Presentación de resultados del informe contable.

“Empresa de Comercializa
Actividad 2

PRESENTADO POR :

NIYIRETH TATIANA ROMERO FAJARDO ID 939461

NICOL DAHYANA CAICEDO CORTES ID:936574

TATIANA ALEXANDRA GUZMÁN MARTINEZ ID: 81928

VIVIANA ALDANA SALAZAR ID 743680

Contabilidad general NRC 15-1427

Docente: Sonia Liliana Tejedor

Administración en seguridad y salud en el trabajo

Ibagué marzo 2024
Empresa de Comercialización de Juguetería"
2

POR :

FAJARDO ID 939461

CORTES ID:936574

N MARTINEZ ID: 819288

ZAR ID 743680

NRC 15-1427
ana Tejedor

y salud en el trabajo
o 2024
 GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA IN
No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.

12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
COMPROBANTE DE DIARIO

No. CODIGO CUENTA SOPORTE

Aportes Caja Estatutos
Aportes Vehículos Estatutos
Aportes Muebles y enseres Estatutos
Aportes Equipo de cómputo Estatutos
Aportes Edificios - Locales Estatutos
Aportes Capital - Aportes sociales Estatutos
1 5110 GASTOS HONORARIOS COMPROBANTE DE EGRESOS

1 5140 GASTOS LEGALES COMPROBANTE DE EGRESOS

1 2335 CUENTAS POR PAGAR COMPROBANTE DE EGRESOS

2 1110 BANCO
NOTA CONTABLE
2 1105 CAJA-Efectivo CONSIGNACION
3 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS FACTURA DE VENTAS
3 2408 IVA DESCONTABLE FACTURA DE VENTAS
3 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% FACTURA DE VENTAS
3 2205 PROVEEDORES FACTURA DE VENTAS
4 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
4 2408 IVA GENERADO
4 1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS-
4 1305 CLIENTES Kardex, Factura
4 6135 COSTO DE VENTAS de venta, Recibo
de caja
4 1435 INVENTARIO MERCANCIAS
4 1110 BANCO
4 1305 CLIENTES
5 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS
5 2408 IVA DESCONTABLE
5 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% Factura de
5 2205 PROVEEDORES venta,
comprobante de
5 2205 PROVEEDORES egreso, soporte
5 1110 BANCO de trasferencia
6 1110 BANCO
Soporte bancario,
6 5305 INTERESES BANCARIOS comprobante de
Egreso, soporte
6 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS - PAGARÉ trasnferencia
7 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
7 2408 IVA GENERADO
7 1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS-
7 1305 CLIENTES Factura de venta,
Kardex, comprobante
7 6135 COSTO DE VENTAS de ingreso, soporte de
trasnferencia
7 1435 INVENTARIO MERCANCIAS
 Factura de venta,
Kardex, comprobante
de ingreso, soporte de
trasnferencia

7 1110 BANCO
7 1305 CLIENTES
8 5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
8 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Factura de
venta,
8 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR comprobante de
8 1110 BANCO egreso
9 3105 APORTES SOCIOS Soporte de
9 1110 BANCO transferencia
10 1504 TERRENOS
10 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Comprobante de
egreso, soporte de
10 3105 APORTES SOCIOS trasferencia
11 5135 SERVICIOS PUBLICOS
FACTURAS
11 5235 SERVICIOS PUBLICOS RECIBOS
11 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR PÚBLICOS
12 2370 APORTES SALUD
12 2380 APORTES PENSION
NOMINA
12 2505 SALARIOS POR PAGAR
12 1110 BANCO
12 5105 AUXILIO DE TRANSPORTE
SUMAS IGUALES
Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

DEBITO CREDITO COMPRA MCIAS POR $ 900.000 MAS IVA A CREDITO

20,000,000.00
$ 4,000,000 INVENTARIOS DE MERCANCIAS - MCIAS NO FABRICADAS PO
$ 4,000,000 IVA DESCONTABLE
$ 2,000,000 CUENTAS POR PAGAR
$ 8,000,000
38,000,000.00
150,000
240,000
390,000 VENTA MCIAS $ 450.000 MAS IVA DE CONTADO
19,610,000
19,610,000 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1,767,600 CAJA
335,844
44,190
2,059,254
1,128,000
214,320 venta de mercancias por $ 400.000 con margen de utilidad d
28,200
1,314,120 CUENTA
750,000 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
750,000 IVA
1,314,120
1,314,120
1,250,000
237,500
31,250
1,456,250
728,125
728,125

8,800,000
1,200,000
10,000,000
2,956,800
561,792
73,920
3,444,672
1,848,000

1,848,000
 1,033,402
1,033,402
214,200
214,200
214,200
214,200
8,000,000
8,000,000
11,142,000 CLIENTES / CUENTAS POR COBRAR
13,618,000
24,760,000
164,500
70,500
235,000
134,520
134,520
3,093,960.00
3,093,960.00
269,040
118,911,903 118,911,903
0 MAS IVA A CREDITO
DEBE CREDITO SOPORTE
S - MCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR 900,000 FACTURA
171,000 FACTURA
1,071,000 FACTURA
1,071,000 1,071,000

VA DE CONTADO
DEBE CREDITO SOPORTE
L POR MENOR 450,000 FACTURA
#REF! RECIBO DE CAJA
#REF! #REF!

.000 con margen de utilidad del 30% a crédito

DEBITO CREDITO 400,000

L POR MENOR 520,000 x 30% MARGEN DE UTILIDAD
98,800 120,000
618,800 520,000 PRECIO DE VENTA
 SALARIO MIN 1,300,000
AUXILIO TRA 162,000
NOMBRE COMPAÑÍA: EL SOL SAS
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO

DIAS SUELDO
APELLIDOS Y TRABAJADO LABORADO
NOMBRE SUELDO BÁSICO S 15 DIAS AUXILIO TRANSPORTE
vendedor 2,340,000 15 1,170,000 81,000
Secretaria 1,300,000 15 650,000 81,000

Administrador 2,600,000 15 1,300,000 81,000

3,120,000 243,000
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 )

CONTABILIZAC
CODIGO NOMBRE CUENTA
510506 SUELDOS
510527 AUXILIO TRANS
237005 CTAS POR PAGAR APORTES SALUD
238030 APOTES PENSION
250506 SUELDOS POR PAGAR

SE PAGA CON TRANSFERENCIA ELECTRONICA

CODIGO NOMBRE CUENTA
250506 SUELDOS X PAGAR
111005 BANCOS
 AUXILIO TRANSPORTE
2,320,000 2 SMLV

DEDUCCIONES

AFP 4% TOTAL
TOTAL DEVENGADO EPS 4% SALUD PENSION DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
1,251,000 50,040 50,040 100,080 1,150,920
731,000 29,240 29,240 58,480 672,520

1,381,000 55,240 55,240 110,480 1,270,520

134,520 134,520 3,093,960
PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

CONTABILIZACION
DETALLE DEBE HABER
SUELDO DEL 15 AL 31 DE MARZO 3,120,000.00
AUXILIO DEL 15 A 30 243,000.00
DESCUENTO SALUD 134,520
DESCUENTO PENSION 134,520
CAUSAMOS SUELDOS 3,093,960
SUMAS 3,363,000 3,363,000

ELECTRONICA
DETALLE DEBE HABER
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 3,093,960.00
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 3,093,960
 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO
 COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido)

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANC

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS F

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
RA MERCANCIAS
RA ACTIVOS FIJOS
Vendio mercancías por $ 850.000 más IVA, nos pagaron el 20% en efectivo y el resto a crédito

CUENTA DEBE HABER

Ccio al por mayor y al por menor 850,000
IVA Generado 161,500 1,011,500
Caja 202,300
Cuentas por cobrar 809,200
1,011,500 1,011,500

Compra de mercancías por $ 1.340.000 más IVA, pagaron el 25% con transferencias y el resto a crédito

CUENTA DEBE HABER

Mcías no fab por la empresa 1,340,000
IVA Descontable 254,600 1,594,600
Bancos 398,650
Cuentas por pagar 1,195,950
1,594,600 1,594,600
 IVA
DEBE CREDITO

Cuando se realizan COMP Cuando se realiza VENTAS

IVA DESCONTABLE IVA GENERADO

Para contabilizar las compras se utiliza la cuenta:

INVENTARIOS- Mercancías no fabricadas por la empresa

Para contabilizar las ventas se utiliza la cuenta:

INGRESOS - Comercio al por mayor y al por menor
SALDO DE CUENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar sum

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

al final debe arrojar sumas iguales.