SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO (SECMCA) ESTADOS FINANCIEROS CON OPINION DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES AL31 DE DICIEMBRE 2020 ¥ 2021Wacesa Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 comparativo al 31 de diciembre 2021 SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO (SECMCA) Indice Dictamen de los Auditores Independientes Balance de Situacién Financiera Estado de Resultados Estado de Flujos de Efectivo Estado de Cambios en el Patrimonio Notas a los Estados FinancierosWACESA DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 28 de enero 2022 Al Consejo Monetario Centroamericano San José, Costa Rica. Opinion Hemos auditado los estados financieros de la SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA que comprenden el estado de situacion financiera al 31 de diciembre 2021 comparativo al 31 de diciembre 2020, asi como el estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha y las notas a los estados financieros, incluyendo un resumen de las politicas contables significativas En nuestra opinién, los estados financieros que se mencionan en el primer pérrafo presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacién financiera, los resultados, los cambios patrimoniales y las fuentes y usos de fondos de efectivo de la SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA por él afio terminado el 31 de Diciembre 2021 y 2020 de conformidad con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera. Bases para la Opinin Hemos realizado la aueltoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditorfa (NIAS). Nuestras responsabilidades conforme a esas normas se describen més detalladamente en la seccién Responsabilidad del Auditor en la Auditoria de Estados inancieros de nuestro informe, Somos independientes de la Compafia de acuerdo con las disposiciones del Cédigo de Etica del Colegio de Contadores Piiblicos de la Republica de Costa Rica y disposiciones del Cédigo de Etica para Contadores Publicos emitidos por el Consejo de Normas Internacionales de Etica (IESBA), hemos cumplido con nuestras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisits. Creemos que la evidencia de aucitoria que hemos obtenido es sufciente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinién. Responsabilidad de la Administracién por los Estados Financieros La Administracién es responsable por la preparacién y presentacién razonable de estos estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas Internacionales de Informacién Financiera y del control interno que la administracién determiné necesario para permitir la preparacién de estados financieros libres de errores signficativos, debido afraude o error. Asesores & Consultores Empresariales S.A, ">GGi Tel{506) 2253-7483 | Faxc(506) 22533565, cot [email protected] | wwwacesacoct beetroot Mercedes de Montes de Oca. Costa RiceWACESA Esta responsabilidad incluye: disefiar, implementar, mantener el control interno relevante para la preparaci6n y presentacién razonable de los estacios financieros que estén libres de representaciones erréneas de importancia relativa, debido ya sea a fraude o error; seleccionar y aplicar politicas contables apropiadas, efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias, asi como la responsabilidad de evaluar la capacidad de la Comparifa para continuar como negocio en marcha. Responsabilidad del auditor en la Auditoria de los Estados Financieros Nuestra responsabilidad es expresar una opinién acerca de estos estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Auditorfa, Estas normas requleren que planeemos y ejecutemos la auitoria para obtener seguridad razonable de silos estados financieros examinados estan libres de errores de caréctersignificativ a) Debido ala identificaci6n y valoraci6n delos riesgos de error material en los estados financieros, debido a fraude o error; disefiamos, aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos, obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinién. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es més elevado que en el caso de un error material debido a omisién, ya que ¢l fraude puede implicar colusién, falsificaci6n, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erréneas 0 ‘una evacién del control interno. b) Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de disefiar procedimientos de auditorfa que sean adecuados en funcién de las ircunstancias y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la eficacia del control interno de la SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA. ©) Evaluamos lo adecuado de las politicas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente informacién revelada por la Administracién. 4) Conclulmos sobre lo adecuado de utilizar por parte de la Administracién, el principio contable de negocio en marcha y, bas4ndonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos si existe 0 no una incertidumbre material relacionada con hechos 0 con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA para continuar como negocio en marcha. concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atencién en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente informacion revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinién modificada, Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditorfa obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin embargo, hechos 0 condiciones futuros pueden ser causa de que la SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA deje de ser una entidad en funcionamfento. Asesores & Consultores Empresariales S.A. “> GGi Tel:(506) 2253-7483 | Faxc(506) 2253.3565 [email protected]_ | wwwaacesa.co.cr Ure adcatiaa Mercedes de Montes de Oca. Costa RicaWACESA jeramos que la evidencia de au para obtener una base para nuestra o ria que hemos obtenido es suficiente y apropiada ion de aualitoria Informamos a la Administracién de la SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA en relacién a, entre otras cuestiones, el momento de la realizacién de I auditor‘a, alcance, los hallazgos significativos, asi como ‘cualquier deficiencia relevante del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria. Hemos entregado a la Administracién de Ia SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO - SECMCA una declaracién de que hemos cumplido con los requisitos de ética relevantes con la independencia y hemos mantenido comunicacién con ellos acerca de todas las relaciones y dems cuestiones de las que se puede esperar razonablemente, que pueden afectar nuestra independencia y en su caso, las correspondientes salvaguardas. ey Lic. lorge F. Mora Chacén Miembro 2796 Poliza de fidelidad No. 0116 F16 0007 Vence el 30 de setiembre del 2022 Timbre de #1000 de Ley 6563 adherido y cancelsdo en el eriginal Asesores & Consultores Empresariales S.A. <—7>GG: Tel:(506) 2253-7483 | Fax:(506) 253.3565 Dee [email protected] | wwwaacesaco.cr feeder Mercedes de Montes de Oca. Costa RicaCENTROAMERICANO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Comparativos al 31 de diciembre 2020 y 2021 (expresado en délares americanos) activos 2020 Activo Corriente: Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4,198,661 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S.E. 884,742 Efectivo y Equivaientes de Efectivo FP. 313.919 Instrumentos Financieros 30,000 Instrumentos Financieros S.E. 0 Instrumentos Financieros FP. 30,000 Prétamos por Cobrar F.P. 47,804 Gastos Prepagados 27,470 Total Activo Corriente 7,303,635 Activo no Corriente: Propiedad Planta y Equipo Neto 2,268,766 Otros Activos 683 Total Activo no Corriente 2770448 TOTAL ACTIVOS $3,574,084 PASIVOS Pasivo a Corto Plazo: (Cuentas por Pagar 159,808 Provisiones 426,283, Total Pasivo a Corto Plazo: $586,089 Pasivo a Largo Plazo: Pasivo LP FOCEM SECRETARIA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO 2024 4,192,641 788,734 405,907 2,245,417 683, 246.100 33,489,047 156,747 428,232, 19584,979 Total Pasivo a Largo Plazo: $1,499,863 94,489,863 TOTAL PASIVOS ‘$2,085,982 $2,084,842 PATRIMONIO Resultados por aplicar 231,168 342,681 tras Pariidas Patrimoniales 113.817 145,070 Aporte Patrimonial Edificio Sede SECMCA 213,751 251,251 ‘pore intereses.ganadcs sobre inversion Baer 42,588 ‘Superavit por Revaluacién 1,200,777 4,200,777 Reserva Contingencia Laboral 8.011 0 Uslidad (deficit) del periodo 154,074 107,255 TOTAL PATRIMONIO 97,488,192 "$4,404,205 PASIVO MAS PATRIMONIO. $3,574,084 $3,489,047 CUENTAS DE ORDEN $28,178,091 $28,630,718 NOTAS 8 agy14 14 14 4 4 16