(1) FLUJOS (2) FLUJOS DE INVERSIÓN
Pago de cargos por
OPERATIVOS pagar
Mano de obra Suede acumulados Compra
Activos fijos
Pago de compras a crédito
Venta
Materias primas Cuentas por pagar
Intereses
Compra comerciales
Trabajo en proceso Gastos generales Venta
Productos terminados
Gastos operativos EFECTIVO Y
(incluyendo depreciación y
EQUIVALENTES DE
financieros)
EFECTIVO
(3) FLUJO DE
Pago
Impuestos FINANCIAMIENTO
Reembolso
Endeudamiento
Reembolso
Ventas
en Deudal a corto y
Ventas efectivo largo plazo
Venta de
acciones
Cobranza de
ventas a
crédito
Recompra de
Cuentas por cobrar
acciones
Capital
Pago de dividendos
en efectivo
Estado de resultados Balance general
ACTIVO
o Ventas
o Efectivo
o Costo de ventas
o Inversiones a corto plazo
o Gastos administrativos o Cuentas por cobrar
o Inventario
o Resultado de
operaciones
o Vehículos
o Gastos financieros
o Terrenos
o Utilidad antes de
PASIVOS
o Impuestos
o Salarios por pagar
o Gastos
o Proveedores
o Prestamos por pagar
o Intereses por pagar
o Impuestos por pagar
o Otras cuentas por pagar
CAPITAL CONTABLE
o Activo fijo, Corrientes
FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE INVERSIÓN FLUJO DE
FINANCIAMIENTO
Pago de cargos Compra de
Reembolsos
por pagar activos fijos
Recompra de
Venta de activos
acciones
Pago de compras fijos
a credito
Pago de
Compra de
dividendos en
Gastos generales intereses
efectivo
comerciales
Gastos operativos
Endeudamiento
Venta de
intereses
Pago comerciales
Venta de acciones
Reembolso
ventas en efectivo
Cobranza de
ventas a credito
CAJA CHICA
Monto
Un responsible
Reponerse o tener un limite (se recupera el dinero que sale)
Si es de un gasto mayor ya no corresponde a la caja chica
Como se elabora se pide el rembolso
Poliza de cheque
Se contabiliza- es un asiento
POLITICAS PARA OPERAR UNA CAJA CHICA
Solicitud y aprobación
Límites de gastos y duración
Registros detallados- Monto retirado (fecha, propósito, responsible)
Comprobantes de gastos
Reconciliaciones períodicas- los fondos utilizados
Coincidan con los retiros
Límite máximo de fondos
Auditorías internas- cumplimiento de políticas
Sanciones por incumplimiento
¿Qué es un Estado de Cuenta Bancario?
Es dónde muestra todas las transacciones realizadas en una cuenta durante un
período específico incluye detalles como depósito, retiros, transferencias,
intereses ganados y cargos, lo que permite a los tiutulares de cuentas llevar un
registro de sus finanzas y verificar la precision de las transacciones.
¿Que gastos se pueden presupuestar?
Se pueden presupuestar una amplia variedad de gastos dependiendo de las
necesidades y circunstancias individuales
1. - Gastos Fijos
Alquiler o hipoteca
Servicios públicos (agua,
electricidad, gas, etc)
Teléfono e Internet
Seguro (hogar, automóvil,
salud
2. - Gastos Variables
Comestibles o
Suministros para el
hogar
Transporte
Entretenimiento
Ropa y Accesorios
3. - Gastos de Salud
Seguro Médico
Gastos medicos no
cubiertos por el seguro
4. - Educación
Matrícula y libros
Cursos o clases adicionales
5. - Ahorros e Inversiones
Contribuciones a cuentas
de ahorro o inversiones
6. - Deudas
Pagos de préstamos u
tarjetas de crédito
7. - Ocio y Viajes
Vacaciones y actividades
recreativas
8.- Emergencias
Fondo de emergencias para
imprevistos
9.- Cuidado personal
Gastos en cuidado personal
peluqueria o belleza
10.- Impuestos
Pago de impuestos
estimados
Tipos de Endoso
1. - Endoso en blanco: Cuando el beneficiario del cheque firma en la parte
posterior del cheque sin especificar a quién se endosa, lo que lo convierte en un
documento al portador.
2.- Endoso restrictivo: Cuando el beneficiario del cheque especifica en el
endoso cómo debe hacerse efectivo el cheque, por ejemplo, "solo para
depósito" o "para abonar en la cuenta número XXXX".
3. - En propiedad: transmite todos los derechos al endosatario
4. - Procuración: El endosatorio ejerce un papel representativo mientras que el
propietario del derecho mantiene la posesión
5. - Garantía: No supone el traspaso del bien o el derecho, sino la garantía del
cumplimiento de una obligación
Es importante tener en cuenta estos tipos de endoso al manejar transacciones
financieras para garantizar la seguridad y el adecuado manejo del efectivo.
DOCUMENTOS QUE SE PUEDEN ENDOSAR
Cheques
Letras de cambio
Pagares
Facturas
NOMBRE DEL I BANCO fecha de emission:
Cheque BBVA 31/10/23
Paguese a Nombre del beneficiario firma y aceleración del
Fatima Garcia Garcia liberador
La cantidad de pesos $ 5, 000.00 MN/100
xxx-xxxxxxx-xxxx
Se le da la cantidad de $ 5, 000. 00 para la caja chica
1
Bancos $ 5, 000. 00
BBVA
Deudores diversos
Garcia Garcia Fatima $5, 000. 00
$5, 000. 00 $ 5, 000. 00
CONTROL
DE
EFECTIVO
Nombre P: Antonio Castro
Nombre A: Garcia Garcia
Fatima
Grupo: 504 NL: 13
