LIBRO DIARIO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: sep-22

RUC: 20704567819

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO No. DEL
LIBRO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN
1 01/09/2022 Asiento de apertura presupuestal de ingresos3 1 N/C N-01 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 330.000,00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 R.D.R= S/.100,000.00
8201.05 Recursos Determinados
8201.0502 FONCOMUN=S/.150,000.00
8201.0504 CANON=S/.80,000.00
8101 Ctas. De [Link]. 330.000,00
8101.02 [Link] Recaudados
8101.0201 R.D.R. S/.100,000.00
8101.05 Recursos Determinados
8101.0502 FONCOMUN=S/.150,000.00
8101.0504 CANON=S/.80,000.00
2 01/09/2022 Asiento de apertura presupuestal de gastos 3 2 N/C N-02 8101 Ctas. De [Link]. 540.000,00
8101.01 Recursos Ordinarios
8101.0101 R.O =S/.210,000.00
8101.02 [Link] Recaudados
8101.0201 R.D.R= S/.100,000.00
8101.05 Recursos Determinados
8101.0502 FONCOMUN=S/.150,000.00
8101.0504 CANON=S/.80,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 540.000,00
8301.01 Recursos Ordinarios
8301.0101 R.O =S/.210,000.00
8301.02 [Link] Recaudados
8301.0201 R.D.R= S/.100,000.00
8101.05 Recursos Determinados
5101.0502 FONCOMUN=S/.150,000.00
5101.0504 CANON=S/.80,000.00
LIBRO DIARIO
3 01/09/2022 Asiento de apertura 3 3 N/C N-03 1101 CAJA Y BANCOS 40.000,00
1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N = 5,000.00
1101,04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas
1101,0401 Cuentas Corrientes
1101,0401 Recursos Directamente Recaudados = 35,000.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 127.000,00
1301,05 Materiales Y Útiles
1301,0501 De Oficina
1301,0501 Papelería En Gral, Útiles Y Mater. Oficina = 45,000.00
1301,08 Suministros Médicos
1301,0801 Productos Farmacéuticos
1301,0801 Medicamentos = 70,000.00
1301,11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación
1301,1102 Para Vehículos = 12,000.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 260.000,00
1501,02 Edificios O Unidades No Residenciales
1501,0201 Edificios Administrativos
1501,0201 Edificios Administrativos – Costo = 260,000.00
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 165.000,00
1503,01 Vehículos
1503,0101 Para Transporte Terrestre = 125,000.00
1503,02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
1503,0201 Para Oficina
1503,0201 Mobiliario De Oficina = 40,000.00
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 45.000,00
1508,01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras
1508,0102 Edificios O Unidades No Residenciales
1508,0102 Edificios O Unidades No Residenciales = 15,000.00
Depreciación Acumulada De Vehículos,
1508,02
Maquinarias Y Otros
1508,0201 Vehículos = 25,000.00
1508,0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros = 5,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 25.000,00
2101,01 Impuestos Y Contribuciones
2103 CUENTAS POR PAGAR 150.000,00
2103,01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103,0101 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103,0101 Bienes
3101 HACIENDA NACIONAL 120.000,00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 95.000,00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 157.000,00
3401,01 Superávit Acumulado
3401,0101 Superávit Acumulado
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4 2 Re caudación por conce pto de partidas de funcion
14 y 1lice
. 3ncia
. 2 1de. 1construccion
R/ I N° 1 y 2 8501 Eje cución de ingre sos 240.000,00
Re gistros 8501.02 [Link] Recaudados
Lice ncias 8501.0201 R.D.R= 90000+150000
8201 Pre supue sto de Ingre sos 240.000,00
8201.02 [Link] Recaudados
8201.0201 R.D.R= 90000+150000
5 2 Ve nta de e mision de partidas de de funsion14 [Link] R/ I N° 1 Y 2 1201 Cue ntas por cobrar 240.000,00
y lice ncias de construccion 1201.03 Venta de bienes y servicios y DTA
1201,0302 Derechos y tasas administrativas
4302 Ve ntas de de re chos y TA 240.000,00
4302.01 Derechos Administrativos Generales
4301.0101 Registros y Licencias
4301.010105 Expedición de Partidas Certificados= 90,000.00
4302.05 Derechos Administrativos De Vivienda YConstrucción
4302.0502 Urbanizaciones
4302.050201 Licencia De Construcción= 150,000.00
6 2 Cobranza de ve ntas de las tasas administrativas
1.1 [Link] R/ I N° 1 y 2 1101 Caja y bancos 240.000,00
1101,01 Caja
1101,0101 Caja M/N
1201 Cue ntas por cobrar 240.000,00
1201,03 Venta de bienes y servicios y DTA
1201,0302 Derechos y tasas administrativas
7 2 Por e l de pósito de dine ro 1.1 [Link] Vouche r N°001 y 002 1101 Caja y bancos 240.000,00
1101.04 Dep. en Inst Financiera Privadas
1101.0401 Cuentas corrientes
1101.040101 R.D.R. - BCP
1101 Caja y bancos 240.000,00
1101,01 Caja
1101,0101 Caja M/N
8 5 Se autoriza la compra de papel bond,lapiceros,muebles
8 2y .mesas
3.15 O/C N°001 8401 Asignaciones Compremetidas 40.002,00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8401.0201 R.D.R
8601 Ejecución de gastos 40.002,00
8601.02 Recursos directamente recaudados
8601.0201 R.D.R
9 5 Aprobación de la orden de compra 8 2.3.15 O/C N°001 9101 Contratos y Compromisos Aprobados 40.002,00
9101,08 Ordenes de compra aprobados
9102 Contratos y Compromisos por el contra 40.002,00
9102,08 Ordenes de compra por ejecutar
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10 15 Por la atención de la orden de compra 12 2.3.15 NEA N°001 1301 Bienes y Suministros de Func 21.122,00
1301.05 Materiales Y Útiles
1301.0501 De oficina
1301.050102 Papelería En General =12,272
1301,050103 Útiles de oficina (Lapiceros) =8,850
1501 Edificios y estructuras 18.880,00
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
1503.0201 Para oficina
1503.020102 Mobiliario de oficina= 11,800
1503.020103 Muebles = 7,080
2103 Cuentas por pagar 40.002,00
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2103.0101 BBSS por pagar
2103.010101 Bienes
11 15 Se atiende la orden de compra 12 2.3.15 NEA N°001 9102 Contratos y Compromisos por el contra 40.002,00
9102,08 Ordenes de compra por ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 40.002,00
9101,08 Ordenes de compra aprobados
12 22 Por el girado del pago 1.1 2.3.15 F/E2-298 8301 Presupuesto de Gastos 40.002,00
8301.02 Recursos directamente recaudados
8301.0201 R.D.R
8401 Asignaciones Compremetidas 40.002,00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8401.0201 R.D.R
13 22 Por la Cancelación de la orden de compra 1.1 2.3.15 Voucher N°3 2103 Cuentas por pagar 40.002,00
2103.01 Bienes y serv por pagar
2103.0101 Bienes y serv por pagar
2103.010101 Bienes
1101 Caja y bancos 40.002,00
1101.03 Depó[Link] Inst Financiera Públicas
1101.0301 Cuentas corrientes
1101.030102 R.D.R
14 5 Se autoriza el servicio a la empresa el "Contador
1 SAC" 2 . 3 . 2 7 O/S N°01 y 02 8401 Asignaciones Compremetidas 86.140,00
y a los señores Bazalar, wilder cruz y justin huertasa Asociados. 8401.02 Recursos directamente recaudados
8401.0201 R.D.R= 33,040 + 53,100
8601 Ejecución de gastos 86.140,00
8601.02 Recursos directamente recaudados
8601.0201 R.D.R= 33,040 + 53,100
15 5 Aprobacion de la Orden de Servicio 1 2.3.27 O/S N°002 9101 Contratos y compromisos aprobados 86.140,00
9101.09 Ordenes de servicio aprobados
9102 Contratos y compromisos por el contra 86.140,00
9201.09 Ordenes de servicio por ejecutar
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16 20 Por la atencion de la Orden de Servicio 1 2.3.27 O/S N°002 5302 Contrataciones de servicios 86.140,00
5302.07 Sevicios Profecionales y Tecnicos
5302.0701 Servicios De Consultorías, Asesorías..
5302.070102 Asesorias= 33,040+ 53,100
2103 Cuentas por pagar 86.140,00
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2101.010102 Servicios
17 20 Se atiende la orden de servicio 1 2.3.27 O/S N°002 9102 Contratos y compromisos por el contrario 86.140,00
9102.09 Ordenes de Servicio por ejecutar
9101 Contratos y compromisos aprobados 86.140,00
9101.09 Ordenes de Servicio aprobadas
18 27 Por el girado del pago 1.1 2.3.27 F/E1-013255 8301 Presupuesto de gastos 86.140,00
8301.02 Recursos directamente recaudados
8301.0201 R.D.R= 33,040 + 53,100
8401 Asignaciones Comprometidas 86.140,00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8401.0201 R.D.R= 33,040 + 53,100
19 27 Cancelacion del pago del servicio a "CONTADOR
1.1 SAC" 2.3.27 Voucher N°004 2103 Cuentas por pagar 33.040,00
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2101.010102 Servicios
1101 Caja y bancos 33.040,00
1101.03 Depó[Link] Inst Financiera Públicas
1101.0301 Cuentas corrientes
1101.030102 R.D.R
20 27 Cancelacion del pago del servicio a señores Bazalar,
1.1 Leyva
2.3.27 Voucher N°005 2103 Cuentas por pagar 53.100,00
y Antezana Asociados. 2103.01 Bienes y servicios por pagar
2101.010102 Servicios
1101 Caja y bancos 53.100,00
1101.03 Depó[Link] Inst Financiera Públicas
1101.0301 Cuentas corrientes
1101.030102 R.D.R
21 15/09/2022 Se autoriza los recibos de servicios 5 3 O/S Nº 003 8401 Asiganciones Comprometidas 4.425,50
8401,05 Recursos determinados
8401,0502 FONCOMUN = 4,425.50
8601 Ejecucion de gastos 4.425,50
8601,05 Recursos determinados
8601,0502 FONCOMUN = 4,425.50
22 15/09/2022 Aprobacion de la O/S 5 3 O/S Nº 003 9101 Contratos y Compromisos Aprobad 4.425,50
9101.09 Ordenes de servicio aprobada
9102 Contratos y Compromisos por el contra 4.425,50
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar
LIBRO DIARIO
23 15/09/2022 Por la atencion de la O/S 5 3 O/S Nº 003 5302 Contrataciones de servicios 4.425,50
5302.02 Sevicios Basicos, de Comun. Public...
5302.0201 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
5302.020101 Servicio de sumin. de energ elect. = 2,336.40
5302.020102 Servicio de agua y desague = 915.00
5302.0202 Servicio de Telofonia e Internet = 1,174.10
2103 Cuentas por pagar 4.425,50
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2103.0101 Bienes y servicios por pagar
2103.010102 Servicios
24 15/09/2022 Por la atencion de la O/S 5 1 O/S Nº 003 9102 Contratos y Compromisos por el contra 4.425,50
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobad 4.425,50
9101.09 Ordenes de servicio aprobada
25 25/09/2022 Por el girado del pago 1,1 2 F/ E001- 562 8301 Presupuesto de Gastos 4.425,50
8301,05 Recursos determinados
8301,0501 FONCOMUN = 4,425.50
8401 Asiganciones Comprometidas 4.425,50
8401,05 Recursos determinados
8401,0502 FONCOMUN = 4,425.50
26 25/09/2022 Por la cancelacion de los recibos de servicios
1,1 2 Voucher N° 06 2103 Cuentas por pagar 4.425,50
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2103.0101 BBSS por pagar
2103.010102 Servicios
1101 Caja y bancos 4.425,50
1101,03 Depó[Link] Inst Financiera Públicas
1101,0301 Cuentas corrientes
1101.030108 Recursos determinados - FONCOMUN
27 12/09/2022 SE RECIBE LA DONACION DEL GOBIERNO 7 1.4.1 1.3 NC N°004 8501 EJECUCION DE INGRESOS 454.250,00
DE CHINA
85010,4 DONACION Y TRASFERENCIA
8501,0401 DONACIONES
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 454.250,00
8201,04 DONACIONES Y TRASFERANCIA
8201,0401 DONACIONES
28 12/09/2022 7 1.4.1 1.3 NEA N°002 1301 Bienes y suministros de funcionamiento 158.000,00
ATENCION DE LA DONACION
1301,08 SUMINISTROS MEDICOS
1301,0801 PRODUCTOS FAMACEUTICOS
1301,080101 VACUNAS = 158,000.00
1503 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS 296.250,00
1503,04 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS POR RECIBIR
1503,0401 CAMION RECOLECTOR DE BASURA = 296,250.00
4401 DONACIONES Y TRASFERENCIAS RECIBIDAS 454.250,00
4401,02 BIENES
4401,0201 GOBIERNOS EXTRANJEROS
4401,020103 DE PAISES DE AFRICA, ASIA Y OCEANIA
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29 18 Por elaboración de la planilla 31 1 N/C Nº 005 5101 Personal y Obligaciones sociales 15.205,00
5101,01 Personal administrativo
5101,0101 Personal administrativo
5101,010102 Personal adm. nombrado
5103 Contribuciones a la seguridad social 1.368,45
5103,0101 Obligaciones del empleador
5103,010105 Contribuciones a Essalud
2101 Impuestos contribuciones y otros 4.700,42
2101,01 Impuestos y contribuciones
2101,0103 Renta de 5ta cat.= 1,074.89
2101,010301 Renta de 5ta cat.- Vigentes
2101,03 Seguridad social
2101,0301 Prestaciones de salud
2101,030101 Regimen de prestaciones salud= 1,368.45
2101,0302 Sistema nacional de pensiones
2101,030201 Sistema nacional de pensiones vigentes= 507.00
2101,09 Otros
2101,0901 AFP
2101,090101 AFP vigentes= 1,300.08
2101,090102 Dscto prest.=450.00
2102 Rem. Pensiones y benef por pagar 11.873,03
2102,01 Remuneraciones por pagar
30 18 Por la aprobación de la planilla 31 1 N/C Nº002 8401 Asignaciones Comprometidas 16.573,45
8401.01 Recursos ordinarios
8401.0101 R.O= 16,573.45
8601 Ejecución de Gastos 16.573,45
8601.01 Recursos ordinarios
8601.0101 R.O= 16,573.45
31 23 Por el girado de la planilla y afp 31 1 N/C Nº005 8301 Presupuesto de Gastos 11.873,03
8301.01 Recursos ordinarios
8301.0101 R.O= 11,873.03
8401 Asignaciones Comprometidas 11.873,03
8401.01 Recursos ordinarios
8401.0101 R.O= 11,873.03
32 23 Por la cancelación del neto a pagar 31 1 Voucher Nº 004 2102 Rem. Pensiones y benef por pagar 11.873,03
2102,01 Remuneraciones por pagar
1206 Recursos Tesoro Público 11.873,03
1206.01 Tesoro Público
33 30 Por cancelación de afp Voucher Nº 005 2101 Impuestos contribuciones y otros 1.300,08
2101,09 Otros
2101,0901 AFP
2101,090101 AFP vigentes= 1,300.08
1206 Recursos Tesoro Público 1.300,08
1206.01 Tesoro Público
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34 24/09/2022 12 1 PECOSA N°01 5301 Consumo de bienes 69.122,00
CONSUMO DE SUMINIS. Y MATERIALES 5301,03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
5301,0303 Lubricantes, Grasas Y Afines = 12,000.00
5301,05 Materiales Y Útiles
5301,0501 De Oficina
5301,050102 Papelería En Gral, Útiles Y Materiales De Oficina = 57,122.00
1301 Bienes y suministros de funcionamiento 69.122,00
1301,03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
1301,0303 Lubricantes, Grasas Y Afines = 12,000.00
1301,05 Materiales Y Útiles
1301,0501 De Oficina
1301,050102 Papelería En Gral, Útiles Y Materiales De Oficina = 57,122.00

35 03/09/2022 1.1 1 R - I - No. 001 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 25.000,00

CANCELACION DE LOS TRIBUTOS
2101,01 Impuestos y Contribuciones
PENDIENTES
1101 Caja y Bancos 25.000,00
1101,04 Deposito Int. Financiras privadas
1101,0401 Cuentas corrientes
1101.040102 R.D.R. - BCP = 25,000.00

36 03/09/2022 1.1 1 VOUCHER N° 002 2103 Cuentas por pagar 150.000,00

CANCELACION DE FACT. POR COMPRA
2103.01 Bienes y servicios por pagar
DE BIENES
2103.0101 Bienes y servicios por pagar
2103,010101 Bienes = 150,000.00
1101 Caja y Bancos 150.000,00
1101,04 Deposito Int. Financiras privadas
1101,0401 Cuentas corrientes
1101.040102 R.D.R. - BCP = 150,000.00

37 20/09/2022 12 1 PECOSA N°02 5301 Consumo de bienes 228.000,00

CONSUMO DE SUMINISTROS Y 5301,08 Suministros Médicos
MATERIALES 5301,0801 Productos Farmacéuticos
5301,080101 Vacunas = 158,000.00
5301,080102 Medicamentos = 70,000.00
1301 Bienes y suministros de funcionamiento 228.000,00
1301,08 Suministros Médicos
1301,0801 Productos Farmacéuticos
1301,080101 Vacunas = 158,000.00
1301,080102 Medicamentos = 70,000.00
LIBRO DIARIO
38 30 Depreciación del mes de activo fijo 5 [Link] N/C N°5 5801 Estimaciones del ejercicio 6.541,16
5801.01 Depreciación Edificios Y Estructuras
5801.0102 Edificios No Residenciales= 1,083.33
5801.02 Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros
5801.0201 Vehículos = 2,083.33 + 2,962.50
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros= 412.00
1508 Depreciación, amortiza.Y agotamiento 6.541,16
1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras

1508.0101 Edificios residenciales= 1,083.33

1508.02 [Link] Vehículos, Maquinarias

1508.0201 Vehículos = 2,083.33 + 2,962.50
1508.0202 Mobiliario de oficina= 49,17
1508.020201 Muebles = 333,33+ 29,5
39 30 Capitalización de la hacienda nacional 5 1.5.51 N/C N°6 3201 Hacienda nacional adicional 95.000,00
3201.01 Traspasos y remesas
3101 Hacienda nacional 95.000,00
3101.01 Capitalicación de hacienda nacional adicional

T OT ALES 4.745.761,20 4.745.761,20