IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
FORMULARIO: 200 - VERSIÓN:5
(A) CABECERA DE LA DECLARACIÓN JURADA
NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZON SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE NÚMERO DE ORDEN
EMPRESA 123 S.R.L. 30125201365
NIT PERIODO FOLIO
123456022 MES: 02 AÑO: 2023 USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA
[Link]. ORIGINAL (B) DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE
[Link]. ORIGINAL 534 RECTIFICA
a No. Resolucion Administrativa 518
b Formulario 537 200
c Versión 8345 5
d No. de Orden a Rectificar 521
Cod. IMPORTE (EN
(C) DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE Casil BOLIVIANOS SIN
la CENTAVOS)
(D) DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL
MONTO DE LAS VENTAS Y/O SERVICIOS QUE GENERAN DEBITOS A NIVEL
NACIONAL FISCAL (MONTO REGISTRADO EN LA FACTURA DE RESPALDO).
EL MONTO NO INCLUYE: ICE, IEHD, IPJ, TARIFAS Y OTRAS INFORMACION
NO SUJETA A IVA. FACTURA CON LOS DESCUENTOS DEBEN INFORMARSE
a Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 30000 AL 100% (REGISTRAR SIN RESTAR EL DESCUENTO QUE ESTA
LITERALMENTE ESCRITO EN LA FACTURA.
MONTO DE LAS EXPORTACIONES QUE NO ESTEN SUJETAS A CEDEIM,
VENTAS DE SERVICIOS TURISTICOS Y HOSPEDAJES A EXTRANJEROS,
b Exportación de bienes y operaciones exentas 14 ACTIVIDADES DE ARTISTAS NACIONALES Y OTRAS OPERACIONES
EXENTAS. LOS RESPALDOS SON LAS FACTURAS DE EXPORTACION Y
NOTAS FISCALES.
MONTO DE LAS VENTAS GRAVADAS A TASA CERO COMO SER LAS VENTAS
c Ventas gravadas a Tasa Cero 15 DE LIBROS, SERVICIOS DE TRANSPORTE TERRESTRE INTERNACIONAL DE
CARGA, RESPALDANDO CON LA FACTURA O NOTAS FISCALES.
MONTO DE VENTAS Y OPERACIONES QUE NO SON OBJETO DEL IVA ES
DECIR VENTAS DE INMUEBLES, PERCEPCIÍN DE INTERESES EN ENTIDADES
d Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505 FINANCIERAS, ETC. ESTAS TRANSACCIONES DEBEN ESTAR RESPALDADOS
CON CONTRATOS O COMPROBANTES.
MONTO DEL VALOR DE BIENES Y SERVICIOS RETIRADOS PARA
ACTIVIDAD, PERO QUE NO FUERON TRANSFERIDOS, UTULIZADOS O
e Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16 CONSUMIDOS POR LA EMPRESA. SE DEBEN RESPALDAR CON NOTAS
INTERNAS Y DOCUMENTOS DE AUTORIZACION.
MONTO DE DEVOLUCIONES Y CANCELACIONES REALIZADAS DURANTE EN
f Devoluciones y rescisiones efectuadas en el periodo 17 EL PERIODO DE COMPRAS DEL PERIODO ANTERIOR.
MONTO DE DESCUENTOS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS EN COMPRAS
g Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18 (VALOR TOMADO DE LAS FACTURAS DE COMPRAS DEL PERIODO, QUE SE
EXPRESAN TEXTUALMENTE EN LA FACTURA).
h Débito Fiscal correspondiente a: [(C13 + C16 + C17 + C18) * 13 %] 39 3900
MONTO DE CRÉDITOS FISCALES POR COMPRAS DE BIENES, OBRAS,
ARRENDAMIENTOS O BENEFICIOS FISCALES; POR DONACIONES
i Débito Fiscal Actualizado correspondientes a Reintegros 55 (RESPALDAR FACTURAS CORRESPONDIENTES, DOCUMENTOS DE
ENTREGA DE DONACIÓN Y ACTUALIZAR CALCULOS). ESTO SE
DEVOLVERA AL FISCO.
j Débito Fiscal Actualizado correspondientes a Conciliaciones 19
k Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55+C19) 1002 3900
(E) DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL
MONTO DEL TOTAL DE LAS COMPRAS DE BIENES O SERVICIOS DEL
a Total compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas 11 40000 PERIODO, A VALOR BRUTO ES DECIR EL MONTO REAL SIN DESCUENTOS
O DEDUCCIONES.
MONTO DE COMPRAS RESTANDO LOS DESCUENTOS OBTENIDOS
RESGISTRADOS EN LAS FACTURAS, YA QUE GENERA CON LA COMPRA UN
b Compras directamente vinculadas a actividades gravadas 26 35000 CREDIITO Y CON EL DESCUENTO UN DEBITO FISCAL. TAMBIEN SE DEBEN
RESTAR EL 30% DEL MONTO EN LA COMPRA DE COMBUSTIBLE, ASEO
URBANO, ALUMBRADO PUBLICO, ICE Y OTROS.
MONTO TOTAL DE COMPRAS, EL TOTAL DE CONTRATOS E
c Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31 IMPORTACIONES FINALES, QUE NO SE PUEDEN EXCLUIR DE LAS
ACTIVIDADES GRAVADAS, ACTIVIDADES GRAVADAS CON TASA CERO Y
ACTIVIDADES NO GRAVADAS COMO ALQUILER, SERVICIOS BASICOS, ETC.
MONTO DE LAS DEVOLUCIONES Y ANULACIONES DE LAS VENTAS
d Devoluciones y rescisiones recibidas en el periodo 27 REALIZADAS EN EL PERIODO.
MONTO DE LOS DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS QUE SE DAN
e Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el periodo 28 EN EL PERIODO DE LAS FACTURAS DE VENTAS.
f Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26 + C27 + C28) * 13%] 114 4550
g Crédito Fiscal Actualizado correspondientes a Conciliaciones 30
h Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31 * (C13 + C14)/(C13 + C14 + C15 + C505)] * 13% 1003 0
i Total Crédito Fiscal del periodo (C114 + C30 + C1003) 1004 4550
(F) DETERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
a Diferencia a favor del Contribuyente (C1004 - C1002; Si > 0) 693 650
b Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002 - C1004; Si > 0) 909 0
MONTO DEL VALOR DEL CREDITO FISCAL A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
c Saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior a compensar (C592 del Formulario de periodo anterior) 635 QUE SE ARRASTRA DEL PERIODO ANTERIOR DE LA CASILLA 592 DEL
ANTERIOR FORMULARIO DECLARADO.
MONTO DEL VALOR DE LA ACTUALIZACION DEL MONTO DE LA CASILLA
635, SE DEBE TOMAR EN CUENTA LA UFV DEL ULTIMO DIA HABIL DEL
d Actualización de valor sobre el saldo de Crédito Fiscal de periodo anterior 648 0 PERIODO ANTERIOR Y LA UFV DEL ULTIMO DIA HABIL DEL PERIODO
ACTUAL.
f Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909 - C635 - C648; Si > 0) 1001 0
Pago a cuenta del 50% de contribuciones patronales pagadas del periodo (Sobre Cotizaciones Pagadas del Periodo
g 621
Anterior); según D.S. 4298 (Sujeto a verificación por parte del SIN)
Saldo a favor del Fisco despues de compensar pagos a cuenta por contribuciones patronales (C1001 - C621; Si > 0) ((C621 -
h 629 0
C1001; Si > 0) = 0)
ANOTAR LOS PAGOS A CUENTA REALIZADOS EN [Link]. ANTERIORES EN
BOLETAS DE PAGO. SI EL PAGO DE UNA CUENTA SE REALIZA DESPUES
i Pagos a Cuenta realizados en [Link]. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622 DEL VENCIMIENTO DEBE CONVERTIRSE AL VALOR PRESENTE EN LA
FECHA DE VENCIMIENTO SIN TENER EN CUENTA LOS INTERESES O LA
RENOVACION DEL VALOR.
MONTO A COMPENSAR EN ESTE MISMO IMPUESTO Y FORMULARIO
j Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del periodo anterior) 640
CONSIGNANDO EL IMPORTE DE LA CASILLA 747 DEL FORMULARIO
DECLARADO EN EL ANTERIOR PERIODO (CASILLA OPCIONAL).
k Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C640 + C622 - C629; Si > 0) 643 0
l Saldo a favor del Fisco despues de compensar pagos a cuenta (C629 - C622 - C640; Si > 0) 468 0
m Pago a cuenta del 5% por compras a contribuyentes del SIETE - RG; según D.S. 4298 465
n Saldo de Pagos a Cuenta 5% por compras a contribuyentes del SIETE - RG (C469 del periodo anterior) 466
o Saldo a favor despues de compensar pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes SIETE-RG (C465+C466-C468; Si > 0) 467
p Saldo a favor del Fisco (C468 - C465 - C466; Si > 0) 996 0
(G) DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
ANOTAR EL IMPORTE DE LA CASILLA 996 EN CASO DE QUE SE HAYA
a Tributo Omitido (C996) 924 PRESENTADO EL FORMULARIO FUERA DE PLAZO.
ANOTAR EL CALCULO DE LA ACTUALIZACION O MANTENIMIENTO DE
b Actualización de valor sobre Tributo Omitido 925 VALOR CALCULADO SOBRE EL MONTO DE LA CASILLA 924, TOMANDO EN
CUENTA LA VARIACION DE LAS UFVS DE LA FECHA DE VENCIMIENTO Y
LA FECHA DEL PAGO DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA. ESTO CUUANDO
EL FORMULARIO ES PRESENTADO FUERA DE PLAZO.
ANOTAR LA TASA DE INTERES VIGENTE QUE SE GENERA CUANDO EL
c Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 FORMULARIO ES PRESENTADO FUERA DE PLAZO.
d Multa para Incumplimiento a Deber Formal (IDF) por presentacion fuera de plazo 954 SE ANOTA EL MONTO DE LA MULTA POR INCUMPLIMIENTO AL DEBER
FORMAL POR PRESENTAR EL FORMULARIO FUERA DE PLAZO.
f Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en [Link]. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967
g Total Deuda Tributaria (C924 + C925 + C938 + C954 + C967) 955 0
(H) SALDO DEFINITIVO
a Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693 + C635 + C648 - C909; Si > 0) 592 650
Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente del 5% por compras a contribuyentes del SIETE -RG para el
b 469
siguiente periodo (C467); Si > 0
c Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643 - C955; Si > 0) 747 0
d Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 o (C955 - C643) según corresponda; Si > 0) 646 0
(I) IMPORTE DE PAGO
MONTO DEL IMPORTE A PAGAR CON VALORES CUANDO SE TENGA SALDO
a Pago en valores (Sujeto a verificacion y confirmación por el SIN) 677 DE CREDITO POR LOS VALORES REGISTRADOS EN BENEFICIO A LA
RENDICION DE LOS MISMOS VALORES. DE NO EXISTIR SALDO, EL MONTO
SERA VERIFICADO POR EL SIN Y SE CONSIDERARA DEUDA TRIBUTARIA.
b Pago con Saldo a Favor - FAP (Sujeto a verificacion y confirmación por el SIN) 678
c Pago en efectivo (C646 - C677 - C678; Si > 0) 576 0
(J) DATOS INFORMATIVOS
a Permuta en venta de bienes y/o Servicios 580
b Permuta en compra de bienes y/o Servicios 581
(K) DATOS PAGO SIGMA
a N°C-31: 8880 8882
Fecha confirmación de
b 8881 8883
pago
FUENTE: SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES
