UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACIÓN
EVIDENCIA – 3.1
SEMINARIO DE COSTOS
GRUPO 10Z - EQUIPO 6
VO LEON
MINISTRACIÓN
Sillas ABC es una compañía destacada en la producción y comercialización de sillas
oficina, conocida por su compromiso con la calidad y la ergonomía. Ante el desafío
adaptarse a un mercado cada vez más competitivo y la necesidad de gestionar
eficientemente sus costos, la empresa ha adoptado el Balance Scorecard (BSC) com
herramienta estratégica clave para su gestión interna.
Implementando estas estrategias a través del Balance Scorecard, Sillas ABC se prep
solo para alcanzar su meta de crecimiento del 1.02, sino también para fortalecer su
posición en el mercado de sillas para oficina, maximizando el valor para sus accioni
mejorando la satisfacción del cliente.
mercialización de sillas para
nomía. Ante el desafío de
idad de gestionar
e Scorecard (BSC) como
ard, Sillas ABC se prepara no
bién para fortalecer su
valor para sus accionistas y
Crecimiento 1.02
Datos historicos 2020
Enero Febrero Marzo Abril
ventas (unidades) 8,000 8,160 8,323 8,490
costo de ventas $ 8,000 $ 8,160 $ 8,323 $ 8,490
Margen
Costos ind.
Utilidad
Precios y costos
Enero Febrero Marzo Abril
ventas (unidades) 120 120 120 120
costo de ventas $ 48 $ 48 $ 48 $ 48
Margen
Costos ind.
Utilidad
Cedula de importes 2020
Enero Febrero Marzo Abril
ventas (unidades) $ 960,000.00 $ 979,200.00 $ 998,784.00 $ 1,018,759.68
costo de ventas $ 384,000 $ 391,680 $ 399,514 $ 407,504
Margen $ 576,000 $ 587,520 $ 599,270 $ 611,256
Costos ind. $ 192,000 $ 195,840 $ 199,757 $ 203,752
Utilidad $ 384,000 $ 391,680 $ 399,514 $ 407,504
PLAN DE PRODUCCION DE PROCESOS
Procesos Inv. Inicial 1250 Politica de inventarios
Inv. Inicial 1250 1350 1365 1370
Produccion 7974 8058.48 8231.6496 8418.582592
unidades disponible 9224 9408.48 9596.6496 9788.582592
unidades a vender 8000 8160 8323.2 8489.664
Inv. Final 1224 1248.48 1273.4496 1298.918592
Costo de produccio 382752 386807.04 395119.1808 404091.964416
CEDULA META PARA EL AÑO 2021 UNIDADES
Enero Febrero Marzo Abril
ventas (unidades) 11,200 11,424 11,652 11,886
costo de ventas $ 11,200 $ 11,424 $ 11,652 $ 11,886
Margen
Costos ind.
Utilidad
CEDULA META PARA EL AÑO 2021 COSTOS UNITARI
Enero Febrero Marzo Abril
ventas (unidades) 130 130 130 130
costo de ventas 50.88 50.88 50.88 50.88
Margen
Costos ind.
Utilidad
CEDULA META PARA EL AÑO 2021 IMPORTES
Enero Febrero Marzo Abril
ventas (unidades) $ 1,451,520.00 $ 1,480,550.40 $ 1,510,161.41 $ 1,540,364.64
costo de ventas $ 569,856.00 $ 581,253.12 $ 592,878.18 $ 604,735.75
Margen $ 881,664.00 $ 899,297.28 $ 917,283.23 $ 935,628.89
Costos ind. $ 188,160.00 $ 191,923.20 $ 195,761.66 $ 199,676.90
Utilidad $ 881,664.00 $ 899,297.28 $ 917,283.23 $ 935,628.89
PLAN DE PRODUCCION COMO META
Procesos Inv. Inicial 1250 Politica de inventarios
Inv. Inicial 1680 1714 1748 1783
Produccion 11234 11458 11687 11921
unidades disponible 12914 13172 13435 13704
unidades a vender 11200 11424 11652 11886
Inv. Final 1714 1748 1783 1818
DATOS REALES DEL 2021 UNIDADES
ventas (unidades) 10640 17136 11302.9056 11291.25312
costo de ventas 10640 17136 11302.9056 11291.25312
Margen
Costos ind.
Utilidad
DATOS REALES DEL 2021 IMPORTES
ventas (unidades) $ 1,378,944.00 $ 2,220,825.60 $ 1,464,856.57 $ 1,463,346.40
costo de ventas $ 541,363.20 $ 871,879.68 $ 575,091.84 $ 574,498.96
Margen $ 837,580.80 $ 1,348,945.92 $ 889,764.73 $ 888,847.45
Costos ind. $ 344,736.00 $ 555,206.40 $ 366,214.14 $ 365,836.60
Utilidad $ 492,844.80 $ 793,739.52 $ 523,550.59 $ 523,010.84
VENTAS
HISTORICO META REAL
$ 960,000.00 $ 1,451,520.00 $ 1,378,944.00
ENERO $ 979,200.00 $ 1,451,520.00 $ 2,220,825.60 $2,500,000.00
FEBRERO $ 998,784.00 $ 1,480,550.40 $ 1,464,856.57
MARZO $ 1,018,759.68 $ 1,510,161.41 $ 1,463,346.40 $2,000,000.00
ABRIL $ 1,039,134.87 $ 1,540,364.64 $ 1,634,018.81
MAYO $ 1,039,134.87 $ 1,571,171.93 $ 1,650,673.23 $1,500,000.00
JUNIO $ 1,059,917.57 $ 1,602,595.37 $ 1,618,300.80
JULIO $ 1,081,115.92 $ 1,634,647.27 $ 1,583,973.21 $1,000,000.00
AGOSTO $ 1,102,738.24 $ 1,667,340.22 $ 1,632,659.54
SEPTIEMBRE $ 1,124,793.01 $ 1,700,687.02 $ 1,734,791.49 $500,000.00
OCTUBRE $ 1,147,288.87 $ 1,734,700.77 $ 1,804,782.68
NOVIEMBRE $ 1,170,234.64 $ 1,769,394.78 $ 1,895,021.81 $-
1 2
DICIEMBRE $ 1,193,639.34 $ 1,804,782.68 $ 1,900,021.81
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
8,659 8,833 9,009 9,189 9,373 9,561
$ 8,659 $ 8,833 $ 9,009 $ 9,189 $ 9,373 $ 9,561
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
120 120 120 120 120 120
$ 48 $ 48 $ 48 $ 48 $ 48 $ 48
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 1,039,134.87 $ 1,059,917.57 $ 1,081,115.92 $ 1,102,738.24 $ 1,124,793.01 $ 1,147,288.87
$ 415,654 $ 423,967 $ 432,446 $ 441,095 $ 449,917 $ 458,916
$ 623,481 $ 635,951 $ 648,670 $ 661,643 $ 674,876 $ 688,373
$ 207,827 $ 211,984 $ 216,223 $ 220,548 $ 224,959 $ 229,458
$ 415,654 $ 423,967 $ 432,446 $ 441,095 $ 449,917 $ 458,916
ca de inventarios Mantener 15% dedel siguiente mescomo inventario final
1400 1420 1430 1470 1500 1510
8584.35424384 8764.04132872 8957.72215529 9125.47659839696 9307.38613036 9513.53385297
9984.35424384 10184.0413287 10387.7221553 10595.476598397 10807.3861304 11023.533853
8659.45728 8832.6464256 9009.29935411 9189.48534119424 9373.27504802 9560.74054898
1324.89696384 1351.39490312 1378.42280118 1405.99125720272 1434.11108235 1462.79330399
412049.003704 420673.983778 429970.663454 438022.876723054 446754.534258 456649.624943
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
12,123 12,366 12,613 12,865 13,123 13,385
$ 12,123 $ 12,366 $ 12,613 $ 12,865 $ 13,123 $ 13,385
Y PRECIO DE VENTA
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
130 130 130 130 130 130
50.88 50.88 50.88 50.88 50.88 50.88
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 1,571,171.93 $ 1,602,595.37 $ 1,634,647.27 $ 1,667,340.22 $ 1,700,687.02 $ 1,734,700.77
$ 616,830.46 $ 629,167.07 $ 641,750.41 $ 654,585.42 $ 667,677.13 $ 681,030.67
$ 954,341.47 $ 973,428.30 $ 992,896.86 $ 1,012,754.80 $ 1,033,009.90 $ 1,053,670.09
$ 203,670.44 $ 207,743.84 $ 211,898.72 $ 216,136.70 $ 220,459.43 $ 224,868.62
$ 954,341.47 $ 973,428.30 $ 992,896.86 $ 1,012,754.80 $ 1,033,009.90 $ 1,053,670.09
ca de inventarios Mantener 15% dedel siguiente mescomo inventario final
1818 1855 1892 1930 1968 2008
12160 12403 12651 12904 13162 13425
13978 14258 14543 14834 15130 15433
12123 12366 12613 12865 13123 13385
1855 1892 1930 1968 2008 2048
12608.1697997 12736.6761457 12486.8889048 12222.0155037883 12597.6816645 13,386
12608.1697997 12736.6761457 12486.8889048 12222.0155037883 12597.6816645 13385.7367686
$ 1,634,018.81 $ 1,650,673.23 $ 1,618,300.80 $ 1,583,973.21 $ 1,632,659.54 $ 1,734,791.49
$ 641,503.68 $ 648,042.08 $ 635,332.91 $ 621,856.15 $ 640,970.04 $ 681,066.29
$ 992,515.13 $ 1,002,631.15 $ 982,967.89 $ 962,117.06 $ 991,689.50 $ 1,053,725.20
$ 408,504.70 $ 412,668.31 $ 404,575.20 $ 395,993.30 $ 408,164.89 $ 433,697.87
$ 584,010.43 $ 589,962.84 $ 578,392.69 $ 566,123.76 $ 583,524.61 $ 620,027.33
Chart Title
$2,500,000.00
$2,000,000.00
$1,500,000.00
$1,000,000.00
$500,000.00
$-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
HISTORICO META REAL
Noviembre Diciembre
9,752 9,947 1,947
$ 9,752 $ 9,947 24%
Noviembre Diciembre
120 120
$ 48 $ 48
Noviembre Diciembre
$ 1,170,234.64 $ 1,193,639.34 $ 233,639 $ 0.24
$ 468,094 $ 477,456 24%
$ 702,141 $ 716,184
$ 234,047 $ 238,728
$ 468,094 $ 477,456
1530 1550
9714.00453003 8396.99446716
11244.00453 9946.99446716
9751.95535996 $ 9,947
1492.04917007 0
466272.217442 403055.734424
Noviembre Diciembre
13,653 13,926 2,726 0.24
$ 13,653 $ 13,926 24%
Noviembre Diciembre
130 130
50.88 50.88
Noviembre Diciembre
$ 1,769,394.78 $ 1,804,782.68
$ 694,651.28 $ 708,544.31
$ 1,074,743.50 $ 1,096,238.37
$ 229,365.99 $ 233,953.31
$ 1,074,743.50 $ 1,096,238.37
2048 2089
13694 11837
15742 13926
13653 13926
2089 0
13925.792254 14622.0818667
13925.792254 14622.0818667
$ 1,804,782.68 $ 1,895,021.81
$ 708,544.31 $ 743,971.53
$ 1,096,238.37 $ 1,151,050.28
$ 451,195.67 $ 473,755.45
$ 645,042.70 $ 677,294.83
