Plan de Inversion
Activos fijos
Equipos $ 4,250.00
Herramientas $ 57.40
Equipos de oficina $ 1,632.00
Muebles y enseres $ 1,570.00
Vehiculo $ 16,000.00
Total de activos fijos $ 23,509.40
Activos fijos intangibles
Permisos $ 105.00
Patente $ 35.00
Registro de marca $ 240.00
Adecuaciones $ 7,000.00
Total de activos fijos intangibles $ 7,380.00
Capital de trabajo
Capital de trabajo $ 15,445.00
Total de Capital de trabajo $ 15,445.00
TOTAL DE LA INVERSION $ 46,334.40
Costos directos
Materia prima
Descripción Cantidad anual Metros
Tela 550 19000
Total 19000
Mano de obra
Descripción Sueldo mensual
Maquilador 1 $ 460.00
Maquilador 2 $ 460.00
Costurero 1 $ 460.00
Costurero 2 $ 460.00
Total $ 1,840.00
Costos indirectos
Materia prima
Descripción Cantidad anual Precio unitario
Estampados 240 $ 5.30
Hilos 240 $ 2.50
Cierre 2400 $ 0.20
Cordones 2400 $ 0.10
Etiquetas 2400 $ 0.10
Fundas 2400 $ 0.05
Tallas 2400 $ 0.10
Total 12480 $ 8.35
Mano de obra
Descripción Sueldo mensual
Contador $ 460.00
Jefe de producción $ 550.00
Jefe de ventas $ 550.00
Bodeguero $ 460.00
Total $ 2,020.00
Mantenimiento de equipos
Descripción Cantidad anual Precio unitario
Recta 1 $ 7.20
Recubridora 1 $ 5.00
Overlock 1 $ 5.00
Cortadora 1 $ 5.00
Total 4 $ 22.20
Proyección de ingresos anuales
Producto Precio unitario
Camisetas $ 5.00
Shorts $ 4.00
Calentadores $ 12.00
Medias $ 3.00
Proyección
Producto Precio unitario Año 0 Año 1
$ 46,334.40 13687
Camisetas $ 5.00 $ 68,435.00
1895
Shorts $ 4.00 $ 7,580.00
2458
Calentadores $ 12.00 $ 29,496.00
13605
Medias $ 3.00 $ 40,815.00
TOTAL $ 46,334.40 $ 146,326.00
Presupuesto de operación para los cinco años
AÑO 1
COSTO PRIMO
Tasa de crecimiento 6% Materia Prima Directa $ 80,940.00
Mano de Obra Directa $ 16,960.00
Total costo primo $ 97,900.00
Costo indirecto de fabricación
Materiales Indirectos $ 3,192.00
Mano de obra indirecta $ 24,240.00
Depreciación Equipos $ 850.00
Depreciación Herramientas $ 11.48
Depreciación de equipos de oficina $ 163.20
Depreciación muebles y enseres $ 314.00
Depreciación de vehiculo $ 3,200.00
Total costo indirecto de fabricación $ 31,970.68
Total de costo de producción $ 129,870.68
Costos de operación
Gastos administrativos
Suministros de oficina $ 500.00
Útiles de aseo y limpieza $ 250.00
Energía eléctrica $ 512.00
Agua potable $ 85.00
Internet $ 310.00
Consumo telefónico $ 240.00
Total gastos administrativos $ 1,897.00
Gasto de ventas
Depreciación de Vehículo $ 3,200.00
Mantenimiento de Equipos $ 266.40
Publicidad y Promoción $ 1,000.00
Total gastos de ventas $ 4,466.40
OTROS GASTOS
Amortización de activos diferidos $ 750.00
Total otros gatos $ 750.00
Total de costo de operación $ 7,113.40
Total de costo de producción $ 136,984.08
Precio unitario Precio total
$ 4.26 $ 80,940.00
$ 4.26 $ 80,940.00
Sueldo anual
$ 5,520.00
$ 5,520.00
$ 400.00
$ 5,520.00
$ 16,960.00
Precio total
$ 1,272.00
$ 600.00
$ 480.00
$ 240.00
$ 240.00
$ 120.00
$ 240.00
$ 3,192.00
Sueldo anual
$ 5,520.00
$ 6,600.00
$ 6,600.00
$ 5,520.00
$ 24,240.00
Precio total
$ 7.20
$ 5.00
$ 5.00
$ 5.00
$ 22.20
nuales
Proyección
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
13849 14019 14195 14379
$ 69,245.00 $ 70,095.00 $ 70,975.00 $ 71,895.00
2320 3763 4226 5708
$ 9,280.00 $ 15,052.00 $ 16,904.00 $ 22,832.00
3700 4232 5432 6832
$ 44,400.00 $ 50,784.00 $ 65,184.00 $ 81,984.00
13271 14787 14479 15122
$ 39,813.00 $ 44,361.00 $ 43,437.00 $ 45,366.00
$ 162,738.00 $ 180,292.00 $ 196,500.00 $ 222,077.00
os cinco años
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 85,796.40 $ 90,944.18 $ 96,400.84 $ 102,184.89
$ 17,977.60 $ 19,056.26 $ 20,199.63 $ 21,411.61
$ 103,774.00 $ 110,000.44 $ 116,600.47 $ 123,596.49
$ 3,383.52 $ 3,586.53 $ 3,801.72 $ 4,029.83
$ 25,694.40 $ 27,236.06 $ 28,870.23 $ 30,602.44
$ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00
$ 11.48 $ 11.48 $ 11.48 $ 11.48
$ 163.20 $ 163.20 $ 163.20 $ 163.20
$ 314.00 $ 314.00 $ 314.00 $ 314.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
$ 33,616.60 $ 35,361.28 $ 37,210.63 $ 39,170.95
$ 137,390.60 $ 145,361.72 $ 153,811.10 $ 162,767.44
$ 530.00 $ 561.80 $ 595.51 $ 631.24
$ 265.00 $ 280.90 $ 297.75 $ 315.62
$ 542.72 $ 575.28 $ 609.80 $ 646.39
$ 90.10 $ 95.51 $ 101.24 $ 107.31
$ 328.60 $ 348.32 $ 369.21 $ 391.37
$ 254.40 $ 269.66 $ 285.84 $ 302.99
$ 2,010.82 $ 2,131.47 $ 2,259.36 $ 2,394.92
$ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
$ 282.38 $ 299.33 $ 317.29 $ 336.32
$ 1,060.00 $ 1,123.60 $ 1,191.02 $ 1,262.48
$ 4,542.38 $ 4,622.93 $ 4,708.30 $ 4,798.80
$ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
$ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
$ 7,303.20 $ 7,504.40 $ 7,717.66 $ 7,943.72
$ 144,693.80 $ 152,866.11 $ 161,528.76 $ 170,711.16
Column1 Column2 Column3 Column4
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN PARA LOS CINCO AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTO PRIMO
Materia Prima Directa 28.557,00 28.842,57 29.131,00
Mano de Obra Directa 13.554,40 13.910,88 14.276,74
Total costo primo 42.111,40 42.753,45 43.407,73
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN
Materiales Indirectos 17.136,00 17.307,36 17.480,43
Mano de obra indirecta 7.872,05 8.079,08 8.291,56
Depreciación de maquinaria 456,30 456,30 456,30
Depreciación de herramientas 44,37 44,37 44,37
Suministros de Trabajo 648,00 654,48 661,02
Energía eléctrica 234,00 236,34 238,70
Agua potable 662,40 669,02 675,71
Total costo indirecto de fabricación 27.053,12 27.446,96 27.848,11
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN 69.164,52 70.200,41 71.255,84
COSTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos Administrativos 21.587,48 22.155,23 22.737,91
Depreciación
Depreciación equipo de cómputo
de muebles y equipo 413,17 413,17 413,17
de ofic. 90,84 90,84 90,84
Arriendos 6.000,00 6.060,00 6.120,60
Suministros de oficina 434,38 438,72 443,11
Útiles de aseo y limpieza 194,50 196,45 198,41
Energía eléctrica 464,40 469,04 473,73
Agua potable 54,00 54,54 55,09
Internet 250,80 253,31 255,84
Consumo telefónico 420,00 424,20 428,44
Total gastos administrativos 29.909,57 30.555,50 31.217,14
GASTOS DE VENTAS
Sueldos vendedor 6.777,20 6.955,44 7.138,37
Depreciación de Vehículo 2.080,00 2.080,00 2.080,00
Mantenimiento de Vehículo 1.560,00 1.560,00 1.560,00
combustibles y lubricantes 843,84 852,28 860,80
Publicidad y Promoción 892,80 901,73 910,75
Total gastos de ventas 12.153,84 12.349,45 12.549,91
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por préstamo 1.527,61 972,11 416,62
Total gastos financieros 1.527,61 972,11 416,62
OTROS GASTOS
Amortización de activos diferidos 710,00 710,00 710,00
Total otros gatos 710,00 710,00 710,00
TOTAL DE COSTO DE OPERACIÓN 44.301,01 44.587,06 44.893,68
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 113.465,53 114.787,46 116.149,52
Column5 Column6
AÑO 4 AÑO 5
29.422,31 29.716,53
14.652,22 15.037,57
44.074,52 44.754,10
17.655,24 17.831,79
8.509,63 8.733,44
456,30 456,30
44,37 44,37
667,64 674,31
241,09 243,50
682,47 689,30
28.256,74 28.673,00
72.331,26 73.427,10
23.335,92 23.949,66
417,30 417,30
90,84 90,84
6.181,81 6.243,62
447,54 452,02
200,39 202,40
478,47 483,26
55,64 56,19
258,40 260,98
432,73 437,05
31.899,03 32.593,32
7.326,11 7.518,78
2.080,00 2.080,00
1.560,00 1.560,00
869,41 878,10
919,85 929,05
12.755,37 12.965,94
0,00 0,00
0,00 0,00
710,00 710,00
710,00 710,00
45.364,40 46.269,26
117.695,66 119.696,36
Column1 COSTOS FIJOS Y VARIABLES Column3 Column4
COSTOS FIJOS 1 2 3
Depreciación de maquinaria 456.3 456.3 456.3
Depreciación
Depreciación de
de herramientas
muebles y equipo 44.37 44.37 44.37
de ofic. 90.84 90.84 90.84
Depreciacion equipo de cómputo 413.17 413.17 413.17
Depreciación de Vehículo 2080 2080 2080
Arriendos 6000 6060 6120.6
Suministros de Trabajo 648 654.48 661.02
Sueldos Administrativos 21587.48 22155.23 22737.91
Útiles de aseo y limpieza 194.5 196.45 198.41
Suministros de oficina 434.38 438.72 443.11
Energía eléctrica 464.4 469.04 473.73
Agua potable 54 54.54 55.09
Internet 250.8 253.31 255.84
Consumo telefónico 420 424.2 428.44
Sueldos vendedor 6777.2 6955.44 7138.37
Mano de obra indirecta 7872.05 8079.08 8291.56
Pubicidad y Promoción 892.8 901.73 910.75
Intereses por préstamo 1527.61 972.11 416.62
Amortización de activos diferidos 710 710 710
TOTAL COSTOS FIJOS 50917.89 51409.01 51926.13
COSTOS VARIABLES
Materia Prima Directa 28557 28842.57 29131
Mano de Obra Directa 13554.4 13910.88 14276.74
Materiales Indirectos 17136 17307.36 17480.43
combutibles y lubricantes 843.84 852.28 860.8
Energía eléctrica 234 236.34 238.7
Agua potable 662.4 669.02 675.71
Mantenimiento de Vehículo 1560 1560 1560
TOTAL COSTOS VARIABLES 62547.64 63378.45 64223.39
TOTAL COSTOS 113465.53 114787.46 116149.52
Column5 Column6
4 5
456.3 456.3
44.37 44.37
90.84 90.84
417.3 417.3
2080 2080
6181.81 6243.62
667.64 674.31
23335.92 23949.66
200.39 202.4
447.54 452.02
478.47 483.26
55.64 56.19
258.4 260.98
432.73 437.05
7326.11 7518.78
8509.63 8733.44
919.85 929.05
0 0
710 710
52612.93 53739.57
29422.31 29716.53
14652.22 15037.57
17655.24 17831.79
869.41 878.1
241.09 243.5
682.47 689.3
1560 1560
65082.73 65956.79
117695.66 119696.36
