Estado de Perdidas y Ganancias
Barlett. Co.
( Expresado en Miles USD $)
31-Dec-22
Ventas totales 2,450,000.0
(-) Costo de ventas (costo de los bienes vendidos) 1,020,000.0
Utilidades brutas 1,430,000.0
(-) Gastos Operativos
Gastos de Ventas 135,000.0
Gastos Generales y Administrativos 347,000.0
Gastos por arrendamiento 25,000.0
Gastos por depreciación 100,000.0
Total de Gastos Operativos 607,000.0
Utilidad Operativa 823,000.0
(-) Gastos por intereses (Intereses Préstamo) 92,000.0
Utilidad neta antes de impuestos 731,000.0
(-) Impuestos ISR 182,750.0
Utilidad neta después de impuestos 548,250.0
(-) Dividendos de acciones preferentes 40,000.0
Utilidades disponibles para Accs, Comunes 508,250.0
Estado de la Situación Financiera
Barlett. Co.
( Expresado en Miles USD $)
Activo
Activos no Corrientes
Terrenos y edificios
Maquinaría y Equipo
Mobiliario e accesorios
Vehículos
Otros (Incluye Arrendamientos Financieros )
Total de Activos no Corrientes Bruto
(-) Depreciación Acumulada
Total Activos no Corrientes neto
Activos corrientes
Efectivo
Valores Negociables (Bursátiles)
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Total de Activos Corrientes
Total de Activos
Patrimonio
Acciones preferentes (2,000 * VN $100.00 al 5% dividendo acumulable)
Acciones Ordinarias (10,000 accs. A USD $19.00) en circulación 2023 (7,624)
Capital pagado adicional del valor nominal en acciones ordinarias
Utilidades retenidas
Total del patrimonio de los accionistas (capital contable)
Pasivo
Pasivos no Corrientes
Deuda a LP (Incluye arrendamientos financieros)
Total de Pasivos no corrientes
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Cargos por Pagar
Total de pasivos Corrientes
Total de pasivos
Total de Patrimonio y Pasivos
31-Dec-22
1,050,000.0
1,400,000.0
0.0
1,950,000.0
0.0
4,400,000.0
1,350,000.0
3,050,000.0
48,000.0
0.0
500,000.0
900,000.0
1,448,000.0
4,498,000.0
100,000.0
1,500,000.0
545,000.0
658,000.0
2,803,000.0
825,000.0
825,000.0
375,000.0
400,000.0
95,000.0
870,000.0
1,695,000.0
4,498,000.0
0.0
RAZONES DE LIQUIDEZ
1
RAZON DEL CORRIENTE
Razón del = Activos Corrientes ( Circulantes ) = 1,448,000 = 1.66436782
Corriente Pasivos Corrientes (Circulantes ) 870,000
RAZON RAPIDA ( PRUEBA DEL ACIDO )
Razón = Activos Corrientes - Inventario = 548,000 = 0.62988506
Rápida Pasivos Corrientes 870,000
RAZONES DE DEUDA
1
RAZON DE DEUDA
Razón = PASIVOS TOTALES = 1,695,000
de Deuda ACTIVOS TOTALES 4,498,000
RAZON DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE INTERESES
UTILIDADES ANTES DE INTERESES E
Razón de la capacidad = IMPUESTOS = 823,000
de pago de intereses INTERESES 92,000
RAZON DE COBERTURA DE PAGOS FIJOS
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E
Razón de Cobertura de = IMPUESTOS + PAGOS DE ARRENDAMIENTO = 848,000
INTERESES + PAGOS DE ARRENDAMIENTO
+ [{PAGOS DE PRINCIPAL + DIVIDENDOS DE
Pagos Fijos ACCIONES PREFERENTES ) X { 1/ (1- T)}] 265,000
= 0.37683414851 37.68%
= 8.94565217391 8.95
= 3.2 320.00%
RAZONES DE ACTIVIDAD
1
ROTACION DE INVENTARIO
Rotación = Costo de Ventas = 1,020,000 = 1.13333333
Inventario Inventarios 900,000
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA
Período Promedio = Cuentas por cobrar = 500,000 = 74.5
de Cobranza Ventas anuales / 365 6,712
PERIODO PROMEDIO DE PAGO
Período Promedio = Cuentas por pagar = 375,000 = 189.1
de Pago Compras anuales / 360 1,983
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
Rotación de = Ventas = 2,450,000 = 0.54
Activos Totales Activos Totales 4,498,000
322.06 Días
Días
Días
RAZONES DE RENTABILIDAD
1
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
MUB = VENTAS - COSTO DE VENTAS = UTILIDAD BRUTA
VENTAS VENTAS
MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA
MUO = UTILIDAD OPERATIVA
VENTAS
MARGEN DE UTILIDAD NETA
UTILIDADES DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS
MUN = COMUNES
VENTAS
GANANCIAS POR ACCION (EPS) UTILIDADES POR ACCION
UTILIDADES DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS
UPA COMUNES
NUMERO DE ACCIONES ORDINARIAS EN
CIRCULACION
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS
UTILIDADES DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS
ROA COMUNES
ACTIVO TOTALES
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL (ROE)
UTILIDADES DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS
ROE COMUNES
PATRIMONIO TOTAL
DAD
= 1,430,000 = 0.58367347 58.37%
2,450,000
= 823,000 = 0.33591837 33.59%
2,450,000
= 508,250 = 0.20744898 20.74%
2,450,000
= 508,250 = 59.79
8,500
= 508,250 = 0.1130 11.30%
4,498,000
= 508,250 = 0.1880 18.80%
2,703,000
1
RAZONES DE MERCADO
RELACION PRECIO GANANCIAS (P/E) RAZON PRECIO / UTILIDADES
PRECIO DE MERCADO DE ACCION COMUN
P/U = (ORDINARIA) = 60
UTILIDADES POR ACCION 59.79
RAZON VALOR DE MERCADO / VALOR EN LIBROS
V/M = PATRIMONIO TOTAL = 2,703,000
NUMERO DE ACCIONES ORDINARIAS EN
x acc. Comun CIRCULACION 8,500
M/L = PRECIO DE MERCADO POR ACCION ORDINARIA = 60.0
VALOR EN LIBROS POR ACCION ORDINARIA 318.00
= 1.0034
= 318.00
= 0.1887 18.87%
1
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS
UTILIDADES DISPONIBLES
PARA LOS ACCIONISTAS
ROA = COMUNES X VENTAS X
VENTAS ACTIVOS TOTALES
ROA = 508,250 X 2,450,000 X
2,450,000 4,498,000
ROA = 0.207448979591837 X 0.544686527345487 = 0.1129946642952
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL
UTILIDADES DISPONIBLES
PARA LOS ACCIONISTAS
ROE = COMUNES X ACTIVOS TOTALES
CAPITAL EN ACCIONES
ACTIVOS TOTALES ORDINARIAS
ROE = 508,250 X 4,498,000
4,498,000 2,703,000
ROE = 0.112994664295242 X 1.66407695153533 =
ROE = 0.188031816500185 = 18.80%
11.3%
1 GRAFICA DE ANALISIS DUPONT (2023) Expresado en US $
Ventas
2,450,000
menos
Costo de Utilidades
disponibles
Ventas para los accs.
1,020,000 Comunes
508,250
Margen de Utilidad
neta
20.7%
Estad o de Resul ta do s
menos dividido entre
Gastos Ventas
Operativos
607,000 2,450,000
menos
Gastos
Financieros
92,000
Rendimiento
sobre activos
(ROA)
menos Multiplicados por 11.3%
Impuestos
182,750
menos
Dividendos
en Accs.
Preferentes
40,000
Ventas
2,450,000
Rotación de Activos Rendimiento
sobre capital
totales (ROE)
dividido entre 0.54 Multiplicados por 18.80%
Activos Activos Totales
Corrientes
1,448,000 4,498,000
más
Activos No
Corrientes
3,050,000
Pasivos Pasivos
Balance Ge ne ral
Corrientes Totales
870,000 1,695,000
Pasivos totales y
Patrimonio de los
accionistas=
Activos totales
4,498,000
Multiplicador de
apalancamiento
financiero (FLM)
más más dividido entre 1.66
Deuda a Patrimonio de Capital en acciones
Largo Plazo los accionistas ordinarias
825,000 2,803,000 2,703,000
