SÍLABO
LEGISLACION COMERCIAL Y TRIBUTARIA (100000A72D)
2024 - Ciclo 1 Marzo
1. DATOS GENERALES
[Link]: Administración de Empresas
Administración de Negocios
1.2. Créditos: 4
1.3. Enseñanza de curso: Virtual en vivo
1.4. Horas semanales: 4
2. FUNDAMENTACIÓN
El curso contribuirá al perfil del egresado brindando conocimientos en la normativa comercial y tributaria
nacional, a fin de que pueda tomar decisiones adecuadas en la conducción de las organizaciones. Resulta
imprescindible para el futuro profesional tener conocimiento de los diversos actos y contratos que se realizan en
la actividad comercial, a través de personas naturales o jurídicas, y que tienen como fin obtener beneficios
económicos pero que también son fuente de obligaciones tributarias dentro del ordenamiento jurídico.
3. SUMILLA
La naturaleza del curso es teórica. En el curso, se desarrollan contenidos referidos al Derecho Comercial y al
derecho tributario con el fin de que el estudiante comprenda la naturaleza y el principio de los mismos, como
medio de la convivencia social y su relación con el Estado. En la primera unidad, se revisan los temas de
Libertad económica y empresas. En la segunda unidad, los títulos valores y contratos mercantiles. En la tercera
unidad, se revisan lo referido a los impuestos nacionales. Finalmente, en la cuarta unidad, se revisan el sistema
Tributario Peruano y la administración tributaria.
4. LOGRO GENERAL DE APRENDIZAJE
Al finalizar el curso, el estudiante analiza contratos y actos jurídicos de naturaleza comercial, y su implicancia en
las obligaciones tributarias, considerando la legislación vigente.
5. UNIDADES Y LOGROS ESPECÍFICOS DE APRENDIZAJE
Unidad de aprendizaje 1: Semana 1,2,3 y 4
Libertad económica y empresa.
Logro específico de aprendizaje:
Al finalizar la unidad, el estudiante aplica la normatividad legal nacional relacionado a materia comercial, régimen
económico, libertad de empresa, libre competencia y competencia desleal para resolver problemas relacionados a la
actividad empresarial.
Temario:
Régimen económico peruano
Libertad de empresa
Naturaleza jurídica y fundamentos jurídicos de la empresa La persona natural y la persona jurídica: conceptos,
características y diferencias.
El Comercio. Naturaleza jurídica.
La Legislación Comercial en el Perú: el código de comercio
Protección a la libre competencia.
Competencia desleal – Regulación y nuevas tendencias Entidades de autorregulación y supervisión del
mercado
Unidad de aprendizaje 2: Semana 5,6,7 y 8
Los títulos valores y los contratos mercantiles.
Logro específico de aprendizaje:
Al finalizar la unidad, el estudiante analiza los instrumentos comerciales, su forma de circulación y sus formas de
pago usando diferentes tipos de contratos mercantiles en las actividades comerciales de una empresa.
Temario:
Los Títulos Valores. Clasificación.
La Ley de Títulos Valores.
La Letra de Cambio.
El Cheque. El pagaré.
Los Contratos Mercantiles.
La Compra y Venta. El Leasing.
El Factoring. Seguros.
Unidad de aprendizaje 3: Semana 9,10,11 y 12
Impuestos nacionales.
Logro específico de aprendizaje:
Al finalizar la unidad, el estudiante, analiza los tipos de impuestos que están obligados a pagar los contribuyentes
personas naturales y jurídicas, en una relación contractual y relaciones jurídicas de servicios, así como el pago de
tasas, que interactúan en la actividad económica nacional e internacional.
Temario:
Contribuciones. Tasas.
Impuesto a la renta de empresas
Impuesto a la renta. Impuesto a la renta de personas naturales.
Impuesto General a las Ventas. Regímenes generales del IGV.
Impuestos Aduaneros
Impuesto Selectivo al Consumo
Impuestos Municipales
Unidad de aprendizaje 4: Semana 13,14,15,16,17 y 18
El sistema Tributario Peruano y la Administración tributaria.
Logro específico de aprendizaje:
Al finalizar la unidad, el estudiante analiza la obligación y deuda tributaria, las penalidades y el procedimiento
coactivo según los regímenes tributarios aplicables a la actividad empresarial.
Temario:
La Administración Tributaria
La obligación tributaria. La deuda Tributaria.
Los administrados o contribuyentes. Actos de la Administración tributaria.
Los Regímenes Tributarios: Régimen Único. Simplificado R.U.S. Régimen MYPE.
Procedimientos tributarios.
Régimen Especial
Régimen General
Tratamiento Tributario a las Exportaciones: Exoneración del IGV en las Facturas Comerciales. Devoluciones de
IGV por las compras internas. Exoneración de Tributos Aduaneros.
Tratamiento Tributario a las Importaciones: Los niveles arancelarios. Niveles arancelarios de excepción.
6. METODOLOGÍA
El curso se desarrolla a través de la plataforma de aprendizaje que se usa como principal medio para el
desarrollo de las sesiones sincrónicas que son complementadas con recursos y materiales que se publican a lo
largo del curso para fomentar el desarrollo de aprendizajes significativos. Por otro lado, el estudiante dispone en
la plataforma de un espacio de foro de consultas para resolver las dudas académicas a lo largo del curso.
Finalmente, las actividades de evaluación se desarrollan de acuerdo con lo señalado en el sílabo a través de la
plataforma de aprendizaje (aprendizaje para la era digital).
7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
El cálculo del promedio final se hará de la siguiente manera:
(15%)TA1 + (15%)TA2 + (15%)TA3 + (15%)TA4 + (20%)PA + (20%)TF
Donde:
Tipo Descripción Semana Observación
TA1 TAREA 4 De manera individual, se presenta un caso empresarial donde se haya
ACADÉMICA 1 vulnerado o se pueda vulnerar la normatividad nacional en materia comercial
con especial énfasis sobre la libertad de empresa, libre competencia y
competencia desleal.
TA2 TAREA 8 Evaluación flexible. Se presenta un análisis de la aplicación de instrumentos
ACADÉMICA 2 comerciales, su forma de circulación y sus formas de pago y contratos
mercantiles por una empresa específica.
TA3 TAREA 12 Evaluación flexible. A modo de investigación, se presenta un análisis de los
ACADÉMICA 3 tipos de impuestos que están obligados a pagar los contribuyentes como
personas naturales y jurídicas según su tipo. El mejor trabajo de la carrera será
presentado en el ciclo de conferencias estudiantiles como parte de las
actividades de RSU.
TA4 TAREA 16 De manera individual, se presenta un análisis de la obligación y deuda
ACADÉMICA 4 tributaria, las penalidades y el procedimiento coactivo para un regímenes
tributarios específico.
PA PARTICIPACIÓN 17 Promedio de participación en foros, lecturas y otras actividades asignadas por
EN CLASE el docente. Evaluación flexible.
TF TRABAJO FINAL 18 Evaluacion flexible
Indicaciones sobre Fórmulas de Evaluación:
1. La nota mínima aprobatoria final es de 12.
2. En este curso, no aplica examen rezagado.
3. En este curso, ninguna nota se reemplaza.
4. En las evaluaciones flexibles, el estudiante debe elegir si desarrollarla de manera individual o grupal.
8. FUENTES DE INFORMACIÓN
Bibliografía Base:
Fayos Gardó, Antonio. Manual de derecho de obligaciones y contratos. Dykinson.
[Link]
Cevallos Vásquez, Víctor - Autor. Nuevo compendio de derecho societario. Tomos I-III (3a. ed.).
Corporación de Estudios y Publicaciones. [Link]
biblionumber=37522
Bibliografía Complementaria:
Coronado, Manuel. Nociones de derecho comercial II. Universidad Abierta para Adultos (UAPA).
[Link]
Rocco, Alfredo. Principios de derecho mercantil. Valleta Ediciones. [Link]
bin/koha/[Link]?biblionumber=30128
9. COMPETENCIAS
Carrera Competencias específicas
Administración de Empresas
Gestión Comercial
Administración de Negocios
[Link] DE ACTIVIDADES
Actividades y
Unidad de aprendizaje Semana Sesión Tema
evaluaciones
Régimen económico peruano
Exposición de los
temas de clase
1
Desarrollo de
actividades
1
Libertad de empresa
Exposición de los
temas de clase
2
Desarrollo de
actividades
Naturaleza jurídica y fundamentos
Exposición de los
jurídicos de la empresa La persona
temas de clase
3 natural y la persona jurídica: conceptos,
Desarrollo de
características y diferencias.
actividades
2
El Comercio. Naturaleza jurídica.
Exposición de los
temas de clase
4
Desarrollo de
Unidad 1 actividades
Libertad económica y
empresa
La Legislación Comercial en el Perú: el
Exposición de los
código de comercio
temas de clase
5
Desarrollo de
actividades
3
Protección a la libre competencia.
Exposición de los
temas de clase
6
Desarrollo de
actividades
Competencia desleal – Regulación y
Exposición de los
nuevas tendencias Entidades de
temas de clase
7 autorregulación y supervisión del
Desarrollo de
mercado
actividades
4
Evaluación
TAREA ACADÉMICA
8
1
Los Títulos Valores. Clasificación.
Exposición de los
temas de clase
9
Desarrollo de
actividades
5
La Ley de Títulos Valores.
Exposición de los
temas de clase
10
Desarrollo de
actividades
La Letra de Cambio.
Exposición de los
temas de clase
11
Desarrollo de
actividades
6
El Cheque. El pagaré.
Exposición de los
temas de clase
12
Desarrollo de
Unidad 2 actividades
Los títulos valores y los
contratos mercantiles
Los Contratos Mercantiles.
Exposición de los
temas de clase
13
Desarrollo de
actividades
7
La Compra y Venta. El Leasing.
Exposición de los
temas de clase
14
Desarrollo de
actividades
El Factoring. Seguros.
Exposición de los
temas de clase
15
Desarrollo de
actividades
8
Evaluación
TAREA ACADÉMICA
16
2
Contribuciones. Tasas.
Exposición de los
temas de clase
17
Desarrollo de
actividades
9
Impuesto a la renta de empresas
Exposición de los
temas de clase
18
Desarrollo de
actividades
Impuesto a la renta. Impuesto a la renta
Exposición de los
de personas naturales.
temas de clase
19
Desarrollo de
actividades
10
Impuesto General a las Ventas.
Exposición de los
Regímenes generales del IGV.
temas de clase
20
Desarrollo de
Unidad 3 actividades
Impuestos nacionales
Impuestos Aduaneros
Exposición de los
temas de clase
21
Desarrollo de
actividades
11
Impuesto Selectivo al Consumo
Exposición de los
temas de clase
22
Desarrollo de
actividades
Impuestos Municipales
Exposición de los
temas de clase
23
Desarrollo de
actividades
12
Evaluación
TAREA ACADÉMICA
24
3
La Administración Tributaria
Exposición de los
temas de clase
25
Desarrollo de
actividades
13
La obligación tributaria. La deuda
Exposición de los
Tributaria.
temas de clase
26
Desarrollo de
actividades
Los administrados o contribuyentes.
Exposición de los
Actos de la Administración tributaria.
27 temas de clase
Desarrollo de
actividades
14
Los Regímenes Tributarios: Régimen
Exposición de los
Único. Simplificado R.U.S. Régimen
temas de clase
28 MYPE.
Desarrollo de
actividades
Procedimientos tributarios.
Exposición de los
temas de clase
29
Desarrollo de
actividades
15
Unidad 4 Régimen Especial
Exposición de los
El sistema Tributario
temas de clase
Peruano y la 30
Desarrollo de
Administración tributaria
actividades
Régimen General
Exposición de los
temas de clase
31
Desarrollo de
actividades
16
Evaluación
TAREA ACADÉMICA
32
4
Tratamiento Tributario a las
Exposición de los
Exportaciones: Exoneración del IGV en
temas de clase
33 las Facturas Comerciales. Devoluciones
Desarrollo de
de IGV por las compras internas.
actividades
Exoneración de Tributos Aduaneros.
Tratamiento Tributario a las
Exposición de los
17 Importaciones: Los niveles arancelarios.
temas de clase.
Niveles arancelarios de excepción.
Desarrollo de
actividades.
34
Evaluación
PARTICIPACIÓN EN
CLASE
Evaluación
18 35 TRABAJO FINAL
