR 30,000.00
IMPUESTO PAGADO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO D
ENTRADAS DE EFECTIVO
COBRO A CLIENTES 1,675,000.00
EMISION DE ACCIONES COMUNES 50,000.00
COBRO DE DOCUMENTOS 45,000.00
1,675,000.00
TOTALES 1,770,000.00
1,120,000.00
SALDOS IGUALES 1,770,000.00
1,251,000.00
69,000.00
50,000.00
10,000.00
O DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO DIRECTO)
SALIDAS DE EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES 1,251,000.00
PAGO DE GASTOS DE OPERACIÓN 69,000.00
COMPRA DE ACTIVO FIJO 210,000.00
PAGO A ACREEDORES DIVERSOS 5,000.00
PAGO DE PRESTAMO BANCARIO 152,000.00
PAGO DE IMPTOS 20,000.00
PAGO DE INTERESES 8,000.00
TOTALES 1,715,000.00
INCREMENTO EN EFECTIVO Y BANCOS 45,000.00
UTLIDADES RETENIDAS 10,000.00
1,770,000.00
