EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE TESORERIA1
De Acuerdo Con La Siguiente Información Prepare El Presupuesto De Efectivo Para Los Cuatro Trimestres
De La Compañía VILCOPY, Dedicada A La Producción Y Venta De Artículos De Vidrio En Todas Variedades:
El Saldo Inicial De La Cuenta De Efectivo Es $18.345.500 01/01/2022 (31/12/2021)
1. Información Sobre Ventas
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
Las Ventas Son Gravadas Con El Impuesto A Las Ventas Del 19%, El 55% Se Realiza En Efectivo Y El 45% A
Crédito, Las Ventas Son Realizadas A Agentes De Retención Declarantes (2.5%).
2. Información Sobre Compras
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
Las Compras De Materia Prima Directa Están Gravadas Con Iva Del 19, De Las Cuales El 40% Es De Contado
Y El 60% Es A Crédito A 30 Días A Agentes De Retención Declarantes (2.5%).
3. La Cartera Se Recauda Al Siguiente Trimestre De Las Ventas.
4. Información Sobre Salarios
La Industria Cuenta Con 2 Administrativos Y 02 Operativos
Gerente Con Salario De $4,700,000
Secretaria Con $1,680,000 Mas Bonificación De 250.000
Operario 1 Con SMMLV Mas 8 HED + 10 HEN + 08 RN + 8 HEFD
Operario 2 Con SMMLV Mas 9 HED + 8 HEN + 06 RN + 10 HEFN
Las Prestaciones Sociales, Cesantías E Intereses De Cesantías, Se Cancelan De Acuerdo A La Normatividad
Vigente. Los Aportes Patronales Y Parafiscales Se Causan Cada Mes Y Se Pagan El Mes Siguiente, La ARL
Tipo I Para Administrativos Y III Para Operativos
5. Información Sobre CIF
Se Cancela Servicios Públicos Por $1,830.000, Mantenimiento $970.000, Y Otros Gastos De Administración
$1,300.000, Respectivamente, Se Cancelan Cada Mes.
6. Información Sobre Inversiones
Los Intereses Del CDT Se Reciben De Forma Trimestral Por Valor De 6.300.000.
7. Otros Ingresos
La Empresa Tiene 2 Propiedades En Arrendamiento Y Recibe Por Una Cada Seis Meses $5.500.000 Y Por La
Otra Mensualmente $2,500.000.
8. Obligaciones Financieras
La Empresa Cancela Obligación Financiera Con El Banco Davivienda De Forma Trimestral Cuota Por Valor
De $5.600.000
9. Depreciación
Realizar la depreciacion por linea recta de la Propiedad planta y equipo, basados en metodo de linea recta
teniendo en cuenta que la depreciacion de Muebles y enseres es de 10 años, vehiculos 10 años y equipo
de oficina 3 años
10.
Los proveedores se cancelan cada 2 meses
$ 47,342,000
$ 38,169,000
$ 42,580,000
$ 39,900,000
$ 16,460,000
$ 21,700,000
$ 18,900,000
$ 19,700,000
EMPRESA : ORION
PRESUPUESTO DE TESORERIA AÑO 2021
I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 18,345,500 18,345,500 97,955,717 145,248,950
MAS ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS DE CONTADO 30,334,387 24,456,787 27,283,135 25,565,925
RECAUDO DE CARTERA
RENDIMIENTOS FINANCIEROS/INVERSIONES
OTROS INGRESOS
ARRENDAMIENTOS
VENTA DE ACCIONES
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 48,679,887 42,802,287 125,238,852 170,814,875
MENOS SALIDAS DE EFECTIVO
COMPRAS DE CONTADO 7,670,360 10,112,200 8,807,400 9,180,200
PAGO A PROVEEDORES 3,835,180 12,726,460 14,515,900 13,397,500
PAGO DE MOD OPERATIVOS
PAGO PERSONAL ADMINISTRATIVO
OBLIGACION FINANCIERA
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO 11,505,540 22,838,660 23,323,300 22,577,700
SALDO FINAL DE EFECTIVO 37,174,347 19,963,627 101,915,552 148,237,175
I II III IV
VENTAS 47,342,000 38,169,000 42,580,000 39,900,000
MAS: IVA 19% 8,994,980 7,252,110 8,090,200 7,581,000
VENTAS MAS IVA 56,336,980 45,421,110 50,670,200 47,481,000
MENOS: RETEFUENTE 2,5% 1,183,550 954,225 1,064,500 997,500
TOTAL VENTA (VENTAS+IVA-RETEFTE) 55,153,430 44,466,885 49,605,700 46,483,500
CONTADO 30,334,387 24,456,787 27,283,135 25,565,925
CREDITO 24,819,044 20,010,098 22,322,565 20,917,575
COMPRAS $ 16,460,000 $ 21,700,000 $ 18,900,000 $ 19,700,000
MAS: IVA 19% 3,127,400 4,123,000 3,591,000 3,743,000
COMPRAS MAS IVA 19,587,400 25,823,000 22,491,000 23,443,000
MENOS: DEVOLUCION 2% - - - -
MENOS: RETEFUENTE 2,5% 411,500 542,500 472,500 492,500
TOTAL COMPRAS 19,175,900 25,280,500 22,018,500 22,950,500
CONTADO 7,670,360 10,112,200 8,807,400 9,180,200
CREDITO 11,505,540 15,168,300 13,211,100 13,770,300
Promedio Compras mes 3,835,180 5,056,100 4,403,700 4,590,100
Promedio Compras mes 3,835,180 5,056,100 4,403,700 4,590,100
PAGO PROVEEDOR
Vr.Proveedores Trimestre
ENERO 3,835,180 3835180
FEBRER0 3,835,180 3835180
MARZO 3,835,180 3,835,180 I 3,835,180 3835180
ABRIL 5,056,100 3,835,180 5056100
MAYO 5,056,100 3,835,180 5056100
JUNIO 5,056,100 5,056,100 ll 12,726,460 5056100
JULIO 4,403,700 5,056,100 4403700
AGOSTO 4,403,700 5,056,100 4403700
SEPTIEMBRE 4,403,700 4,403,700 III 14,515,900 4403700
OCTUBRE 4,590,100 4,403,700 4590100
NOVIEMBRE 4,590,100 4,403,700
DICIEMBRE 4,590,100 4,590,100 IV 13,397,500
OPERARIOS NOMINA MENSUAL
HE DEVENGADO
SUELDO SUB.TRANSP.
Gerente 4,700,000 4,700,000
Secretaria 1,680,000 162,000 250,000 2,092,000
6,380,000 162,000 250,000 6,792,000
APORTES APORTES
APORTES EMPLEADOR
EMPLEADOR EMPLEADOR
SALUD
PENSION ARL
- 564,000 49,068
- 231,600 20,149
- - -
- 795,600 69,217
864,817
TOTAL NOMINA MES 9,335,693
TOTAL NOMINA TRES MESES 28,007,079
TRIMESTRES
I II III
SALARIO A PAGAR 18,784,800 18,784,800 18,784,800 18,784,800
APORTES SOCIALES Y
PARAFISC 3,390,052 3,390,052 3,390,052 3,390,052
CESANTIAS - - - 6,789,283
INT.CESANTIAS - - - 67,893
VACACIONES 1,658,826 - - 1,658,826
PRIMA SERVICIOS 3,394,642 3,394,642
23,833,678 25,569,493 22,174,852 34,085,495
SALUD PENSION DEDUCCIONES NETO A PAGAR
188,000 188,000 376,000 4,324,000
77,200 77,200 154,400 1,937,600
- - - -
265,200 265,200 530,400 6,261,600
PRIMA APORTES
CESANTIAS INT.CESANTIAS
SERVICIOS VACACIONES PARAFISCALES
8,33% 1%
8,33% 4%
391,510 3,915 391,510 195,990 188,000
174,264 1,743 174,264 80,481 77,200
- - - - -
565,774 5,658 565,774 276,471 265,200
1,413,676 265,200
POLITICAS:
IV SUELDO SE PAGA CADA MES
18,784,800 APORTES SOCIALES Y PARAFISCALES CADA MES
3,390,052 PRESTACIONES SOCIALES:
6,789,283 PRIMA SEMESTRAL JUNIO/DICIEMBRE
67,893 CESANTIAS SE DEJAN CAUSADAS EN DICIEMBRE Y SE PAGAN EN
1,658,826 INTERESES DE CESANTIAS SE PAGAN EN DICIEMBRE
3,394,642 VACACIONES SE PAGAN EN ENERO Y DICIEMBRE
34,085,495
ISCALES CADA MES
DAS EN DICIEMBRE Y SE PAGAN EN FEBRERO AÑO SIGUIENTE
PAGAN EN DICIEMBRE
ENERO Y DICIEMBRE
OPERARIOS NOMINA MENSUAL
HE DEVENGADO SALUD
SUELDO SUB.TRANSP.
-
-
-
- - - - -
APORTES APORTES
APORTES EMPLEADOR CESANTIAS
EMPLEADOR EMPLEADOR
SALUD 8,33%
PENSION ARL
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
-
TOTAL NOMINA MES -
TOTAL NOMINA TRES MESES -
TRIMESTRES
I II III IV
SALARIO A PAGAR - - - -
APORTES SOCIALES Y
PARAFISC - - - -
CESANTIAS - - - -
INT.CESANTIAS - - - -
VACACIONES - - - -
PRIMA SERVICIOS - -
- - - -
PENSION DEDUCCIONES NETO A PAGAR
- - -
- - -
- - -
- - -
PRIMA APORTES
INT.CESANTIAS
SERVICIOS VACACIONES PARAFISCALES
1%
8,33% 4%
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- -
POLITICAS:
SUELDO SE PAGA CADA MES
APORTES SOCIALES Y PARAFISCALES CADA MES
PRESTACIONES SOCIALES:
PRIMA SEMESTRAL JUNIO/DICIEMBRE
CESANTIAS SE DEJAN CAUSADAS EN DICIEMBRE Y SE PAGAN EN FEBRERO AÑO S
INTERESES DE CESANTIAS SE PAGAN EN DICIEMBRE
VACACIONES SE PAGAN EN ENERO Y DICIEMBRE
E Y SE PAGAN EN FEBRERO AÑO SIGUIENTE
ACTIVOS FIJOS/ PPYE VALOR VIDA UTIL
Muebles y enseres
Vehiculo
Equipo de Computo
a. GASTOS DE DEPRECIACION
Conceptos / Vida Util Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Muebles y enseres
Vehiculo
Equipo de Computo
TOTAL - - - - -
trim1 trim2 trim3 trim4
- - - -
