CURSO CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
INTEGRANTES: Araujo Maricielo
Carbajal Andre
Henriquez Leonardo
Valdez Maira
Valverde Estrellita
Velásquez Michael
VENTA DE ACCIONES
La empresa CRIS S.A. oferta 1000 acciones a un valor de S/. 17.50 C/U. La empresa CAPRICHO S.R.L. co
500 acciones en el mes de febrero proyectados para la venta en agosto
En el mes de julio, la Bolsa de Valores reporta una cotización de S/20.00 por cada acción
Al 30 de agosto, CAPRICHO S.R.L. vende sus acciones por S/.15.00 C/U
empresa CAPRICHO S.R.L. compra
venta en agosto
S/20.00 por cada acción
por S/.15.00 C/U
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC: 20564537549
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAPRICHO S.R.L.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 2/14/2024 COMPRA DE ACCIONES 11 INVERSIONES FINANCIERAS S/ 8,750.00
112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
11211 COSTO
PAGO DE LAS ACCIONES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 8,750.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
2 7/12/2024 REGISTRO DE LA GANANCIA 11 INVERSIONES FINANCIERAS S/ 1,250.00
112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
11212 VALOR RAZONABLE
56 RESULTADOS NO REALIZADOS S/ 1,250.00
RESULTADO EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA LA
563 NEGOCIACIÓN
5631 GANANCIA
REGISTRO EN LOS INGRESOS 56 RESULTADOS NO REALIZADOS S/ 1,250.00
RESULTADO EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA LA
563 NEGOCIACIÓN
5631 GANANCIA
77 INGRESOS FINANCIEROS S/ 1,250.00
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
3 8/15/2024 VENTA DE LAS ACCIONES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 7,500.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
56 RESULTADOS NO REALIZADOS S/ 2,500.00
RESULTADO EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA LA
563 NEGOCIACIÓN
5632 PÉRDIDA
11 INVERSIONES FINANCIERAS S/ 10,000.00
112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
11212 VALOR RAZONABLE
REGISTRO EN LOS GASTOS 67 GASTOS FINANCIEROS S/ 2,500.00
677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
6772 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
56 RESULTADOS NO REALIZADOS S/ 2,500.00
RESULTADO EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA LA
563 NEGOCIACIÓN
5631 GANANCIA
DESTINO DEL GASTO 97 GASTOS FINANCIEROS S/ 2,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 2,500.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ 26,250.00 S/ 26,250.00
VENTA DE ACCIONES
Empresa Roggelio S.A
Roggelio S.A compra 100 acciones por un valor de 50 soles el 1 de
marzo del 2020 para ser vendidas el 10 de agosto del 2021. Para su
venta se cotiza el 26 de julio en la bolsa de valores con el valor de 47
soles
Valor de cotizacion de acciones el 26 de julio del 2021 S/ 4,700.00
valor de las acciones compradas el 1 de marzo del 2020 S/ 5,000.00
Disminucion del valor -S/ 300.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC: 20564538549
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ROGGELIO
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 3/1/2020 COMPRA DE ACCIONES 30 INVERSIONES MOBILIARIAS S/ 5,000.00
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL-COSTO
30221 COSTO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 5,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
2 7/26/2021 COTIZACIÓN DE ACCIONES 56 RESULTADOS NO REALIZADOS S/ 300.00
563 RESULTADOS EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIACION
5632 PÉRDIDA
30 INVERSIONES MOBILIARIAS S/ 300.00
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL- COSTO
30222 VALOR RAZONABLE
97 GASTOS FINANCIEROS S/ 300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 300.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
3 8/10/2021 VENTA DE ACCIONES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 4,700.00
104 CUENSTAS CORRIENTES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS S/ 300.00
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL
30222 VALOR RAZONABLE
30 INVERSIONES MOBILIARIAS S/ 5,000.00
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL
30222 VALOR RAZONABLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 4,700.00
104 CUENTAS CORRIENTES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
77 INGRESOS FINANCIEROS S/ 4,700.00
773 DIVIDENDOS
S/ 15,300.00 S/ 15,300.00
