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17
1
2
PROGRAMA DE AUDITORÍA DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTE: COMPAÑÍA ZARIF, S.A
FECHA DE LA AUDITORIA: 31 de Diciembre de 2013 2
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
COMPROBAR LA AUTENTICIDAD DEL DERECHO A COBRAR LAS CUENTAS.
DETERMINAR LOS GRAVÁMENES QUE EXISTAN.
COMPROBAR SU CORRECTA VALUACIÓN INCLUYENDO SU COBRABILIDAD.
COMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACIÓN EN EL BALANCE GENERAL Y LA REVELACIÓN DE RESTRICCIO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
OBTENGA UNA REALACIÓN DE LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR AL CIERRE DEL EJERCICIO.
COTEJE EL TOTAL DE LA RELACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR CONTRA EL LIBRO MAYOR Y REALICE UNA CONCILIACIÓN CON LOS AUXILIAR
ENVÍE SOLICITUD DE CONCILIACIÓN POSITIVA AL CIERRE.
SI NO SE ESPERA RESPUESTA DE LA SOLICITUD DE CONFIRMACIÓN O NO SON SATISFACTORIAS, EXAMINE LOS COBROS POSTERIORES, REGISTROS
PARA LA ACLARACIÓN DE INCONFORMIDADES, SE PUEDE SOLICITAR LA AYUDA DEL CLIENTE, INSPECCIONANDO LOS ELEMENTOS COMPROBATO
REVISE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS DESDE LA FECHA DE CONFIRMACIÓN (EN UNA FECHA INTERMEDIA) HASTA LA FECHA DE CIERRE, E IN
CONFIRME A LA FECHA DE CIERRE LAS CUENTAS IMPORTANTES QUE TENGAN SALDOS MENORES AL ENVÍO DE CONFIRMACIONES.
EXAMINE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR Y LAS GARANTIAS QUE POR ESTOS SE TIENEN, CONFIRMANDO AMBOS.
VERIFIQUE EL VALOR DE LAS GARANTÍAS COLATERALES RECIBIDAS.
VERIFIQUE LOS INTERESES DEVENGADOS DURANTE EL PERÍODO, ASÍ COMO A LA FECHA DE CIERRE.
EXAMINE LAS CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS, MIEMBROS DEL CONSEJO Y ACCIONISTAS, PARA VERIFICAR SI HAY PARTIDAS POCO USUAL
VERIFIQUE SI SON ADECUADAS LAS ESTIMACIONES DE DOCUMENTOS Y CUENTAS INCOBRABLES, DESCUENTOS, DEVOLUCIONES DE MERCANCÍA,
REVISE LOS AJUSTES, NOTAS DE CRÉDITO Y OTROS DOCUMENTOS QUE IDENTIFIQUEN LOS DESCUENTOS Y DEDUCCIONES CONCEDIDOS DESPUÉS
VERIFIQUE LOS CORTES DE VENTAS, INSPECCIONANDO LA FACTURACIÓN INMEDIATAMENTE ANTES Y DESPUÉS DE LA FECHA DE CIERRE.
OBTENGA LA RELACIÓN DE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR DADOS EN GARANTÍA O DESCONTADOS, Y PRUEBE SU RAZONABILIDAD.
ENVÍE LA SOLICITUD DE CONFIRMACIÓN DE LOS DOCUMENTOS Y CUENTAS CITADOS Y ESTIME LAS PÉRDIDAS QUE PUEDE SUFRIR EL CLIENTE PO
REVISE LAS ACTAS Y CONVENIOS EN BUSCA DE GRAVÁMENES SOBRE LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR.
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO.
EXAMINE LOS ANÁLISIS DE LAS CUENTAS INCOBRABLES DURANTE EL PERÍODO QUE SE TRATA, VERIFICANDO LOS DOCUMENTOS Y CUENTAS PO
EXAMINE LOS COBROS DE LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR, DESPUÉS DE LA FECHA DE CIERRE, REVISE LAS TENDENCIAS DE LOS PAG
C
PROGRAMA
N/A
N/A
N/A
HECHO POR FECHA REF. EN P.T.
CACM 41306 C-1 A C-4
CACM 41306 C-1 A C-4
CACM 41306 C-2
CACM 41306 C-1, C-3, C-4 C-5
CACM 41306 C-1, C-3, C-4 C-5
CACM 41306 C-1, C-3, C-4 C-5
CACM 41306 C-1, C-3, C-4 C-5
AURORA 41306 A-9
AURORA 41306
AURORA 41306
CACM 41306 C-4
CACM 41306 C-6
CACM 41306 C-1, C-3, C-4 C-5
CACM 41306 C-8
CACM 41306 C-5
AURORA 41306 A-9
AURORA 41306
CACM 41306 C-6
CACM 41306 C-6
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR CO
SUMARIA
REF. EN No. DE CONCEPTO SALDOS AL
P.T CUENTA 31-Dec-11 31-Dec-12
C-1 110 CLIENTES 997,954.00 608,443.81
C-3 111 DOCUMENTOS POR COBRAR 33.3,85.500 2,205,820.00
C-4 113 DEUDORES DIVERSOS 19.8,41000 1,074,646.00
ISR por recuperar
------------------ ------------------
1,530,169.00 9,36490.4 10
C-5 112 DOCUMENTOS DESCONTADOS 500,000.00 334,83.0.00
C-6 500 ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRAB 431,290.00 316,807.00
------------------ ------------------
931,290.00 651,637.00
------------------ ------------------
BG 1 SUMA 598,879.00 8,713,267.10
=========== ===========
EE-2 1,331,759.00
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
NTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
SUMARIA
AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDOS
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
0.00 118,599.20 5,965,338.90 0.00 0.00 5,965,838.90
0.00 105,900.00 2,099,920.00 0.00 0.00 2,099,920.00
829.31 0.00 1,075,475.31 0.00 843,416.00 232,059.31
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
----------------- ------------------ --------------------------------------------------- ------------------
9,141,234.21 8,297,818.21
0.00 3.348.830.00 0.00 0.00 334,830.00
116,899.00 0.00 199,808.00 0.00 0.00 199,808.00
----------------------------------- --------------------------------------------------- ------------------
0.00 534,638.00 0.00 0.00 534,638.00
----------------- ------------------ --------------------------------------------------- ------------------
117,828.31 224,499.20 8,606,596.21 0.00 843,416.00 7,763,180.21
========== =========== ===================== ========== ===========
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INTEGRACION DE CLIENTES DEL 31 DE DICIEMBRE D
CLIENTE IMPORTE
1 DISTRIBUIDORES UNIDOS 64,740,410 (D) €
2 INDUSTRIAL DE EQUIPOS .330,756.10 €
3 COMERCIAL DEL HOGAR 21,759,010
4 MERCANTIL DE MONTERREY 185,128.10
5 DISTRIBUIDORA TEPEYAC (D) €
6 ARTICULOS DOMESTICOS .395,96210 €
7 ALMACENES DE DESCUENTOS 389,056.10 €
8 HORNOS INDUSTRIALES 32,190,010 €
9 MENDOZA Y CIA 14.3,48010
10 GERARDO VEGALUNA 155,752.10 €
11 LACOMERCIAL 125,803.10
12 DISTRIBUIDORESELECTRICOS 5.32,560 10 (D)
13 MERCANTIL ELECTRICO 101,848 10
14 DANIEL MENDOZA LOPEZ 6,014,010 (D)
15 APARATOS INTEGRALES 7,516,010
16 MUEBLES DEL HOGAR 11,072,810
17 AUTOPARTES VILLARREAL 100,4.2010
18 INDUSTRIAS ELECTRICAS 9,672,410
19 ADOLFO CHAVEZ 102,6.3910
20 HUMBERTO REAL 12,811,710
21 ELEONOR ZUNIGA CANO 10,596,010
22 MERCANTIL DE TOLUCA 185,1.26 10
23 MUEBLES DEQUERETARO
24 SEARS ROEBUCK 98,.320 10
25 GENERAL DE GAS 116,.380.10
26 HERMANOS SALAZAR 190,.382.10
27 MERCANTIL DEL BAJIO 162,126.10
28 INDUSTRIAL DE JALISCO 11,062,810
29 MERCANTIL DE SONORA 96,915.10
30 EFREN TORRES PEREZ 6,091,910 (D)
31 LUCE-SDE TEHUANTEPEC 56,8.30 10
---------------------
6,084,438.10
===============
AÑÍA ZARIF, S.A
DOCUMENTOS POR COBRAR
NTES DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
DIAS DE ANTIGÜEDAD
NO VENCIDOS 1 A 30 31 A 60 MAS DE 60
64,740,410
27,752,000 53,236.00
9.2.3380 00 1,485,000 1,036,000
66,652.00 18,476.00
.34412.200 122,08.000 8.3,2.3300
3.36,56200 5,940,000
292,704.00 96,352.00
27,752,000 44,.38000
109,232.00 3,424,800
4,817,600 33,326.00 74,250.00
124,416.00 1,3.8700
35,504,000 1.33,14000 44,.38000
10,184,800
6,014,000
7,516,000
11,072,800
100,4.2000
9,672,400
8,112,600 2,151,300
12,811,700
10,596,000
1408.32 4,429,400
11,019,200 1,998,900
98,.32000
116,.38.000
190,.3.22.00
162,126.00
110,728.00
96,915.00
6,092,000
56,8.3200
------------------------ --------------- --------------- ----------------
4,537,7.34 10 1,094,186.00 34,412,000 10,849,800
=============== ==================================
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CONFIRMACIONES DE CLIENTES
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013
DISTRIBUIDORES UNIDOS, S. A.
AV. CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA No. 325
COL. MÁRTIRES DE POPOTLA
MÉXICO, D.F.
C.P. 63589
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013
C-1 El saldo de $ 647,404, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los registros
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
INDUSTRIAL DE EQUIPOS
ATENAS No 236
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 0256
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
El saldo de $ 736,076.00, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los regis
Observaciones:
C-1 $ 286,407.00.00 EN FACTURAS
C-3 $ 405,310.00 EN DOCUMENTOS
La diferencia se debe a la factura No. 12568 de Enero de 2012, la cual fue cancelada, por estar mal e
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
DISTRIBUIDORA TEPEYAC, S. A. DE C. V.
LONDRES No. 19
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 63545
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
C-1 El saldo de $ 549,501, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los registros
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
ARTÍCULOS DOMÉSTICOS, S.A.
UXNAL No. 589
COL. NARVARTE
MÉXICO, D.F.
C.P. 00236
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
El saldo de $ 526,097, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los registros
Observaciones:
C-1 $ 395,962.00 EN FACTURAS
C-3 $ 130,135.00 EN DOCUMENTOS
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
ALMACENES DE DESCUENTOS, S.A.
PROLONGACIÓN PALMA NORTE 123
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 6010
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
C-1 El saldo de $ 389,056.00, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los regis
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
HORNOS INDUSTRIALES, S. A. DE C.V.
AV. ÁLVARO OBREGÓN No. 698
COL. ROMA
MÉXICO, D.F.
C.P. 05680
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
El saldo de $ 621,900.00, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los regis
Observaciones:
C-1 $ 321,900.00 EN FACTURAS
C-3 $ 300,000.00 EN DOCUMENTOS
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
DISTRIBUIDORES ELÉCTRICOS
PUERTO VALLARTA No. 695
COL. HÉROES DE CHAPULTEPEC
MÉXICO, D.F.
C.P. 03256
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
C-1 El saldo de $ 532,560.00, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los regis
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
APARATOS ELECTRÓNICOS
DONCELES 37-2
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 07235
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
C-3 El saldo de $ 101,310, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los registros
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
CASA NORIEGA, S.A.
CALZADA VALLEJO No. 4562
COL. VALLEJO
MÉXICO, D.F.
C.P. 85461
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
C-3 El saldo de $ 325,175, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los registros
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
DISTRIBUIDORA MERREL, S.A.
AV. MÉXICO No. 528
COL. VILLA ÁLVARO OBREGÓN
MÉXICO, D.F.
C.P. 25623
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9°Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México, D.F.a 31 de Enero de 2013.
El saldo de $ 450,220.00, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los regis
Observaciones:
NUESTROS C R-3
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2013.
GERARDO VEGA LUNA
ANTONIO CASO No. 2586
COL. SAN RAFAEL
MÉXICO, D.F.
C.P. 32568
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUE
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
-
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2013.
El saldo de $ 155,752.00, que al 31 de Diciembre de 2012 aparecía a mi (nuestro) cargo en los regis
Observaciones:
C-1 NUESTROS REGISTROS INDICAN UN SALDO A NUESTRO CARGO DE $ 81,502, LA DIFER
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( X ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
a mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( ) INCORRECTO( X )
ual fue cancelada, por estar mal elaborada.
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( X ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
a mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
a mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( X ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
a mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( X ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( X ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( X ) INCORRECTO( )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
a mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( ) INCORRECTO( X )
UANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
NTE A ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
a mi (nuestro) cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es: CORRECTO( ) INCORRECTO( X )
CARGO DE $ 81,502, LA DIFERENCIA CORRESPONDE A LA NOTA DE CRÉDITO No. 325 DE LA QUE SE ADJUNTA COPIA FOT
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
MIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
QUE SE ADJUNTA COPIA FOTOSTÁTICA.
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INTEGRACIÓN DE DOCUMENTOS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
CONCEPTO SALDO
1 INDUSTRIAL DE EQUIPOS 0 C-2 (B)
2 CIA MANUFACTURERA 0 C-5
3 APARATOS ELÉCTRICOS 0 C-2 C-5 (B)
4 ARTÍCULOS DOMÉSTICOS 0 C-2 (B)
5 MENDOZA Y COMPAÑÍA 0
6 HORNOS INDUSTRIALES 0 C-2 (B)
7 CIA. COMERCIAL 0 C-5
8 CASA NORIEGA 0 C-2 (B)
9 DISTRIBUIDORA MERREL 0 (1) (B)
10 ANDRÉS PÉREZ 0 C-5
11INDUSTRIAL DE REFACCIONES 0
---------------
C-7 0 C
============== ==============
DISTRIBUIDORA MERREL
S / Compañía 0 (1)
S / Auditoria 344320 C-2
------------------
Diferencia -344320 (A)
==============
ü
(A) La diferencia se debe a que la Factura No.45,960 fue cancelada, pero no se informó a Contabilidad, por lo que se propone OBS N° 10 Y A
(B) Partidas seleccionadas para nuestra circularización por $ 0
C-7
C-3
ELABORO CACM
FECHA 01/02/2013
MBRE DE 2012
VENCIDOS
NO VENCIDOS DE I A 30 DÍAS DE 31 A 60 DÍAS
388200 17110 C-6
45000 45000
101310
130135
51200 C-6
300000
30000 57500
320000 5175
344320 105900
158520
106450
------------------ ------------------ ----------------
1923935 213575 68310
==========================================
ad, por lo que se propone OBS N° 10 Y AJA No 4
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ELABORO
INTEGRACIÓN DE DEUDORES DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE FECHA
NOMBRE+A5:A33 ANTIGÜEDAD CONCEPTO
ING. RICARDOESCALANTE Oct-12 GASTOS A COMPROBAR
se. ANTONIO FIJI? LdPEZ Oct-12 ANTICIPO OE SUELDOS
cp. CARLOS SILVA CANTO Dec-11 PRÉSTAMO
SR. RAÚL PÉREZ AGUILAR Aug-12 GASTOS A COMPROBAR
SR. RAÚL FLORES PÉREZ Aug-12 ANTICIPO OE SUELDOS
PRODUCTOS METÁLICOS. s A. Dec-12 ANTCIPOOEPROVEEOORES
INSTALACIONESGENERALES,S.A. Dec-12 ANTICIPO A CUENTA OE SERVICIOS
ING ANTONIO SOLISVARGAS Dec-12 ANTICIPO ACUEMTAOEGASTOS
IVA POR ACREEDITAR Dec-12
C-7
(A) Se Obtuvo la firma de Conformidad de Saldo o.11 (El Anticipo según Factura NO 3280 para la compra de Mambre
(B) Este saldo corresponde a un préstamo sin intereses que se realizó para que comprará su automóvil OBS No.11
(C) Este empleado dejó de trabajar en Noviembre de 2012 se propone QBS-No.12
(D) Importe comprobado con la factura 4263 de fecha 10 de Enero de 2012. por mantenimiento del equipo de cómputo de
(E) Se propone ADR#15 para su mejor presentación
(F) Anticipo según Factura NO 3280 para la compra de Alambre Magneto NO 21
(G) Se propone ADR#2 para su mejor presentacion
C-4
CACM
IMPORTE
25.000.00 (A) (D)
20.500.00 (A)
45.000.00 (B)
23.000.00 (C) C-6
18.000.00 (A) 131500 C-7
225.397.00 (F) (G)
55.230.00
44.500.00
618.019.00.252 EE-1 (E)
------------------------
1.074,646.00 C 23,123,000
==============
a la compra de Mambre Magneto NO 21
óvil OBS No.11
el equipo de cómputo de la Compañía
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INTEGRACIÓN DE DOCUMENTOS DESCONTADOS AL 31 - 12 - 12
GIRADOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO
CIA MANUFACTURERA LETRA 41302
CIA COMERCIAL LETRA 41302
ANDRÉS PÉREZ LETRA 41299
ANDRÉS PÉREZ LETRA 41330
ANDRÉS PÉREZ LETRA 41358
APARATOS ELÉCTRICOS LETRA 41348
APARATOS ELÉCTRICOS LETRA 41363
C
C-5
ELABORO CACM
FECHA 41306
IMPORTE
0 C-3
30000 C-3
52840
52840
52840 158520 C-3
50000
51310 101310 C-3
--------------------------
334830 A-9
===============
COMPAÑÍA ZARIF, S.A
Cuentas y Documentos por Cobrar
Corte de Formas
Aud 31-12-12
ULTIMAS USADAS PRIMERAS EN BLANCO
Concepto Número Fecha Número
Facturas 41799 29/122012 (A) 41802
41800 12/29/2012 41803
41801 29/122012 41804
Notas de Crédito 43956 20/122012 43959
43957 12/23/2012 43960
43958 12/27/2012 43961
Notas de Devolución 15358 12/3/2012 15361
15359 12/23/2012 15362
15360 29/122012 15363
(A) Se verificaron físicamente y tenían sello de recibido por parte del Cliente.
(B) Se verificaron físicamente tenían sello de recibido por pare del Cliente.
C -8
CACM
Feb-13
MERAS EN BLANCO
Fecha
03/01,2013 (B)
03/01,2013
03/01,2013
1/16/2013
1/20/2013
1/25/2013
15/01,2013
1/20/2013
1/29/2013
