Perfil de OEA sufrió actualización en 2023
Proceso de certificación de inicio.
Los que no tienen certificación para poder obtenerla deben cumplor 2 requisitos el primero todos
los pasos de la regla 7.1.1 Comercio Exterior mismos requisitos para certificación IVA – IEPS,
En México hay tres tipos de certificaciones. OEA, Socios Comerciales IVA-IEPS todas tienen los
mismos requisitos porque son esquemas de certificación INTEGRAL.
I. Para el caso de las personas morales, deberán estar constituidas conforme a la legislación mexicana.
II. Estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y aduaneras; asimismo haber autorizado al
SAT para hacer pública la opinión positiva sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales en términos de la
regla 2.1.24. de la RMF.
III. Tener personal registrado ante el IMSS y cumplir con la obligación de retener y enterar el ISR de los
trabajadores.
IV. No encontrarse en el listado de empresas publicadas por el SAT en términos de los artículos 69 con excepción
de la fracción VI y 69-B, cuarto párrafo del CFF.
V. Contar con certificados de sellos digitales vigentes, así como no encontrarse en alguno de los supuestos del
artículo 17-H Bis del CFF, durante los últimos doce meses, contados a partir de la fecha de presentación de la
solicitud.
VI. Tener registrados ante el SAT todos los domicilios en los que realicen actividades vinculadas con el Programa
de maquila o exportación o utilicen para el desarrollo de sus actividades económicas y de comercio exterior,
en términos de los artículos 27, apartado B, fracciones II y III del CFF y 29, fracción VIII del Reglamento
del CFF.
VII. Contar con un medio de contacto actualizado para efectos del buzón tributario, en términos del artículo 17-K,
penúltimo párrafo del CFF.
VIII. No encontrarse suspendida en el Padrón de Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores
Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
IX. Permitir en todo momento el acceso al personal de la AGACE a la visita de inspección inicial o inspecciones de
supervisión sobre el cumplimiento de los parámetros de la autorización bajo la cual se realizan las
operaciones de comercio exterior.
X. Contar con clientes y proveedores en el extranjero, directa o indirectamente vinculados con el régimen
aduanero con el que se solicita el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas y con los que hayan
realizado operaciones de comercio exterior durante los últimos doce meses, contados a partir de la fecha de
presentación de la solicitud.
XI. En su caso, contar con proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al proceso bajo el
régimen que está solicitando el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, durante los últimos seis
meses, contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
XII. Contar con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o
la prestación de servicios según se trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al menos un año de
vigencia y que aún tenga una vigencia de por lo menos ocho meses contados a partir de la fecha de
presentación de la solicitud.
XIII. No haber interpuesto por parte del SAT, querella o denuncia penal en contra de socios, accionistas,
representante legal o integrantes de la administración de la empresa solicitante o, en su caso, declaratoria de
perjuicio; durante los últimos tres años anteriores a la presentación de la solicitud.
XIV. Llevar el control de inventarios de conformidad con el artículo 59, fracción I de la Ley.
XV. Llevar la contabilidad en medios electrónicos e ingresarla mensualmente a través del portal del SAT, de
conformidad con el artículo 28, fracciones III y IV del CFF y las reglas 2.8.1.5. y 2.8.1.6. de la RMF.
XVI. Los socios o accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para actos de dominio e
integrantes de la administración, de conformidad con la constitución de la empresa solicitante, se encuentren
al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
XVII. Que sus socios o accionistas e integrantes de la administración, no se encuentren vinculados con alguna
empresa a la que se hubiere cancelado su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, de
conformidad con la regla 7.2.4., apartado A, fracciones V, VI y VII y apartado B, fracciones II y III y/o de la
regla 7.2.5., fracciones VI, VII y XI.
XVIII. Haber realizado el pago del derecho a que se refiere el artículo 40, inciso m) de la LFD, en relación con el
Anexo 19 "Cantidades actualizadas de la LFD" de la RMF vigente a la fecha de presentación de la solicitud del
registro.
Ya que se cumplen con los requisitos de la regla 7.1.1 también el segundo requisito es cumplir con
los esquemas de seguridad.
Se paga el VUCEM para pago de derechos. Asignan 2 especialistas
administrativo. Verifica cumplimiento de reglas generales
Seguridad : revisa instalaciones para verificar la seguridad
Cuando se revisa y si se detectan incumplimiento o aclaración llega un aviso al buzon tributario y
se cuenta con 15 dias para solventar
OEA mandan auditoria Si o Si, visita de validación (siempre encuentran hallazgos)
1era vez 3 meses para sustentar, si ya esta autorizada solo 20 dias!! Si no entra en un
proceso de cancelación si pasa esto no se puede aplicar hasta dentro de 5 años.
Pago de derechos cada año
Vigencia para renovación cada 2 años. Se debe hacer renovación automática 30 días antes.
Si se pasa el tiempo es certificación por primera vez.
CTPAT no manda auditoria.
Regla 7.1.6 Plazos para la emisión de Resoluciones en un plazo no mayor a sesenta días
El sat puede dar seguimiento por todos partes ya que esta vinculada la información ala Carta
Porte.
Revisa vigencia de los contratos, no enviar nada falso o alterado.
Cumplimiento del ANEXO 24.
Beneficios de OEA regla 7.3.3
REGISTROS Y CONTACTOS SE PUEDEN REVISAR EN CONTACTOS.
LOS ARREGLOS DE RECONOCIMIENTO MUTUO. Si se reciben visitas de validación por parte
de CBP (ctpat) son las que se presentan para OEA si fue menor de 3 años.
CTPAT puede haber 5 plantas dada de alta y se pueden certificar por separado
OEA es cetificada por razón social y solo aplicara a las que están por CTPAT
INFORME DE VALIDACION: en el registro OEA se deben registrar tantos perfiles como perfil de
validación si esta validado por CBP se quita la obligación. Perfil de seguridad se registra lo que te
da CTPAT.
Para lo malo( reconocimiento)CTPAT se pierde si se pierde certificación OEA.
Las empresas deben permitir la inspección en las instalaciones de las mismas y puede ser que
tambien visite a los socios comerciales para asegurarse que se cumplen los requisitos de seguridad
(subrayado verde)
CTPAT reconocimiento mutuo. Se puede mandar informe de validación OEA
CAMBIOS A PARTIR DE AGOSTO DE 2023
COMITÉ DE SEGURIDAD OEA.
COMITÉ QUE INTEGRA A UN EQUIPO DE LAS AREAS RELEVANTES PARA OEA. CADA
DEPARTAMENTO DE LA EMPRESA.(CON PODER DE GESTION)
PUNTO DE CONTACTO (LIDER DE OPINION)
ORGANIGRAMA Y COMO PLUS CREAR UN ACTA DE FORMACION
DONDE SE DESIGNEN RESPONSABILIDADES Y SE ACEPTEN
EL COMITÉ DE SEGFURIDAD DEBE DE SEGUIR UNA METODOLOGIA (NORMA ISO 31000) PROCESO
DE GESTION PARA PODER IDENTIFICAR RIESGOS.
RESPONSABILIDADES DEL COMITÉ
1. Analizar riesgos
2. Auditar
3. DOCUMENTAR
4.
PROGRAMA OEA DEBE FUNCIONAR AUTOMATICAMENTE
SE DEBE ACTUALIZAR CADA AÑO Y LA MATRIZ DEBE DE CAMBIAR CADA AÑO PARA
IDENTIFICAR EL ANALISIS, LOS ANALISIS DE RIESGOS DEBEN VARIAS
INCUMPLIMIENTO EN ANALISIS DE RIESGOS
INCUMPLIMIENTO EN AUDITORIAS INTERNAS,
TODOS LOS SOCIOS COMERCIALES DEBEN SER AUDITADOS.
capacitación que requiere OEA
Concientización sobre amenazas, que todo el personal pueda identificar amenazas de
seguridad.
