¿QUÉ ES LEASING?
El leasing o arrendamiento financiero es un producto financiero conformado por un contrato de
arrendamiento con opción de compra mediante el cual una persona o empresa llamada arrendatario
solicita a Arrend que adquiera la propiedad de un bien para que posteriormente le ceda su uso a
cambio del pago de rentas periódicas, por un plazo determinado, y en el cual, una vez concluido, se
tenga la opción de comprarle el bien.El arrendatario se compromete mediante la firma de un contrato
a realizar pagos periódicos. Al final del plazo pactado por medio de un pago simbólico, el
arrendatario se convierte en el propietario del bien.
El arrendatario es quien realiza la negociación con el proveedor, en cuanto a las características del
activo, condiciones técnicas, precio, etc.
BENEFICIOS
Factura deducible de ISR
Mejora sus índices Financieros / Rentabilidad / Endeudamiento
Factura deducible de IVA
El plazo del contrato se ajusta con el tiempo que usted usa el bien.
Obtiene el 25% de beneficio fiscal del total de la cuota.
Acceso al financiamiento desde el 80% del costo del bien.
Diversificación financiera
Permite el acceso a bienes y/o equipo con tecnología reciente.
No afecta sus líneas de crédito bancarias
Anonimato en el bien y la garantía es el mismo bien
Planes ajustables a su flujo de caja
Renovación del bien antes del término del contrato
Permite la conservación del capital de trabajo
Seguro durante todo el plazo del arrendamiento
BIENES SUJETOS A LEASING
Vehículos
Equipo de Seguridad
Equipo de computo
Maquinaria Industrial
Equipo Automotriz
Maquinaria Industrial
Vehículos Agrícolas
Maquinaria Agrícola
Equipo Médico
Equipo de Impresión
Entre otros más.
¿Qué es Leasing Financiero?
El Leasing Financiero es un contrato de arrendamiento con opción a compra del bien arrendado en el
cual Arrend (la Arrendadora) adquiere los bienes a solicitud del cliente (el Arrendatario), y como
propietario se los da en arrendamiento para que los utilice durante un tiempo determinado. El
Arrendatario tiene la opción de comprar los bienes al final del plazo.
El Leasing Financiero es un sistema moderno de financiamiento destinado a empresas y profesionales
que deseen adquirir vehículos, maquinaria o equipo obteniendo mayores beneficios que con una
fuente tradicional de crédito.
¿Qué es Leasing Operativo?
Contrato en virtud del cual Arrend otorga el derecho de uso de los bienes a un arrendatario, para lo
cual únicamente deberá entregar a cambio un canon de rentas periódicas de forma mensual. Incluye
el mantenimiento preventivo y correctivo.
Permite reponer el bien a medida que surjan modelos tecnológicamente más avanzados.
¿Qué es Leasing Inmobiliario?
Es una opción de financiamiento que permite adquirir bienes inmuebles productivos mediante un
contrato de arrendamiento con opción a compra, con beneficios fiscales, contables y financieros; en el
cual la garantía del bien es la propiedad.
Bienes sujetos a leasing:
Oficinas
Clínicas
Bodegas
Ofibodegas
Locales Comerciales
Apartamentos para inversión
Casas con fines comerciales
¿Qué es Leasing Habitacional?
Es una opción de financiamiento que permite adquirir bienes inmuebles habitacionales mediante un
contrato de arrendamiento con opción a compra, con beneficios fiscales, contables y financieros; en el
cual la garantía del bien es la propiedad.
Bienes sujetos a leasing:
Casas
Apartamentos.
Ventajas:
Sus trámites son fáciles y rápidos.
Se mantiene libre tu capacidad de endeudamiento.
Ofrece beneficios tributarios como la disminución en el valor de los impuestos a pagar,
porque el bien no está a tu nombre.
Financiación del valor total de la inversión.
Puedes financiar bienes nacionales e importados.
Aumenta la productividad sin endeudarte para hacerlo.
Solo usas el bien durante el tiempo en el que está vigente, así evitas acumular bienes
obsoletos.
El leasing es flexible en plazos, cantidades y acceso a servicios.
Desventajas:
Únicamente puedes ser el propietario del bien hasta el final del contrato.
No puedes entregar o devolver el bien sino hasta que termine el contrato.
Hay cláusulas penales si incumples con tus obligaciones contractuales.
Tiene mayor costo financiero comparado con otras opciones de financiación.
Es un compromiso irrompible por cualquiera de las partes.
No se obtienen los beneficios y poderes que brinda la propiedad de un bien.
Teniendo esto en cuenta, el leasing o arrendamiento financiero es una buena alternativa para
empresas que no tienen una gran capacidad económica y quieren crecer y mejorar.
Leasing: Cómo funciona en Guatemala la alternativa a los préstamos para
comprar equipo o vehículos
El leasing dinamiza las operaciones de las micro, pequeñas y medianas empresas que no cuentan con
capital para la adquisición directa de bienes
El Leasing es un contrato de arrendamiento de bienes que incorpora la opción de compra al final del
plazo pactado, por una diferencia residual.
Puede ser utilizado en todo tipo de actividad económica, pero su impacto es más efectivo en las
pequeñas y medianas empresas e industrias, afirmaron directivos de la Gremial de Leasing adscrita a
la Cámara de Industria de Guatemala.
El leasing en países industrializados tiene una tendencia progresiva en las empresas, que busca
reducción de costos, mayor eficacia, eficiencia productiva y mejor calidad de los productos,
aumentando la competitividad.
Entre las variantes del Leasing está el Financiero, que es un Contrato que se celebra entre la empresa
Arrendadora (Arrendante), propietaria del vehículo, maquinaria, equipo, etc., y el cliente
(Arrendatario) que hace uso de estos bienes, pagando un alquiler mensual durante el plazo acordado.
Al final del mismo, existe la opción de compra, pagando la diferencia del precio total. Es importante
resaltar que el leasing financiero no es una venta a plazos y tampoco es un préstamo.
Mientras que el Leasing Operativo es un contrato mediante el cual, el cliente adquiere el derecho de
usar por un período determinado los bienes acordados, también a cambio de una cuota negociada. La
diferencia es que en esta modalidad, no se establece la opción de compra anticipadamente.
Por lo que al finalizar el contrato, el cliente tiene tres opciones: devolverlo y contratar uno nuevo;
ampliar el plazo del contrato; o comprarlo a valor justo de mercado.
Un ejemplo
Este tipo de arrendamiento es atípico y brinda muchas ventajas (incluso fiscales) ya que está
destinado al financiamiento de bienes que se utilizan durante la actividad profesional o empresarial
del cliente.
Las partes que intervienen son la entidad financiera, que adquiere un bien dependiendo de las
instrucciones del cliente, dando el derecho de uso en un plazo acordado a cambio de un pago. Y el
cliente, que es la persona que contrata el derecho de uso.
Si el contrato se vence, el arrendatario puede llegar a ser propietario del bien. Para eso tiene que
realizar la compra a un precio residual. Pero si la opción de compra no se usó, se debe devolver el
bien o prolongar el contrato.
Este tipo de contrato de arrendamiento financiero, no se permite para un bien en particular. Solo se
utiliza para cualquier tipo de inmueble o mueble usado para la actividad de una empresa, que
incluye:
Inmuebles:
Apartamentos
Bodegas
Centro comercial
Finca
Locales
Mina
Oficinas
Parcela
Plantas industriales
Terrenos
Tecnología:
Productos de hardware y software.
Teléfonos.
Vehículos:
Transporte de carga.
Transporte de pasajeros.
Vehículos particulares.
Equipos productivos:
Maquinaria amarilla.
Maquinaria agrícola.
Maquinaria industrial.
