SALDO AL 31 DE DICIEMBRE

CONCEPTO DETALLE
Dinero en efectivo
Banco Crédito N° Cta.: 348-234-654
Banco Continental N° Cta.: 348-278-677
Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0144
Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0145
Cobro Comercial DULCE ruc: 10340738549 según F/001-0156
Mercadería 13 Laptop superior
Mercadería 16 Laptop básica
Mercadería 20 Laptop simple
Activo fijo Una computadora y otros
Activo fijo Estanterias de exhibición
Activo fijo Programas contables
Activo fijo Depreciación y amortización acumulada
Deuda 16 Cuotas por deuda de impuestos por un saldo total de
Deuda Se debe pago de comisiones al personal de fin de año por
Deuda Mercadería a Inversiones "VELOZ" SAC. ruc: 20098847778 según F/ 001-3478
Deuda Mercadería a Importaciones "RAYO" SAC. ruc: 20944444979 según F/ 001-209
Deuda Mercadería a Inversiones "LIMA" SAC ruc: 20098333368 según F/ 001-3234
Deuda 15 cuotas para el pago del crédito del BCP por un saldo de
Deuda Hidrandina ruc: 20944896879 según F/ 001-58974
Deuda Entel ruc: 20944751879 según F/ 001-48751
Deuda Sedalib ruc: 20944896852 según F/ 001-575522
Patrimonio 50 Acciones valorada c/u en
Patrimonio Tiene una reserva
Patrimonio Tiene una utilidad de
 MAFER S.A
MONTO S/.
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
1,100.00 AL 01 DE ENERO
9,800.00 (EN SOLES)
12,500.00
1,600.00 ACTIVO S/
4,500.00 ACTIVO CORRIENTE
800.00 10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,400
1,600.00 12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 6,900
1,200.00 20. MERCADERIAS 59,000
950.00
2,300.00
1,100.00
1,400.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 89,300
500.00
8,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE
3,600.00 33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 3,400
1,800.00 34. INTANGIBLES 1,400
2,300.00 39. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 500
4,500.00
30,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,300
700.00
180.00
200.00
500.00
1,900.00
15,420.00
TOTAL ACTIVOS 93,600
 MAFER S.A

DE INVENTARIOS Y BALANCES
AL 01 DE ENERO
(EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/
PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 6,000
41. REMUNERACIONES POR PAGAR 3,600
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES 8,600
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 24,000
46. CTAS POR PAGAR COMERCIALES 1,080

TOTAL PASIVOS CORRIENTE 43,280

PASIVO NO CORRIENTE
40. TRIBUTOS 2,000
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 8,000
TOTAL PASVO 51,280

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL 25,000
58. RESERVAS 1,900
59. RESULTADOS ACUMULADOS 15,420
TOTAL PATRIMONIO NETO 42,320

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 93,600

N° FECHA

1 5
2 12
3 16
4 20
5 24
6 29
7 31
 CANT.
OPERACIONES DEL MES DE ENERO
UNID.

VENDEMOS LA LAPTOP BÁSICA, AL CREDITO 10

PAGAMOS LA CUOTA DEL MES DEL IMPUESTO
COMPRAMOS AL CONTADO UNA VITRINA (INCLUIDO IGV)
COMPRAMOS LA LAPTOP SUPERIOR, 40% AL CONTADO 6
REGISTRAMOS EL SERVICIO DE ELECTRICIDAD (INCLUIDO IGV)
COBRAMOS LA MERCADERIA VENDIDA EL DIA 5
COMPRAMOS AL CONTADO UN PROGRAMA CONTABLE (INCLUIDO IGV)
 PRECIO
UNITARIO

2,100.00 21,000.00 12000

500.00
950.00
1,600.00 9600
450.00
21,000
1,300
 CUENTA CONTABLE
N° FECHA DESCRIPCIÓN
CTA

1 ASIENTO DE APERTURA 10
12
20
33
34
39
40
41
42
45
46
50
58
59
2 Por la venta de mercadería 12
Ejercicio 1 40
70
3 Por la salida de la mercadería al almacén 69
20
4 Por el pago de impuesto 40
Ejercicio 2 10
5 Por la compra de un activo fijo 33
Ejercicio 3 40
46
6 Por el pago del activo fijo 46
10
7 Por la compra de mercadería 60
Ejercicio 4 40
42
8 Por el ingreso de mercadería al almacén 20
61
9 Por el pago del 40% de la mercadería 42
 10
10 Por la compra del servicio 63
Ejercicio 5 40
46
11 Por el traslado del gasto 94
95
79
12 Por el cobro de venta 10
Ejercicio 6 12
13 Por la compra del intangible 34
Ejercicio 7 40
46
14 Por el pago del intangible 46
10
 CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,400.00

CUENTAS POR COBRAR 6,900.00
MERCADERÍA 59,000.00
PLANTA, PROPIEDAD Y EQUIPO 3,400.00
INTANGIBLES 1,400.00
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 500.00
TRUBUTO 8,000.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 3,600.00
CUENTAS POR PAGAR 8,600.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,080.00
CAPITAL 25,000.00
RESERVAS 1,900.00
RESULTADOS ACUMULADOS 15,420.00
CUENTAS POR COBRAR 21,000.00
TRUBUTO 3,203.39
VENTAS 17,796.61
COSTO DE VENTAS 12,000.00
MERCADERÍA 12,000.00
TRUBUTO 500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 500.00
PLANTA, PROPIEDAD Y EQUIPO 805.08
TRUBUTO 144.92
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 950.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 950.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 950.00
COMPRAS 8,135.59
TRUBUTO 1,464.41
CUENTAS POR PAGAR 9,600.00
MERCADERÍA 8,135.59
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 8,135.59
CUENTAS POR PAGAR 3,840.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,840.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 381.36
TRUBUTO 68.64
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 450.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 266.95
GASTOS DE VENTAS 114.41
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 381.36
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 21,000.00
CUENTAS POR COBRAR 21,000.00
INTANGIBLES 1,101.69
TRUBUTO 198.31
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,300.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,300.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,300.00
175,506.95 175,506.95
TOTALES
351,013.90 351,013.90
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 10 EFECT. Y EQUIV. DE E

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 23,400.00

12-Jan 4 Por el pago de impuesto
16-Jan 6 Por el pago del activo fijo
20-Jan 9 Por el pago del 40% de la mercadería
29-Jan 12 Por el cobro de venta 21,000.00
31-Jan 14 Por el pago del intangible

TOTALES 44,400.00

CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 59,000.00

5-Jan 3 Por la salida de la mercadería al almacén
20-Jan 8 Por el ingreso de mercadería al almacén 8,135.59

TOTALES 67,135.59

139,435.59
CT. Y EQUIV. DE EFECTIVO CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

2-Jan 1
500.00 5-Jan 2
950.00 29-Jan 12
3,840.00

1,300.00

6,590.00

MERCADERIAS CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

12,000.00

12,000.00

39,590.00
 12 CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

ASIENTO DE APERTURA 6,900.00

Por la venta de mercadería 21,000.00
Por el cobro de venta 21,000.00

TOTALES 27,900.00 21,000.00

26 ENVASES Y EMBALAJES
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00
CUENTA CONTABLE : 33 PROPIEDAD, PLANTA Y E

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 3,400.00
16-Jan 5 Por la compra de un activo fijo 805.08

TOTALES 4,205.08

CUENTA CONTABLE : 35 ACTIVO BIOLOGICO

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00

6,706.78
OPIEDAD, PLANTA Y ECUENTA CONTABLE : 34 INTANGIBLES

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 1,400.00
31-Jan 13 Por la compra del intangible 1,101.69

TOTALES 2,501.69

TIVO BIOLOGICO CUENTA CONTABLE : 39 DEPRECIACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1/2/2022 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

500.00
ANGIBLES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

RECIACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
500.00

500.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

5-Jan 2 Por la venta de mercadería
12-Jan 4 Por el pago de impuesto 500.00
16-Jan 5 Por la compra de un activo fijo 144.92
20-Jan 7 Por la compra de mercadería 1,464.41
24-Jan 10 Por la compra del servicio 68.64
31-Jan 13 Por la compra del intangible 198.31

TOTALES 2,376.27

CUENTA CONTABLE : 42 CTAS POR PAGAR

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

20-Jan 7 Por la compra de mercadería
20-Jan 9 Por el pago del 40% de la mercadería 3,840.00

TOTALES 3,840.00

6,216.27
 TRIBUTOS CUENTA CONTABLE : 41
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

8,000.00 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

3,203.39

11,203.39 TOTALES

AS POR PAGAR CUENTA CONTABLE : 45

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

8,600.00 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

9,600.00

18,200.00 TOTALES

63,003.39
REMUNERACIONES POR PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

3,600.00

0.00 3,600.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

30,000.00

0.00 30,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 46 CTAS POR PAGAR DIV

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

16-Jan 5 Por la compra de un activo fijo
16-Jan 6 Por el pago del activo fijo 950.00
24-Jan 10 Por la compra del servicio
31-Jan 13 Por la compra del intangible
31-Jan 14 Por el pago del intangible 1,300.00

TOTALES 2,250.00

CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

2,250.00
AS POR PAGAR DIV CUENTA CONTABLE : 50
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

1,080.00 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

950.00

450.00
1,300.00

3,780.00 TOTALES

SERVAS CUENTA CONTABLE : 59

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

1,900.00 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

1,900.00 TOTALES

46,100.00
 CAPITAL
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

25,000.00

25,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

15,420.00

0.00 15,420.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

20-Jan 7 Por la compra de mercadería 8,135.59

TOTALES 8,135.59

CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSO

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00

8,516.95
 COMPRAS CUENTA CONTABLE : 61
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

20-Jan 8 Por el ingreso de mercadería al almacén

TOTALES

GAS DE PERSONAL CUENTA CONTABLE : 63

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

24-Jan 10 Por la compra del servicio

TOTALES

8,135.59
VARIACION DE EXISTENCIAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

8,135.59

8,135.59

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

381.36

381.36
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 67 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5-Jan 2 Por la venta de mercadería 17,796.61

TOTALES 17,796.61

12,000.00 18,177.97
NANCIEROS CUENTA CONTABLE : 69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5-Jan 3 Por la salida de la mercadería al almac 12,000.00

TOTALES 12,000.00

CUENTA CONTABLE : 79 CICC

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

24-Jan 11 Por el traslado del gasto 381.36

TOTALES 381.36
E VENTAS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMIN.

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

24-Jan 11 Por el traslado del gasto 266.95

TOTALES 266.95

CUENTA CONTABLE : 97 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

381.36
STOS ADMIN. CUENTA CONTABLE : 95
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

24-Jan 11 Por el traslado del gasto

TOTALES

STOS FINANCIEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

TOTAL MAYOR
GASTOS DE VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

114.41

114.41

175,506.95 175,506.95
 MAFER S.A
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 202
(EN SOLES)

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CTAS DENOMINACIÓN

DEBE HABER DEUDOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 44,400.00 6,590.00 37,810.00
12 CUENTAS POR COBRAR 27,900.00 21,000.00 6,900.00
20 MERCADERÍAS 67,135.59 12,000.00 55,135.59
26 ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4,205.08 4,205.08
34 INTANGIBLES 2,501.69 2,501.69
35 ACTIVO BIOLOGICO 0.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN 500.00
40 TRIBUTOS 2,376.27 11,203.39
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 3,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR 3,840.00 18,200.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000.00
46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,250.00 3,780.00
50 CAPITAL 25,000.00
58 RESERVAS 1,900.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 15,420.00
60 COMPRAS 8,135.59 8,135.59
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 8,135.59
62 CARGAS DE PERSONAL 0.00 0.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 381.36 381.36
69 COSTO DE VENTAS 12,000.00 12,000.00
70 VENTAS 17,796.61
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 381.36
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 266.95 266.95
95 GASTOS DE VENTAS 114.41 114.41
97 GASTOS FINANCIEROS

TOTALES 175,506.95 175,506.95 127,450.68

 MAFER S.A
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)
DE LA CTA 10 - 59 DE LA CTA 60 - 78 DE LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9
ESTADO DE SITUACIÓN
SALDOS RESULTADO POR NATURALEZA ESTADO DE RESULTADO
FINANCIERA

ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA

37,810.00
6,900.00
55,135.59
0.00
4,205.08
2,501.69
0.00
500.00 500.00
8,827.12 8,827.12
3,600.00 3,600.00
14,360.00 14,360.00
30,000.00 30,000.00
1,530.00 1,530.00
25,000.00 25,000.00
1,900.00 1,900.00
15,420.00 15,420.00
8,135.59
8,135.59 8,135.59
0.00
381.36
12,000.00 12,000.00
17,796.61 17,796.61
381.36
266.95
114.41

127,450.68 106,552.37 101,137.12 20,516.95 25,932.20 12,381.36

5,415.25 5,415.25 5,415.25
E LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9

ESTADO DE RESULTADO

GANANCIA

17,796.61

17,796.61
 MAFER S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)

ACTIVO S/
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 37,810
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 6,900
20. MERCADERIAS 55,136
26. ENVASES Y EMBALAJES 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 99,846

ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 4,205.08
34. INTANGIBLE 2,501.69
39. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,207

TOTAL ACTIVOS 106,052

 MAFER S.A
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/
PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 6,000
41. REMUNERACIONES POR PAGAR 3,600
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES 14,360
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 24,000
46. CTAS POR PAGAR COMERCIALES 1,530

TOTAL PASIVOS CORRIENTE 49,490

PASIVO NO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 2,827
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 8,827
TOTAL PASVO 58,317

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL 25,000
58. RESERVAS 1,900
59. RESULTADOS ACUMULADOS 15,420
59. RESULTADOS DEL EJERCICIO 5,415
TOTAL PATRIMONIO NETO 47,735

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 106,052

 MAFER S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO
(EN SOLES)

70 VENTAS 17,797
69 COSTO DE VENTAS 12,000
UTILIDAD BRUTA 5,797

GASTOS OPERATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 267
95 GASTOS DE VENTA 114
UTILIDAD DE OPERACIÓN 5,415

97 GASTOS FINANCIEROS 0
77 INGRESOS FINANCIEROS 0
75 OTROS INGRESOS 0
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTO 5,415

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES (10%) 542

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,874

IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) 1,438

UTILIDAD NETA 3,436

RESERVA LEGAL (8%) 275

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR 3,161