UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

CAMPUS I

Licenciatura en contaduria

Unidad de competencia:
Formulacion y presentacion de la Informacion financiera

Actividad :
Evidencia Final

Semestre: 5 Grupo: "E"

Nombre del alumno:

Martin Alejandro Monzon Gomez

Profesora:
Velasco Guerrero Fabiola

Tuxtla Gutierrez, Chiapas 11 de mayo del 2024

 VERANDA S.A. de C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO DE 2021
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
CAJA 354.00 PROVEEDORES 383,871.83
BANCOS 15,722.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 55,100.00
ALMACEN 321,660.20 ACREDORES DIVERSOS 49,300.00
CLIENTES 381,790.00 ANTICIPO A CLIENTES 19,700.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 28,000.00 IVA PENDIENTE DE CAUSAR 59,258.76
DEUDORES DIVERSOS 40,500.00 ISR POR PAGAR 7,793.12
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 67,763.01 PTU POR PAGAR 2,597.71
IVA A FAVOR 8,227.45 PASIVO CIRCULANTE 577,621.42
TOTAL CIRCULANTE 864,016.66 PASIVO NO CIRCULANTE
NO CIRCULANTE ACREDORES HIPOTECARIOS 87,600.00
EDIFICIO 337,500.00 TOTAL PASIVO 665,221.42
MOBILIARIO Y EQUIPO 102,000.00 CAPITAL CONTABLE
EQUIPO DE REPARTO 205,000.00 Capital social
DEPRECIACION ACUMULADA 136,150.00 Capital Contribuido 678,519.00
TOTAL NO CIRCULANTE 508,350.00 Capital Ganado
DIFERIDO Utilidad Neta del Ejercicio 15,586.24
GASTOS DE INSTALACION 34,200.00 Utilidades Acumuladas 43,820.00
AMORTIZACION ACUMULADA 3,420.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 737,925.24
30,780.00
TOTAL ACTIVO 1,403,146.66 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE 1,403,146.66

VERANDA S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE MARZO DE 2021

VENTAS NETAS 265,000.00

COSTO DE VENTAS 144,200.00
UTILIDAD BRUTA 120,800.00
GASTO DE OPERACIÓN 96,285.00
UTULIDAD OPERACIONAL 24,515.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 1,462.07
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 25,977.07
ISR POR PAGAR 7,793.12
PTU POR PAGAR 2,597.71
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 15,586.24
La empresa Veranda S.A. de C.V. con los siguientes datos fiscales RFC VER0004185J2 con
domicilio en av. Fresnillo N. 210 Frac. El Fresno Tuxtla Gutiérrez, Chis. Tel. 9616078910 el
ejercicio de 2021 celebra las siguientes transacciones financieras

2.-02-04-21 Se establece fondo de caja fija de $ 1400.00

3.- 04.04-21 Se cubren diversos gastos de operación con el fondo de caja por $ 800.00 mas IVA.

4.- 06-04-21 Los socios realizan aportaciones a las cuentas de cheques del Banco del Sureste S.A. 270,000

5.- 06-04-21 Se recibe conocimiento de embarque del Proveedor (Almacenes del Centro
S.A.) de Guadalajara, Jalisco., que notifica al envío de mercancías a crédito adquiridas por $

6.- 07-04-21 Se pagan $ 750.00 mas IVA por daños sobre la mercancía adquirida en
Guadalajara, Jalisco, se paga en efectivo

7.- 10-04-21 Se vende mercancías por $75,000.00 según factura n. 2719 a la empresa El
Faro S.A. y nos pagan con una transferencia bancaria, el costo de ventas es de $ 38,000

8.- 11-04-21 Se remiten Mercancías por Consignación con valor de $ 77,500 para ser
vendidas con una utilidad del 66 % sobre el precio de costo.

9.- 13-04-21 Se reciben en el almacén las mercancías compradas en Guadalajara Jaliscos,

liquidando el 25% de la factura 021329, se paga con el cheque 552 del Banco del Norte S.A.

10.-15-04-21 Se emite el cheque n. 450 del Banco del Sureste S.A. al proveedor Facimer
S.A. por $21,000.00, correspondiente a la factura n. 6598 como abono de deuda pendiente.

11.-16-04-21 Se efectúa una importación de mercancías a la Unión Americana con valor de

5,200 Dólares el tipo de cambio bancario vigente a la fecha de operación es de 17.00 por

12.-17-04-21 Se emite al proveedor extranjero una transferencia electrónica por 3,000 dlls
comprado a tipo de cambio al mismo precio.

13.- 18-04-21 Se venden mercancías por $ 105,000.00 pesos mas IVA según factura
005126, de loscuales pagaron 30% con un cheque y la otra parte la quedaron a deber
firmando un pagare, a cargo del cliente La Odisea S.A. Costos de venta $52,000

14.- 20-04-21 Se compran mercancias a la empresa a Almacenes Marte S.A. de C. V. por

$150,000.00 mas IVA se pago el 60% con cheque N. 0555 a cargo del Banco del Sureste
S.A. y la diferencia quedo a crédito.

15.- 21-04-21 El banco del Norte S.A. notifica un cargo a la cuenta de cheques por $ 12,500
pesos que corresponde al cobro de un pagaré a nombre del sr. Juan Ruíz correspondiente a
un prestamos pendientes a favor de la entidad.

16.-24-04-21 Se emite un cheque por $8,700 por concepto de anticipo a un proveedor por
un pedido de mercancías.
17.- Se venden mercancías a la comercializadora Almacenes del Sur S.A. según factura
001257 por $ 85,000.00 y lo quedan a deber $ 25,000 la otra parte realizan un deposito a la
cuenta del banco del norte S.A. Costo de ventas 42,000

18.- 05-05-21 De la venta anterior la empresa Almacenes del Sur S A. Devuelven

mercancías por $6,000.00 y se descontó de su deuda pendiente. costo de ventas $1,800.00

19.- 10-05-21 Se recibe conocimiento de embarque del Proveedor (Almacenes del Centro
S.A.) de Guadalajara, Jalisco que notifica al envío de mercancías a crédito adquiridas por $

20.- 15-05-21 Se recibe $ 21,000.00 de un cliente a quien se solicito un anticipo a cuenta de

su futura entrega de mercancías.

21.- 26-05-21 Se emite un cheque un empleado ( sr. Luis Marín) por concepto de préstamo
por $ 4,000.00

22.-30-05-21 Se compra una computadora a crédito por $46,000.00 mas IVA, a la empresa
Digitales S.A.

Asientos de ajuste

23.- La conciliación bancaria al 31 de Mayo de 2021 detecto las siguientes omisiones en la

contabilidad:

Cheque expedido a favor de un proveedor $ 4,725.00

Comisión a Favor del banco: $203.00
Depósito efectuado por pago de clientes: La Odisea $8,100.00, Grupo Roma: 25,250.00
La Chiapaneca $ 23,200.00
Gastos por cobranza: $450.00
Interese a favor: $2,025.00

24.- Tasas de depreciación y amortización.

Mobiliario y equipo de oficina 10%

Equipo de reparto 20%
Edificios 5%
Gastos de instalación 5%
Equipo de Computo 30 %
Notas

1. En este ejercicio se considera el ISR del 30 % y 10% de PTU sobre las utilidades que
resulten de la contabilidad. 2. Datos de clientes.

Los clientes corresponden de la siguiente manera:

1.- La odisea. Adeuda desde el 18 de enero de 2021 $ 64,090.00

2.- La Chiapaneca, deuda desde 25 de octubre de 2020 por $63,400.00 • Abono de fact.
Correspondiente a octubre y noviembre por $ 23,200
3.- Grupo Roma, deuda desde noviembre de 2020 por $75,800.00 • Abono de facturas del
mes de noviembre y diciembre por $ 25,250.00
4.- El Faro S.A., desde enero de 2021 por $ 69,460.00
5.- Almacenes del Sur, desde febrero de 2021 por $ 109,040.00

3.- >> Movimientos en la entidad que surgieron durante el periodo 2021.

• Un socio aporta $ 50,000 de dinero para el capital de trabajo en el mes de marzo

• Se reparten dividendos por $125,000 en el mes de mayo.
• Se retiene la reserva legal de las utilidades de años anteriores en mayo.

Se pide: Determinar la contabilidad correspondiente al periodo que se trate.

Presenta los estados financieros.

Determina el reporte de evaluación.
Presenta el Informe Financiero. (Sigue su estructura)
 VERANDA S.A de C.V
Gerente general
28 de abril de 2024
Presente

A usted y a sus presentes accionistas de VERANDA S.A. de C.V, se les hace un

informe financiero, de las cuales se desprende lo siguiente.
Enunciados
Carta introductora
Estados financieros
Relaciones analíticas
Reporte de saldo de antigüedad de c.
Reporte de evaluación
Opinión profesional
Recomendaciones
Sugiero tome nota sobre las recomendaciones con el fin de rediscutirlo con personas
morales y el tiempo, fecha que indique.

ATENTAMENTE

C.P Martin Alejandro Monzon Gomez

 Veranda de S.A. de C.V.
Libro diario
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
01
Caja 354.00
Bancos 15,722.00
Almacen 321,660.20
Clientes 381,790.00
Documentos por cobrar 28,000.00
Deudores diversos 40,500.00
IVA pendiente de acreditar 67,763.01
IVA a favor 8,227.45
Edificio 337,500.00
Mobiliario y equipo 102,000.00
Equipo de reparto 205,000.00
Depreciacion acumulada - 136,150.00
Gastos de instlacion 34,200.00
Amortiozacion acumulada - 3,420.00
Proveedores 383,871.83
Documentos por pagar 55,100.00
Acreedores diversos 49,300.00
Anticipo a clientes 19,700.00
IVA pendiente de causar 59,258.76
ISR por pagar 7,793.12
PTU por pagar 2,597.71
Acreedores hipotecarios 87,600.00
Capital social 678,519.00
Utilidad neta del ejercicio 15,586.24
Utilidades acumuladas 43,820.00
Inicio de actividades
02
Caja 1,400.00
Bancos 1,400.00
Se establece fondo de caja chica
03
Gastos de venta 800.00
IVA acreditable 128.00
Caja 928.00
Se cubren gastos de operación
04
Bancos 270,000.00
Capital social 270,000.00

05
Mercancias en transito 81,896.55
IVA pendiente de acreditar 13,103.45
Proveedores 95,000.00
Se recibe conocimiento de las mercanias en transito
06
Mercancias en transito 750.00
IVA acreditable 120.00
Bancos 870.00
Se pagan daños de la mercancia en efectivo
07
Bancos 75,000.00
Ventas 64,655.17
IVA causado 10,344.83
Venta de mercancias que nos pagan con una transferencia
electronica
7A
Costo de ventas 38,000.00
Almacen 38,000.00
 Mercancias vendidas con un costo de $38,000
08
Mercancias en consignacion 77,500.00
Almacen 77,500.00

09
Almacen 82,646.55
Proveedores 23,750.00
IVA acreditable 3,275.86
Mercancias en transito 82,646.55
Bancos 23,750.00
IVA pendiente de acreditar 3,275.86

10
Proveedor 21,000.00
IVA acreditable 2,896.55
IVA pendiente de acreditar 2,896.55
Bancos 21,000.00

11
Mercancias en transito 76,206.90
IVA pendiente de acreditar 12,193.10
Proveedores extranjeros 88,400.00

12
Proveedor extranjeros 51,000.00
IVA acreditable 7,034.48
IVA pendiente de acreditar 7,034.48
Bancos 51,000.00

13
Bancos 36,540.00
Documentos por cobrar 85,260.00
Ventas 105,000.00
IVA causado 5,040.00
IVA pendiente de causar 11,760.00

13A
Costo de venta 52,000.00
Almacen 52,000.00

14
Almacen 150,000.00
IVA acreditable 14,400.00
IVA pendiente de acreditar 9,600.00
Bancos 104,400.00
Proveedores 69,600.00

15
Bancos 12,500.00
Documentos por cobrar 12,500.00

16
Anticipo a proveedor 8,700.00
Bancos 8,700.00

17
Bancos 60,000.00
Clientes 25,000.00
Ventas 73,275.86
IVA causado 8,275.86
 IVA pendiente de causar 3,448.28

17A
Costo de ventas 42,000.00
Almacen 42,000.00

18
Ventas 5,172.41
IVA pendiente de causar 827.59
Clientes 6,000.00

18A
Almacen 1,800.00
Costo de ventas 1,800.00

19
Mercancias en transito 75,000.00
IVA pendiente de acreditar 12,000.00
Proveedores 87,000.00

20
Bancos 21,000.00
Anticipo de clientes 21,000.00

21
Deudores diversos 4,000.00
Bancos 4,000.00

22
Mobiliario y equipo 46,000.00
IVA pendiente de acreditar 7,360.00
Acredores diversos 53,360.00

SUMAS IGUALES 2,911,008.11 2,911,008.11

23A
Proveedores 4,725.00
Gastos Financiero 562.93
Bancos 58,575.00
IVA pendiente de causar 7,800.00
IVA acreditable 741.79
Bancos 5,378.00
Clientes 56,550.00
Productos Financieros 2,025.00
IVA causado 7,800.00
IVA pendiente de acreditar 651.72
Conciliacion Bancaria
24A
Gastos de administracion 42,585.00
Gastos de ventas 41,000.00
Depreciacion acumulada 81,875.00
Amortizacion acumulada 1,710.00

SUMAS IGUALES 3,066,997.83 3,066,997.83

25A
IVA causado 31,460.69
IVA acreditable 28,596.68
IVA a pagar 2,864.00
IVA cancelado
26A
Ventas 130,200.00
Costo de ventas 130,200.00
Ajuste
 27A
Ventas 237,758.62
Perdidas y ganancias 237,758.62
Ajuste
28A
Gastos de operación 84,385.00
Gastos de administracion 42,585.00
Gastos de ventas 41,800.00
Ajuste
29A
Utilidad antes de impuesto 24,635.69
Perdidas y ganancias 24,635.69
Ajuste
30A
Utilidad antes de impuesto 9,854.28
ISR por pagar 7,390.71
PTU por pagar 2,463.57
SUMAS IGUALES 3,585,292.10 3,585,292.10
 CAJA BANCOS ALMACEN CLIENTES
01) $ 354.00 $ 928.00 (03 01) $ 15,722.00 $ 1,400.00 (02 01) $ 321,660.20 $ 38,000.00 (7A 01) $ 381,790.00 $ 6,000.00 (18
02) 1,400.00 04) 270,000.00 870.00 (06 09) 82,646.55 77,500.00 (08 17) 25,000.00 56,550.00 (23A
1,754.00 928.00 07) 75,000.00 23,750.00 (09 14) 150,000.00 52,000.00 (13A 406,790.00 62,550.00
826.00 13) 36,540.00 21,000.00 (10 18A) 1,800.00 42,000.00 (17A 344,240.00
15) 12,500.00 51,000.00 (12
17) 60,000.00 104,400.00 (14 556,106.75 209,500.00
20) 21,000.00 8,700.00 (16 346,606.75
23A) 58,575.00 4,000.00 (21
5,378.00 (23A
549,337.00 220,498.00
328,839.00

DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS IVA PENDIENTE DE ACREDITAR IVA A FAVOR
01) $ 28,000.00 $ 12,500.00 (15 01) $ 40,500.00 01) $ 67,763.01 $ 3,275.86 (09 01) $ 8,227.45
13) 85,260.00 21) 4,000.00 05) 13,103.45 2,896.55 (10 25A) 2,864.00
113,260.00 12,500.00 44,500.00 11) 12,193.10 7,034.48 (12 11,091.45
100,760.00 14) 9,600.00 651.72 (23
19) 12,000.00
22) 7,360.00
122,019.56 13,858.61
108,160.95

EDIFICIO MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE REPARTO DEPRECIACION ACUMULADA

01) $ 337,500.00 01) $ 102,000.00 01) $ 205,000.00 01) 136,150.00 (1
$ 81,875.00 (24
102,000.00 218,025.00

AMORTIZACION ACUMULADA PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

$ 3,420.00 09) $ 23,750.00 $ 383,871.83 (01 $ 55,100.00 (01 $ 49,300.00 (01
1,710.00 10) 21,000.00 95,000.00 (05
5,130.00 23A) 4,725.00 69,600.00 (14 49,300.00
87,000.00 (19
53,360.00 (22
49,475.00 688,831.83
639,356.83

ANTICIPO A CLIENTES IVA PENDIENTE DE CAUSAR ISR POR PAGAR PTU POR PAGAR
$ 19,700.00 (01 18) $ 827.59 $ 59,258.76 (01 $ 7,793.12 (01 $ 2,597.71 (01
21,000.00 (20 23A) 7,800.00 11,760.00 (13 7,390.71 2,463.57
40,700.00 3,448.28 (17 15,183.83 5,061.28
8,627.59 74,467.04
65,839.45

ACREEDORES HIPORECARIOS CAPITAL SOCIAL Anticipo a proveedores UTILIDADES ACUMULADAS

$ 87,600.00 (01 $ 678,519.00 (01 16) $ 8,700.00 $ 43,820.00 (01
270,000.00 (04
948,519.00

GASTOS DE INSTALACION GASTOS DE OPERACIÓN IVA ACREDITABLE MERCANCIAS EN TRANSITO

01) $ 34,200.00 28A) 41,800.00 03) $ 128.00 05) $ 81,896.55 $ 82,646.55 (09
28A) 42,585.00 06) 120.00 06) 750.00
84,385.00 84,385.00 09) 3,275.86 11) 76,206.90
10) 2,896.55 19) 75,000.00
12) 7,034.48 233,853.45 82,646.55
14) 14,400.00 151,206.90
23A) 741.79
28,596.68 28,596.68

VENTAS IVA CAUSADO COSTO DE VENTAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION

18) $ 5,172.41 $ 64,655.17 (07 $ 10,344.83 (07 7A) $ 38,000.00 $ 1,800.00 (18A 08) $ 77,500.00
105,000.00 (13 5,040.00 (13 13A) 52,000.00
73,275.86 (17 8,275.86 (17 17A) 42,000.00
5,172.41 242,931.03 7,800.00 (23A 132,000.00 1,800.00
130,200.00 237,758.62 (27A 31,460.69 31,460.69 25A) 130,200.00 130,200.00
107,558.62 107,558.62
 PROVEEDORES EXTRANJEROS Equipo de computo GASTO FINANCIERO PRODUCTO FINANCIERO
12) $ 51,000.00 $ 88,400.00 22) $ 46,000.00 23A) $ 562.93 $ 562.93 $ 2,025.00 $ 2,025.00
37,400.00

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

24A) $ 42,585.00 $ 42,585.00 (28A 24A) 800.00 (28A $ 84,385.00 $ 107,558.62 $ 7,390.71 $ 24,635.69
$ 41,800.00 $ 41,800.00 562.93 2,025.00 2,463.57
84,947.93 109,583.62 9,854.28 24,635.69
24,635.69 24,635.69 14,781.41 14,781.41

IVA a pagar UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

2864.01 2864.01 $ 15,586.24
$ 14,781.41
 VERANDA S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
VENTAS 237,758.62
COSTO DE VENTAS 130,200.00
UTILIDAD BRUTA 107,558.62
GASTOS DE OPERACIÓN 84,385.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 23,173.62
PRODUCTO FINANCIERO $ 2,025.00
GASTO FINANCIERO $ 562.93 1,462.07
ISR POR PAGAR $ 7,390.71
PTU POR PAGAR $ 2,463.57 $ 9,854.28
UTILIDAD NETA 14,781.41

Martin Alejandro Monzon Gomez Fabiola Velasco Guerrero

ELABORO AUTORIZO
 VERANDA S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MAYO DE 2021
ACTIVO PASIVO
CAJA 826.00 PROVEEDORES 639,356.83
BANCOS 328,839.00 PROVEEDORES EXTRANJEROS $ 37,400.00
ALMACEN 346,606.75 ACREEDORES DIVERSOS 49,300.00
MERCANCIAS EN TRANSITO 151,206.90 ANTICIPO DE CLIENTES 40,700.00
MERCANCIAS EN CONSIGNACION $ 77,500.00 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 55,100.00
CLIENTES 344,240.00 IVA PENDIENTE DE CAUSAR 65,839.45
ANTICIPO DE PROVEEDORES 8,700.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 100,760.00 ISR POR PAGAR 15,183.83
DEUDORES DIVERSOS 44,500.00 PTU POR PAGAR 5,061.28 907,941.39
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 108,160.95 PASIVO DIFERIDO
IVA A FAVOR 11,091.45 ACREDORES HIPOTECARIOS $ 87,600.00 $ 87,600.00
ACTIVO FIJO 1,522,431.05 TOTAL PASIVO 995,541.39
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 102,000.00 CAPITAL SOCIAL 948,519.00
EQUIPO DE REPARTO $ 205,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS $ 43,820.00
EDIFICIOS $ 337,500.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 30,367.65
EQUIPO DE COMPUTO $ 46,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 218,025.00 CAPITAL CONTABLE 1,022,706.65
ACTIVO DIFERIDO 472,475.00
GASTOS DE INSTALACION $ 34,200.00
AMORTIZACION ACUMULADA -$ 5,130.00 $ 29,070.00
TOTAL ACTIVO 2,023,976.05 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE 2,018,248.04

MARTIN ALEJANDRO MONZON GOMEZ FABIOLA VELASCO GUERRERO

ELABORO REVISO
 VERANDA S.A DE C.V.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE
AL 31 DE MAYO DE 2021
Capital contribuido Capital ganado Capital contable
Saldos Iniciales 678,519.00 59,406.24 737,925.24

Aumentos
Capital Social 320,000.00 320,000.00
Reserva Legal 739.07 739.07
Resultados del ejercicio 2021 14,781.41 14,781.41
TOTAL aumentos 320,000.00 74,926.72 394,926.72
Disminuciones
Reparto de dividendos
Reserva Legal 739.07 739.07
Reembolso de capital social
Total disminuciones 739.07 739.07
Totales 998,519.00 74,187.65 1,072,706.65

MARTIN ALEJANDRO MONZON GOMEZ FABIOLA VELASCO GUERRERO

ELABORO REVISO
 VERANDA DE S.A. DE C.V.
BALANCE COMPARATIVO
AL 31 DE MAYO DE 2021
mar-21 abr-21 Incremento Disminuciones Entrada Salida
ACTIVO
CAJA 354.00 826.00 472.00 472.00
BANCOS 15,722.00 328,839.00 313,117.00 313,117.00
ALMACEN 321,660.20 346,606.75 24,946.55 24,946.55
MERCANCIAS EN TRANSITO 151,206.90 151,206.90 151,206.90
MERCANCIAS EN CONSIGNACION 77,500.00 77,500.00 77,500.00
CLIENTES 381,790.00 344,240.00 37,550.00 37,550.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES 8,700.00 8,700.00 8,700.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 28,000.00 100,760.00 72,760.00 72,760.00
DEUDORES DIVERSOS 40,500.00 44,500.00 4,000.00 4,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 67,763.01 108,160.95 40,397.94 40,397.94
IVA A FAVOR 8,227.45 11,091.45 2,864.01 2,864.01
ACTIVO FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 102,000.00 102,000.00
EQUIPO DE REPARTO 205,000.00 205,000.00
EDIFICIO 337,500.00 337,500.00
EQUPO DE COMPUTO 46,000.00 46,000.00 46,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 136,150.00 218,025.00 81,875.00 81,875.00
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION 34,200.00 34,200.00
AMORTIZACION ACUMULADA 3,420.00 5,130.00 1,710.00 1,710.00
TOTAL ACTIVO 1,403,146.66 2,018,248.04
PASIVO
PROVEEDORES 383,871.83 639,356.83 255,485.00 255,485.00
PROVEEDORES EXTRANJEROS 37,400.00 37,400.00 37,400.00
ACREEDORES DIVERSOS 49,300.00 49,300.00
ANTICIPO DE CLIENTES 19,700.00 40,700.00 21,000.00 21,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 55,100.00 55,100.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 59,258.76 65,839.45 6,580.69 6,580.69
ISR POR PAGAR 7,793.12 15,183.83 7,390.71 7,390.71
PTU POR PAGAR 2,597.71 5,061.28 2,463.57 2,463.57
PASIVO DIFERIDO
ACREDORES HIPOTECARIOS 87,600.00 87,600.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL SOCIAL 678,519.00 948,519.00 270,000.00 270,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 43,820.00 43,820.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 15,586.24 30,367.65 14,781.41 14,781.41
TOTAL PASIVO MAS CAPIATL CONTABLE 1,403,146.66 2,018,248.04 739,100.39 739,100.39

Martin Alejandro Monzon Gomez Fabiola Velasco Guerrero

Elaboro Reviso
 Veranda S.A de C.V
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE MAYO DEL 2021
PARCIAL ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA $14,781.41
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
DEPRECIACION ACUMULADA $81,875.00
AMORTIZACION ACUMULADA $1,710.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $6,580.69
IVA A FAVOR $2,864.01
ISR POR PAGAR $7,390.71
PTU POR PAGAR $2,463.57
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $40,397.94
ANTICIPO DE PROVEEDORES -$8,700.00
ANTICIPO DE CLIENTES $21,000.00

SUMA $89,567.45
COBRO A CLIENTES $37,550.00
PAGO DE INVENTARIOS $24,946.55
MERCANCIAS EN TRANSITO $151,206.90
MERCANCIAS EN CONSIGNACION $77,500.00
CREDITO A PROVEEDORES $255,485.00
CREDITO A PROVEEDORES EXTRANJEROS $37,400.00

SUBTOTAL $420,002.45 $253,653.45

FLUJOS NETOS DE EFECTIVODE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $166,349.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
ADQUISICION DE EQUIPO DE COMPUTO $46,000.00
SUBTOTAL $46,000.00
FLUJOS NETOS DE EFECTIVODE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $46,000.00
EXCEDENTE DE EFECTIVO $120,339.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO DOCUMENTOS POR COBRAR $72,760.00
INCREMENTO DE LOS DEUDORES DIVERSOS $4,000.00
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL $270,000.00
SUBTOTALES $270,000.00 $76,760.00
FLUJO NETO DE EFECTIVODE ACT. DE FINANCIAMIENTO $193,240.00

INCREMENTO NETO DEL EFECTIVO $313,589.00

SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO $16,076.00

CAJA $354.00
BANCOS $15,722.00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $329,665.00

CAJA $826.00
BANCOS $328,839.00
SUMAS IGUALES $329,665.00 $329,665.00

Martin Alejandro Monzon Gomez Fabiola Velasco Guerrero

Elaboro Reviso
 CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CIRCULANTE $1,516,703.03
$608,761.64
PASIVO A CORTO PLAZO $907,941.39

INDICE DE SOLVENCIA
ACTIVO CIRCULANTE $1,516,703.03
$1.6705
PASIVO A CORTO PLAZO $907,941.39

CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES $344,240.00 70.32%
DOC. POR COBRAR $100,760.00 20.58%
DEUDORES DIVERSOS $44,500.00 9.09%
SUMA TOTAL $489,500.00 100.00%

VENTAS A CREDITO
DIRECTAS 237,758.62
SUMA 237,758.62

PROPORCION DE RECUPERACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Proporcion de clientes 344,240.00 x100 70%

489,500.00

Proporcion de Doctos P/C 100,760.00 x100 21%

489,500.00

Proporcion de deudores 44,500.00 x100 9%

diversos 489,500.00

Proporcion de las ventas 237,758.62 x100 100%

directas 237,758.62

PROPORCION DE LA RECUPERACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR

N° de orden ingresos Valores
absolutos Relativos
Clientes 344,240.00 70%
Deudores Diversos 44,500.00 0.09
Doctos p/c 100,760.00 0.21
489,500.00 100%

PROPORCION DE VENTAS A CREDITO

N° de orden Ingresos Valores
Absolutos Relativos
1 Directas 237,758.62 100%
Suma 237,758.62 100%

INDICE DE SOLVENCIA DE CUENTAS POR COBRAR

Ventas directas 237,758.62 69.070%
Clientes 344,240.00

PROPORCION DE PASIVO A CORTO PLAZO

CONCEPTO V/A V/R
PROVEEDORES $639,356.83 77.79%
PROVEEDORES EXTRANJEROS $37,400.00 4.55%
DOCUMENTOS POR PAGAR $55,100.00 6.70%
ACREDORES DIVERSOS $49,300.00 6.00%
ANTICIPO DE CLIENTES $40,700.00 4.95%
SUMA $821,856.83 100.00%

CUADRO DE VALORES ABSOLUTOS Y PROPORCIONES

CONCEPTO V/A V/R
ALMACEN $346,606.75 60.25%
MERCANCIAS EN CONSIGNACION $77,500.00 13.47%
MERCANCIAS EN TRANSITO $151,206.90 26.28%
SUMA $575,313.65 100.00%

PROPORCION Y REALIZACION DE INVENTARIOS

INDICE DE REALIZACION DE INVENTARIOS
VENTAS $237,758.62
ALMACEN $575,313.65 0.413267824

PROPORCION DE INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS 237,758.62
VENTAS 2,025.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 239,783.62

EGRESOS
COSTO DE VENTAS 130,200.00
GASTOS DE OPERACIÓN 84,385.00
COMISIONES 562.93
215,147.93

PROPORCION DE VENTAS 237,758.62 X100 99%

DIRECTAS 239,783.62

PROPORCION DE PRODUCTOS 2,025.00 X100 1%

FINANCIEROS 239,783.62

PROPORCION DE EGRESOS 130,200.00 X100 61%

P. DE COSTO DE VENTA DIRECTO 215,147.93

PROPORCION DE GASTOS DE 84,385.00 X100 39%

OPERACIÓN 215,147.93

PROPORCION DE 562.93 X100 0

COMISIONES 215,147.93
100%

INTEGRACION DE VALORES ABSOLUTOS Y RELATIVOS DE FORMA DECRECIENTE

INGRESOS V/A V/R

VENTAS 237758.62 99%
PRODUCTOS FINANCIEROS 2025 1%
SUMA 239783.62 100%

EGRESOS V/A V/R

COSTO DE VENTAS 130,200.00 61%
GASTOS DE OPERACIÓN 84,385.00 39%
COMISIONES 562.93 0%
SUMA 215,147.93 100%

PROPORCION DE TRANSACCIONES EXTRAFINANCIERAS

CONCEPTO V/A V/R

VALORES EMITIDOS 270,000.00 100%
SUMA 270,000.00 100%
 FACIMER S.A
REPORTE DE EVALUACION AL 31 DE DICIEMBRE 2021
INDICE
FACTOR ESTANDAR REAL DESVIACION CALIFICACION COMENTARIO
CAPITAL DE TRABAJO 1 1.61 0.61 SATISFACTORIO El capital es suficiente
PROPORCION DE CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES 70 70.32 0.32
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 30 29.68 (0.32) SATISFACTORIO Se encuentra bien gracias a los cliente
100 100
RECUPERACION DE CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES 6 0.69 (5.31) DEFICIENTE

PROPORCION DE INVENTARIOS
ALMACEN 65 60.25 (4.75)
MERCANCIAS EN TRANSITO 20 26.28 6.28 SATISFACTORIO La recuperacion de dinero es mala
MERCANCIAS EN CONSIGNACION 15 13.47 (1.53)

INDICE DE REALIZACION DE INVENTARIOS

DEFICIENTE Hay mercancias en almacen
ALMACEN 6 0.41 (5.59)

PROPORCION DE PASIVO A CORTO PLAZO

PROVEEDORES NACIONALES 75 77.79 2.79
SATISFACTORIO La proporcion es buena
OTROS PASIVOS 15 17.66 2.66
PROVEEDORES EXTRANJEROS 10 4.55 (5.45)
0
PROPORCION DE INGRESOS

VENTAS DIRECTAS 95.00 99.24 4.24

SATISFACTORIO La porporcion de ingresos es buena
INTERESES A FAVOR 5.00 0.84 (4.16)

PROPORCION DE EGRESOS

COSTOS DE VENTA 60.00 60.52 0.52

GASTOS DE OPERACIONES 35.00 39.22 4.22 SATISFACTORIO La proporcion de egresos es buena
COMISIONES 5.00 0.26 (4.74)

PROPORCION DE OPE. EXTRAFINANCIERAS

VALORES EMITIDOS 100 100 0 SATISFACTORIO Se puede seguir sin complicaciones
 REPORTE DE ANTIGÜEDAD SALDO DE CLIENTES
AL 31 DE MAYO DE 2021
NUM SALDOS NO SALDOS VENCIDOS
CLIENTES SALDO TOTAL
SUBCUENTA VENCIDOS 3 MESES MAS DE 3 MESES TOTAL
LA CHIAPANECA 40,200.00 $ 40,200.00
GRUPO ROMA 50,550.00 $ 50,550.00
EL FARO S.A 69,460.00 $ 69,460.00
ALMACEN DEL SUR $ 19,000.00 $ 109,040.00 $ 109,040.00
LA ODISEA S.A 55,990.00 $ 55,990.00
SUMA $ 19,000.00 $ 109,040.00 $ 216,200.00 $ 325,240.00 $ 344,240.00

Martin Alejandro Monzon Gomez Fabiola Velasco Guerreo

ELABORO AUTORIZO
 VERANDA S.A. de C.V.

Sr. VELASCO GUERRERO FABIOLA

PRESENTE

CON LA OBTENCIÓN DE LOS RESULTADOS QUE ARROJAN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA

COMPAÑIA VERANDA, EN EL PERIODO AL 31 DE MAYO DEL AÑO 2021, Y CON LA
FUNDAMENTACIÓN DE LAS VALUACIONES CORRESPONDIENTES, PUEDO DAR MI OPINIÓN
PROFESIONAL:

DE ACUERDO A LOS RESULTADOS OBTENIDOS MEDIANTE LA VALUACION REALIZADA, NOS

ENCONTRAMOS QUE EL CAPIATL CONTABLE ES BUENA DENTRO DEL CAPITAL DE TRABAJO,
ADEMAS SE PUEDE ONSERVAR QUE LOS INVENTARIOS NO ESTAN SALIENDO COMO DEBERIA
SER, PERO TENEMOS CLIENTES PARA LA ENTRADA DE INGRESOS.

MARTIN ALEJANDRO MONZON GOMEZ

ATENTAMENTE.
 VERANDA S.A. de C.V.
Sr. VELASCO GURRERO FABIOLA

PRESENTE

CON LA INFORMACIÓN OBTENIDA MEDIANTE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS, AL IGUAL

QUE LAS VALUACIONES REALIZADAS A LA COMPAÑIA VERANDA S.A. de C.V, EN EL PERIODO HASTA
EL 31 DE MAYO DE 2021, PUEDO RECOMENDARLE A LA MISMA ENTIDAD:

1.- CHECAR DE MANERA CORRECTA LOS INVENTARIOS

2.- EN LAS CUENTAS POR COBRAR, REDUCIR EL TIEMPO DE COBRO

3.- Y LOS PROVEEDORES BUSCAR QUE SEAN MAS ACCESIBLES

5.- BUSCAR FORMAS PARA MEJORAR LAS VENTAS

6.- ESTAR SIEMPRE AL TANTO DE LA EMPRESA

MARTIN ALEJANDRO MONZON GOMEZ

ATENTAMENTE