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Análisis Financiero: Flujo y Resultados

El documento presenta los estados financieros de una empresa comercial incluyendo el estado de flujo de efectivo, estado de resultado, detalle de gastos y estado de situación financiera, mostrando los ingresos, egresos, utilidades y situación patrimonial de la empresa.

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Actividades de Operación Entrada Salida


1 Venta de papel 30,000
3 Pago de gratificaciones 5,300
4 Comisiones del mes 2,000
7 Pago de alquiler 1,850
9 Compra de papel bond 7,000
10 Pagos de sueldos 5,700
11 Pago de servicios 1,500
12 Pago de seguros anual 2,700
13 Pago de intereses 550
14 Pago capacitacion 1,450
Total neto de actividad de operación 30,000 28,050 1,950
Actividades de Inversión
5 Cobro de Dividendos 5,000
8 Compra de armarios 5,000

Total neto de actividad de inversión 5,000 5,000 0

Actividades de Financiamento
2 Prestamo Interbank 40,000
Total neto de actividad de financiamento 40,000 0 40,000

Total movimiento de efectivo 75,000 33,050 41,950


Saldo inicial del efectivo 50,200
Saldo final efectivo y equivalente de efectivo 92,150
EMPRESA COMERCIAL:
ESTADO DE RESULTADO
+ Ventas 52,000
- Costo de Ventas 10,000
= Utilidad bruta 42,000
Gastos de administracion 5,311 1
- gastos de ventas 13,314
- otros ingresos 0
+ otros gastos 0
-
= Utilidad Operativa 23,375
+ Ingresos Financieros 5,000 8
- Gastos Financieros 550 6
= Utilidades antes de impuesto 27,825
- Impuesto a la renta 29.50% 8,208
= Utilidad neta del Mes 19,617

Gastos de Ventas 65%


3 Gratificaciones 3,445
4 Comisiones 2,000
6 Depreciacion 390
7 Gastos de alquiler 1,203
10 Pagos de sueldos 3,705
11 Pagos de servicios 975
12 Pago de seguros 146
14 Gasto de capacitacion 1,450
Total 13,314

Gastos de Administración 35%


3 Gratificaciones 1,855
6 Depreciacion 210
7 Gastos de alquiler 648
10 Pagos de sueldos 1,995
11 Pagos de servicios 525
12 Pago de seguros 79

Total 5,311
IAL:
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalente efectivo 92,150 2
Cuentas por cobrar 22,000 9
Servicios contratados por anticipado 2,475
Total Activo Corriente 116,625

Activo No Corriente
Propiedad Planta y quipo (armarios) 10,000
Depreciacion acumulada -600
total de Activo No Corriente 9,400

Total Activo 126,025


SITUACIÓN FINANCIERA
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 40,000
Cuentas por pagar(papel) 3,000
Impuesto a la renta 8,208
Cuentas por pagar(armarios) 5000
Total Pasivo Corriente 56,208
Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente 0

Total Pasivo 56,208


Patrimonio
Capital 50,200
Resultado del ejercicio 19,617
Total Patrimonio 69,817

Total Pasivo y Patrimonio 126,025

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