CONSTRUCCIONES ANDINAS SA
Estado de Flujos de Efectivo
Al 31 de Diciembre 2011
(En Nuevos Soles)
Metodo Directo
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 660,000.00
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios (397,620.00)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (83,985.60)
Pago de tributos (63,118.00)
Pago de intereses y rendimientos (18,000.00)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
97,276.40
Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo (8,925.00)
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
(8,925.00)
Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obt. por emis. de valores u otras oblig. de LP
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o canc. de valores u otras oblig. de LP
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
-
Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
88,351.40
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 110,000.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 198,351.40
Metodo Indirecto
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de
Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio 26,000.00
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período 10,000.00
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias 1,000.00
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado (1,000.00)
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar -
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
36,000.00
Provenientes de la Actividad de Operación
23,834.40
- 61,276.40
69 COSTO DE VENTAS 527,330.80
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO “COM
AL 31 DE DICIEMBRE
METODO INDIRECT
Saldos Variación
Cta CUENTAS / RUBROS
12/31/2017 12/31/2016 Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22,000.00 3,000.00 19,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 22,000.00 23,000.00 -
20 MERCADERÍAS 35,000.00 34,000.00 1,000.00
#N/A -
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 126,000.00 72,000.00 54,000.00
Total de activo 205,000.00 132,000.00
4017 Impuesto a la renta 10,000.00 10,000.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 7,000.00 9,000.00 2,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 35,000.00 26,000.00 -
4531 Bonos emitidos 84,000.00 53,000.00 -
50 CAPITAL 52,000.00 20,000.00 -
502 Acciones en tesorería - 10,000.00 - 5,000.00 5,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 27,000.00 19,000.00 -
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO -
Total Pasivo y Patrimonio 205,000.00 132,000.00
Eliminaciones y ajustes
Utilidad del ejercicio
PERDIDA VENTA ACTIVO
Pago de dividendos
Emisión de acciones comunes para retirar bonos por pagar
Emisión de acciones comunes para retirar bonos por pagar
Entradas de efectivo por la emisión de acciones comunes
Compra de acciones en tesorería
VENTA ACTIVO FIJO
Depreciacion del periodo
Adquisicion Propiedad , planta y equipo
81,000.00
AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
PAGO A CUENTA DEL IR
Asientos extracontable metodo indirecto
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
Número correlativo del asiento Glosa o descripción de
la operación Código Denominación
Glosa o descripción de
Número correlativo del asiento
la operación Código Denominación
1 Reversiòn de la utilidad 59 RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad del ejercicio
2 Reversiòn de la Depreci 33
Depreciaciòn del ejercicio
Datos de las transacciones para 2017: Importe
Compra de equipo 140,000
Pago de dividendos 18,000 44,000.00 45,000.00
Emisión de acciones comunes para retirar bonos por pagar 13,000
Emisión de bonos por pagar para solicitar efectivo en prés 44,000
Entradas de efectivo por la emisión de acciones comunes 19,000
Entradas de efectivo por la venta de equipo (valor en libros 74,000
Compra de acciones en tesorería 5,000
- 527,330.80
-
JA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO “COMERCIALIZADORA EL SOL” S.A.C.
AL 31 DE DICIEMBRE 2017
METODO INDIRECTO
Variación Ajuste Saldo Actividades
Operación
Haber Debe Haber
- (19,000.00)
1,000.00 1,000.00 1,000.00
- (1,000.00) (1,000.00)
- - -
- 10,000.00 2 140,000.00 3 -
74,000.00 4
2,000.00 5
-
- - -
- (2,000.00) (2,000.00)
9,000.00 9,000.00
31,000.00 44,000.00 6 (13,000.00)
32,000.00 32,000.00 - -
- 5,000.00 - -
8,000.00 26,000.00 1 18,000.00 - -
- - -
- -
- -
26,000.00 1 26,000.00 26,000.00
2,000.00 5 2,000.00 2,000.00
18,000.00 (18,000.00)
44,000.00 6 44,000.00
13,000.00 13,000.00
19,000.00 19,000.00
5,000.00 (5,000.00)
74,000.00 4 74,000.00
10,000.00 2 10,000.00 10,000.00
140,000.00 3 (140,000.00)
81,000.00 - 36,000.00
351,000.00 351,000.00
45,000.00
44,000.00
MOVIMIENTO
Parcial Debe Haber
Parcial Debe Haber
ULTADOS ACUMULADOS 26,000.00
26,000.00
10,000.00
aciòn del ejercicio 10,000.00
ASIENTO DE REVERSION
1 DEBE HABER
Pago de dividendos 18,000
59 18,000
2 DEBE HABER
59 42,000
Reversiòn de la utilidad 42,000
3
33 10000
Depreciaciòn del ejercicio 10000
4
33 -74,000
Entradas de efectivo por 74,000
16 X
75 X
68 2000
33 2000
Actividades
Inversión Financiamiento
METODO INDIRECTO
9,000.00 Actividades de Operación
(13,000.00) Utilidad del Ejercicio
(+) Ajustes a la utilidad del ejercicio
Perdida por venta activo
Depreciación Acumulada
Cargas Diferidas Aplicadas
Provisión de Beneficios Sociales
Perdida por robo de mercadeerías
(18,000.00) Provisión Cuentas Incobrable
44,000.00 (-)
13,000.00 Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
19,000.00 Aumento de Cuentas por cobrar comerciales
(5,000.00) Aumenento otras cuentas por cobrar
74,000.00 Aumento de las Existencias
Aumento de las Gastos pagados por anticipado
(140,000.00) Aumento de Tributos por Pagar
(66,000.00) 49,000.00 Disminución de cuentas por pagar diversas
19,000.00 Disminución cuentas por pagar
3,000.00 Aumento de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
22,000.00 las Actividades de Operación
- Actividades de Inversión
Cobro por venta activo fijo
Pago por compra de activo fijo
Pagos por compra de valores
Actividades de Financiamiento
Disminución de efectivo y equivalente de efectivo provenientes
(-) de las Actividades de Inversión
(-)
Ingreso por prestamo de socios
Amortización de prestamos obtenidos
Pago de dividendos
Disminución de efectivo y equivalente de efectivo prove
Disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el
O
26,000.00
-
2,000.00
10,000.00
-
-
l Activo y Pasivo
1,000.00
-
(1,000.00)
-
-
-
(2,000.00)
ectivo provenientes de
36,000.00
74,000.00
(140,000.00)
-
e efectivo provenientes
(66,000.00)
-
(30,000.00)
-
-
