EMPRESA EL SOL S.A.
BALANCE DE INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
Al 01 de Marzo de 2020
ACTIVO S/.
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 47,500.00
Efectivo 22500
Cuenta Corrriente
Banco Trujillo 25000
Cuentas por Cobrar al Personal 500.00
Luis Torres
Mercaderías 105,000.00
100 lavadoras a 500 c/u 50000
50 Televisores a 1,100 c/u 55000
Servicios Contratados x Adelant. 1,800.00
Seguros Pagados por anticipado
Total Activo Corriente 154,800.00
Activo no Corriente
Propiedad, Planta y equipo 77,000.00
Local Oficina 50,000
Camioneta 15,000
Muebles y Enseres 12,000
Depreciación Acumulada - 5,700.00
Local Oficina -1,500 50
Camioneta - 3,000.00
Muebles y Enseres - 1,200.00
Total Activo no Corriente 71,300.00
TOTAL ACTIVO 226,100.00
Mercaderías
100
50
CE DE INVENTARIO
ENTARIO INICIAL
de Marzo de 2020
PASIVO S/.
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar 13,500.00
Impuesto a la Renta por Pagar 13500
Cuentas por Pagar Comerciales 7,000.00
Facturas por Pagar
Factura 001-4321 7000
Remuneracions y Part. por Pagar 4,500.00
Remuneraciones por Pagar
CTS 4500
Total Pasivo Corriente 25,000.00
Pasivo no Corriente 0
0
Total Pasivo no Corriente
TOTAL PASIVO 25,000.00
PATRIMONIO
Capital 201,100.00
TOTAL PATRIMONIO 201,100.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 226,100.00
Mercaderías
lavadoras 500 50000
televisores 1100 55000
105000
EMPRESA EL SOL S.A.
LIBRO DIARIO
REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
N° Fecha GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
N° DEL DOCUM.
COD. N° SUSTENTATORIO COD.
01 Apertura 10
101
104
14
141
18
182
20
201
33
332
334
336.
39
391
40
4017
42
421
41
411
50
501
2 Pago a proveedores 42
de Factura 001-4321 421
10
3 Venta de 60 lavadoras 12
a 600 soles cada una 121
más IGV con F/. 43214 40
4011
70
701
4 Por la cobranza de la 10
factura 43214
12
121
5 Compra de 20 licuadoras 60
a S/. 500 c/u más IGV 601
con factura 7217 40
4011
42
421
6 Destino de las Compras 20
201
61
611
7 Pago de Factura 2717 42
421
10
104
8 Por la venta de mercaderías 12
con Factura 43215 123
40
4011
70
701
9 Provisión de la planilla de 62
sueldos del mes 621
627
40
41
10 Destino de los gastos 94
95
79
11 Pago de la planilla de sueldos 41
411
10
104
12 Provisión de los recibos de 63
servicios públicos del mes
40
4011
42
421
13 Pago de los recibos de servicios 42
básicos del mes 421
10
104
14 Por el Costo de Ventas 69
20
201
15 Por el Costo de Ventas 69
691
20
201
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Efectivo y Equivalente de Efectivo 47,500.00
Caja 22,500.00
Cuenta Corriente 25,000.00
104.1 Banco de Trujillo
Cuentas por Cobrar al Personal 500.00
Personal
Luis Torres 500.00
Servicios Contratados por Anticipado 1,800.00
Seguros
Mercaderías 105,000.00
Almacén
100 lavadoras a S/. 500 c/u 50,000.00
50 televisores a S/. 1,100 c/u 55,000.00
Propiedad, Planta y Equipo 77,000.00
Edificios y locales 50,000.00
Unidades de Transporte
Camioneta 15,000.00
Muebles y Enseres 12,000.00
Depreciación Acumulada 5,700.00
Depreciación Acumulada
Local Oficina 1,500.00
Camioneta 3,000.00
Muebles y Enseres 1,200.00
Tributos por Pagar 13,500.00
Impuesto a la Renta 13,500.00
Cuentas por Pagar Comerciales Terc. 7,000.00
Facturas por Pagar
Facturas 001-4321 7,000.00
Remuneraciones y Particip. x Pagar 4,500.00
Remuneraciones por Pagar
CTS 4,500.00
Capital 201,100.00
Capital Social
Cuentas por Pagar Comerciales Terc. 7,000.00
Facturas por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo 7,000.00
104 Cuenta Corrriente
Cuentas por Cobrar Comerciales 42,480.00
Facturas por Cobrar
Tributos por Pagar 6,480.00
IGV
Ventas 36,000.00
Mercaderías
Efectivo y Equivalente de Efectivo 42,480.00
104 Cuenta Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales 42,480.00
Facturas por Cobrar
Compras 10,000.00
Mercaderías
Tributos por Pagar 1,800.00
IGV
Cuentas por Pagar Comerciales 11,800.00
Facturas por Pagar
Mercaderías 10,000.00
Almacén
Variación de Existencias 10,000.00
Variación de Existencias
Cuentas por Pagar Comerciales 11,800.00
Facturas por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo 11,800.00
Cuenta Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales 57,820.00
Letras por Cobrar
Tributos por Pagar 8,820.00
IGV
Ventas 49,000.00
Mercaderías
Gastos de Personal 6,649.00
Sueldos 6,100.00
Seguridad y Previsión Social 549.00
Tributos por Pagar 1,342.00
403.1 Essalud 549.00
403.2 ONP 793.00
Remuneraciones y Part. por Pagar 5,307.00
411 Remuneraciones por Pagar
Gastos de Administración 3,324.50
Gastos de Ventas 3,324.50
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6,649.00
Remuneraciones y Part. Por Pagar 5,307.00
Remuneraciones por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,307.00
Cuenta Corriente
Gastos de servicios Prestados por Terceros 1,280.00
636.1 Electriicidad 1,200.00
636.3 Agua 80.00
Tributos por Pagar 230.40
IGV
Cuentas por Pagar Comerciales 1,510.40
Facturas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales 1,510.40
Facturas por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,510.40
Cuentas Corrientes
Costo de Ventas 38,500.00
691 Mercaderías
Mercaderías 38,500.00
Almacén
Inventario Inicial de Televisores
50 unidades a S/. 1,100 c /u = 55,000 55,000.00
Compras de televisores 0 -
Menos:
Inventario Final de Televisores - 16,500.00
Costo de Ventas de Televisores 38,500.00
35 televisores a S/. 1,100 c/u =
Costo de Ventas 20,000.00
Mercaderías
Mercaderías 20,000.00
Almacén
Inventario inicial de Lavadoras
100 lavadoras a 500 c/u = 50,000 50,000.00
Compras de lavadoras = 0 -
Menos:
Inventario Final de Lavadoras
60 x 500 c /u = 30,000 - 30,000.00
Costo de Ventas de lavadoras 20,000.00
TOTALES 495,305.80 495,305.80
PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CAR
TOTAL
N° APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACIÓN REMUNER.
SUELDO ASIG. BRUTA
COMISIÓN SNP
BÁSICO FAMILIAR
1 Julio Gómez Administrador 1,500.00 1,500.00 195.00
2 Irma Torres Secretaria 900.00 900.00 117.00
3 Vilma Lazo Contadora 1,200.00 1,200.00 156.00
4 Juan A¡guilar Asistente de Cont. 900.00 900.00 117.00
5 Rosa Llanos Vendedora 800.00 800.00 104.00
6 Jaime Zea Vendedor 800.00 800.00 104.00
Totales 6,100.00 6,100.00 793.00
APORTACIONES
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
DEL EMPLEADOR
SISTEMA REMUNER.
PRIVADO DE RETENCION TOTAL NETA
ESSALUD
PENSIONES - RTA.5TA DESCUENTO
AFP
195.00 1,305.00 135.00
117.00 783.00 81.00
156.00 1,044.00 108.00
117.00 783.00 81.00
104.00 696.00 72.00
104.00 696.00 72.00
793.00 5,307.00 549.00
