sumarlos intereses
feb-dic en 2024
y luego 2025
INVERSION INICIAL
Concepto Monto
3 meses d renRenta del local (incluido mantenimiento) $ 75,000
Remodelación del local $ 1,400,000
Servicios (agua, luz, etc.) $ 210,000
modificar Equipo y mobiliario $ 2,520,000
Suministros y productos $ 840,000
Permisos de funcionamiento $ 44,800
modificar Gastos de publicidad $ 33,600
$ -
Gastos operativos al iniciar $ 210,000
Total Inversion Inicial $5,333,400
SERVICIOS 1er AÑO
modificar y
agregar costo
de venta Servicio Precio ProM Cantidad Estimada por Día
Cortes de Cabello $280 15
luz, sueldos, planchas etc WAVES $300 12
PLANCHADO $275 12
mob oficina GEL PIES $110 14
depreciacion en 4 años GEL MANOS $160 20
10000
2500 INGRESOS DIARIOS DIAS LABORALES EN EL MESINGRESOS MENSUALES
GASTOS DE DEPRECIACIO $15,840 22 $348,480
208.3333333
INGRESOS MENSUALES MESES AL AÑO INGRESOS ANUALES
$348,480 12 $4,181,760
Egresos mensuales
Otros $120.00
Renta de local $25,000
Permisos ( anuales) $292
Préstamo bancario $15,907
Costos de mano de obra (Nómina) $35,000
Servicios (luz y agua) $400
Publicidad $1,200
Equipo de oficina $1,020
Depreciación de equipo de pelo $60
Depreciación de equipo de uñas $25
Depreciacion de equipo de computo $117
Total de egresos desglosados $79,141
INGRESOS DE SERVICIOS ANUALES
SERVICIOS 2do AÑO
Ingresos Diarios Estimados Servicio Precio Promedio Cantidad por Día Ingresos DIARIOS
$4,200 Cortes de Cabello $310 30 $9,300
$3,600 WAVES $340 27 $9,180
$3,300 PLANCHADO $315 27 $8,505
$1,540 GEL PIES $150 29 $4,350
$3,200 GEL MANOS $190 35 $6,650
$15,840 $37,985
INGRESOS DIARIOS DIAS LABORALES EN EL MESINGRESOS MENSUALES
$37,985 22 $835,670
INGRESOS MENSUALES MESES AL AÑO INGRESOS ANUALES
$835,670 12 $10,028,040
Trabajadores Sueldo semanal Trabajadores Sueldo mensual
Estilista 1 $ 3,000.00 Estilistas $ 36,000.00
Estilista 2 $ 3,000.00 Manicuristas $ 30,000.00
Estilista 3 $ 3,000.00 Contador $ 16,000.00
Manicurista 1 $ 2,500.00 Recepccionista $ 10,400.00
Manicurista 2 $ 2,500.00 Per. 1 Limpieza $ 9,600.00
Manicurista 3 $ 2,500.00 Total = $ 102,000.00
Contador $ 4,000.00
Recepccionista $ 2,600.00
Per. 1 Limpieza $ 2,400.00
Total = $ 25,500.00
SERVICIOS 3er AÑO
Servicio Precio Promedio Cantidad por Día Ingresos DIARIOS
Cortes de Cabello $335 60 $20,100
WAVES $365 42 $15,330
PLANCHADO $340 42 $14,280
GEL PIES $175 44 $7,700
GEL MANOS $215 50 $10,750
$68,160
INGRESOS DIARIOS DIAS LABORALES EN EL MES INGRESOS MENSUALES
$68,160 22 $1,499,520
INGRESOS MENSUALES MESES AL AÑO INGRESOS ANUALES
$1,499,520 12 $17,994,240
Primer año
Trabajadores Sueldos anuales
Estilistas $ 432,000.00
Manicuristas $ 360,000.00
Contador $ 192,000.00
Recepccionista $ 124,800.00
Per. 1 Limpieza $ 115,200.00
Total = $ 1,224,000.00
Cada año después de la apertura los suelos se aumentaran un 4%
SALON BEAUTY EXPRESS
FLUJO DE CAJA ANUAL
AÑOS 2022 2023 2024
(+) ENTRADAS
Ingresos
Contado $ 4,181,760.00 $ 10,028,040.00 $ 17,994,240.00
OTROS SERVICIOS $ 3,500.00 $ - $ -
TOTAL INGRESOS $ 4,185,260.00 $ 10,028,040.00 $ 17,996,264.00
(-) SALIDAS (EGRESOS)
Costos de materiales directos $ 9,591.00 $ 9,591.00 $ 9,591.00
Costo de mano de obra $ 420,000.00 $ 440,250.00 $ 480,500.00
Costos indirectos de fabricación $ 34,940.00 $ 34,953.00 $ 34,966.00
Total de Costos: $ 464,531.00 $ 484,794.00 $ 525,057.00
Gastos de administración $ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 12,300.00
Depreciación $ 2,424.00 $ 2,424.00 $ 2,424.00
Amortización de intangible $ 15,906.92 $ 15,906.92 $ 15,906.92
Gastos de venta $ 18,720.00 $ 18,720.00 $ 18,720.00
Otros gastos $ 1,800.00 $ 1,200.00 $ 950.00
Total Gastos Operativos $ 51,150.92 $ 50,550.92 $ 50,300.92
Total de egresos anuales $ 515,681.92 $ 535,344.92 $ 575,357.92
costo integral de financiamiento
- intereses pagados
Impuestos (30%) $ 154,704.58 $ 160,603.48 $ 172,607.38
(=) TOTAL DE FLUJO DE
$ 3,514,873.50 $ 9,332,091.60 $ 17,248,298.70
EFECTIVO OPERATIVO
Inversion de activos $ 2,520,000.00 $ 2,520,000.00 $ 2,520,000.00
(-) intangibles $ 44,800.00 $ 44,800.00 $ 44,800.00
(+) Valor Residual $ 504,000.00 $ 504,000.00 $ 504,000.00
(-) Cambio en el capital de trabajo $ 527,231.03 $ 1,399,813.74 $ 2,587,244.81
(+) TOTAL DE FLUJO DE
$ 926,842.48 $ 5,871,477.86 $ 12,600,253.90
CAPITAL
(=) TOTALPROYECTADO
DE FLUJO DE CAJA
$ 4,441,715.98 $ 15,203,569.47 $ 29,848,552.60
ECONÓMICO
meses
(+) ENTRADAS
Ingresos
Contado
OTROS SERVICIOS
TOTAL INGRESOS
(-) SALIDAS (EGRESOS)
Costos de materiales directos
Costo de mano de obra
Costos indirectos de fabricación
Total de Costos:
Gastos de administración
Depreciación
Amortización de intangible
Gastos de venta
Otros gastos
Total Gastos Operativos
Total de egresos anuales
Impuestos (30%)
(=) TOTAL DE FLUJO DE
EFECTIVO OPERATIVO
Inversion de activos
(-) intangibles
(+) Valor Residual
(-) Cambio en el capital de trabajo
(+) TOTAL DE FLUJO DE CAPITAL
(=) TOTAL DE FLUJO DE CAJA
PROYECTADO
ECONÓMICO
AÑO 1 1 2
$ 4,181,760.00 $ 348,480.00 $ 348,480.00
$ 3,500.00 $ 291.67 $ 291.67
$ 4,185,260.00 $ 348,771.67 $ 348,771.67
$ 9,591.00 $ 799.25 $ 799.25
$ 420,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 34,940.00 $ 2,911.67 $ 2,911.67
$ 464,531.00 $ 38,710.92 $ 38,710.92
$ 12,300.00 $ 1,025.00 $ 1,025.00
$ 2,424.00 $ 202.00 $ 202.00
$ 15,906.92 $ 1,325.58 $ 1,325.58
$ 18,720.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 1,800.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 51,150.92 $ 4,262.58 $ 4,262.58
$ 515,681.92 $ 42,973.49 $ 42,973.49
$ 154,704.58 $ 12,892.05 $ 12,892.05
$ 3,514,873.50 $ 292,906.13 $ 292,906.13
$ 2,520,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00
$ 44,800.00 $ 3,733.33 $ 3,733.33
$ 504,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00
$ 527,231.03 $ 43,935.92 $ 43,935.92
$ 926,842.48 $ 77,236.87 $ 77,236.87
$ 4,441,715.98 $ 370,143.00 $ 370,143.00
12
SALON BEAUTY EXPRESS
FLUJO DE CAJA MENSUAL
3 4 5 6
$ 348,480.00 $ 348,480.00 $ 348,480.00 $ 348,480.00
$ 291.67 $ 291.67 $ 291.67 $ 291.67
$ 348,771.67 $ 348,771.67 $ 348,771.67 $ 348,771.67
$ 799.25 $ 799.25 $ 799.25 $ 799.25
$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 2,911.67 $ 2,911.67 $ 2,911.67 $ 2,911.67
$ 38,710.92 $ 38,710.92 $ 38,710.92 $ 38,710.92
$ 1,025.00 $ 1,025.00 $ 1,025.00 $ 1,025.00
$ 202.00 $ 202.00 $ 202.00 $ 202.00
$ 1,325.58 $ 1,325.58 $ 1,325.58 $ 1,325.58
$ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 4,262.58 $ 4,262.58 $ 4,262.58 $ 4,262.58
$ 42,973.49 $ 42,973.49 $ 42,973.49 $ 42,973.49
$ 12,892.05 $ 12,892.05 $ 12,892.05 $ 12,892.05
$ 292,906.13 $ 292,906.13 $ 292,906.13 $ 292,906.13
$ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00
$ 3,733.33 $ 3,733.33 $ 3,733.33 $ 3,733.33
$ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00
$ 43,935.92 $ 43,935.92 $ 43,935.92 $ 43,935.92
$ 77,236.87 $ 77,236.87 $ 77,236.87 $ 77,236.87
$ 370,143.00 $ 370,143.00 $ 370,143.00 $ 370,143.00
7 8 9 10
$ 348,480.00 $ 348,480.00 $ 348,480.00 $ 348,480.00
$ 291.67 $ 291.67 $ 291.67 $ 291.67
$ 348,771.67 $ 348,771.67 $ 348,771.67 $ 348,771.67
$ 799.25 $ 799.25 $ 799.25 $ 799.25
$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 2,911.67 $ 2,911.67 $ 2,911.67 $ 2,911.67
$ 38,710.92 $ 38,710.92 $ 38,710.92 $ 38,710.92
$ 1,025.00 $ 1,025.00 $ 1,025.00 $ 1,025.00
$ 202.00 $ 202.00 $ 202.00 $ 202.00
$ 1,325.58 $ 1,325.58 $ 1,325.58 $ 1,325.58
$ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 4,262.58 $ 4,262.58 $ 4,262.58 $ 4,262.58
$ 42,973.49 $ 42,973.49 $ 42,973.49 $ 42,973.49
$ 12,892.05 $ 12,892.05 $ 12,892.05 $ 12,892.05
$ 292,906.13 $ 292,906.13 $ 292,906.13 $ 292,906.13
$ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00
$ 3,733.33 $ 3,733.33 $ 3,733.33 $ 3,733.33
$ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00
$ 43,935.92 $ 43,935.92 $ 43,935.92 $ 43,935.92
$ 77,236.87 $ 77,236.87 $ 77,236.87 $ 77,236.87
$ 370,143.00 $ 370,143.00 $ 370,143.00 $ 370,143.00
11 12
$ 348,480.00 $ 348,480.00
$ 291.67 $ 291.67
$ 348,771.67 $ 348,771.67
$ 799.25 $ 799.25
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 2,911.67 $ 2,911.67
$ 38,710.92 $ 38,710.92
$ 1,025.00 $ 1,025.00
$ 202.00 $ 202.00
$ 1,325.58 $ 1,325.58
$ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 150.00 $ 150.00
$ 4,262.58 $ 4,262.58
$ 42,973.49 $ 42,973.49
$ 12,892.05 $ 12,892.05
$ 292,906.13 $ 292,906.13
$ 210,000.00 $ 210,000.00
$ 3,733.33 $ 3,733.33
$ 42,000.00 $ 42,000.00
$ 43,935.92 $ 43,935.92
$ 77,236.87 $ 77,236.87
$ 370,143.00 $ 370,143.00
NORMAL
VIDA UTIL INVERSIÓN
AÑO TOTAL
0 -$5,333,400
1
2
3
OPTIMISTA
VIDA UTIL INVERSIÓN
AÑO TOTAL
0 -$5,333,400
1
2
3
PESIMISTA
CETES=
VIDA UTIL INVERSIÓN
TOTAL
INVERSIÓN
AÑO TOTAL
0 -$5,333,400
1
2
3
CETES= 11%
INGRESOS EGRESOS
$ 4,185,260.00 -$ 515,681.92
$ 4,813,049.00 -$ 536,309.20
$ 5,775,658.80 -$ 555,080.02
PR= 1 AÑOS 5 MESES Y 28 DIAS
-4.67
28
VPN= $5,260,866.37
TIR= 58%
CETES= 11%
INGRESOS EGRESOS
$ 4,185,260.00 -$ 515,681.92
$ 4,603,786.00 -$ 546,622.84
$ 5,294,353.90 -$ 568,487.75
PR=
VPN=
TIR=
11%
INGRESOS EGRESOS
$ 4,185,260.00 -$ 515,681.92
$ 3,975,997.00 -$ 562,093.29
$ 3,697,677.21 -$ 601,439.82
PR= 1 AÑOS 7 MESES Y 13 DIAS
-5.85
13
VPN= $3,007,269.12
TIR= 42%
FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO ACUMULADOS
-$5,333,400
$ 3,669,578.08 $ 3,669,578.08
$ 4,276,739.80 $ 7,946,317.88
$ 5,220,578.78 $ 13,166,896.66
S 5 MESES Y 28 DIAS
RENDIMIENTO ANUAL PROMEDIO DE LA INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO ACUMULADOS
-$5,333,400
$ 3,669,578.08 $ 3,669,578.08
$ 4,057,163.16 $ 7,726,741.25
$ 4,725,866.15 $ 12,452,607.40
1 AÑOS 6 MESES Y 8 DIAS
-4.92
8
$4,720,923.44
55% RENDIMIENTO ANUAL PROMEDIO DE LA INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO ACUMULADOS
FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO ACUMULADOS
-$5,333,400
$ 3,669,578.08 $ 3,669,578.08
$ 3,413,903.71 $ 7,083,481.79
$ 3,096,237.39 $ 10,179,719.17
S 7 MESES Y 13 DIAS
RENDIMIENTO ANUAL PROMEDIO DE LA INVERSIÓN
SUPUESTOS
Incremento de ventas del 15% en el año 2
Incremento de ventas del 20% en el año 3
Se estiman una inflación del 4% para el año 2 y del 3.5% para el año 3
SUPUESTOS
Incremento de ventas del 10% en el año 2
Incremento de ventas del 15% en el año 3
Se estiman una inflación del 6% para el año 2 y del 4% para el año 3
NVERSIÓN
SUPUESTOS
decremento de ventas del 5% en el año 2
Decremento de ventas del 7% en el año 3
Se estiman una inflación del 9% para el año 2 y del 7% para el año 3
SALON BEAUTY EXPRESS
Estados de flujos de efectivo - PESIMISTA
AÑOS 1 2
a) (+) ENTRADAS
Ingresos
VENTAS $4,181,760.00 $3,972,672.00
OTROS SERVICIOS $3,500.00 $ -
TOTAL INGRESOS $4,185,260.00 $3,975,997.00
(-) SALIDAS
Costos (EGRESOS)
de materiales
directos
Costo de mano de $ 9,591.00 $ 9,591.00
obra
Costos indirectos de $ 420,000.00 $ 440,250.00
fabricación $ 34,940.00 $ 34,953.00
Total dede
Gastos Costos: $ 464,531.00 $ 484,794.00
administración $ 12,300.00 $ 12,300.00
Depreciación de
Amortización $ 2,424.00 $ 2,424.00
intangible $ 15,906.92 $ 15,906.92
Gastos de venta $ 18,720.00 $ 18,720.00
Otros Gastos
Total gastos $ 1,800.00 $ 1,200.00
Operativos
Total de egresos $ 51,150.92 $ 50,550.92
anuales $ 515,681.92 $ 562,093.29
Impuestos (30%) $ 154,704.58 $ 168,627.99
(=) TOTAL DE FLUJ $ 3,514,873.50 ###
Inversion de activos $ 2,520,000.00 ###
(-) intangibles $ 44,800.00 $ 44,800.00
(+) Valor Residual $ 504,000.00 $ 504,000.00
(-) Cambio en el capita$ 527,231.03 $ 486,791.36
(+) TOTAL DE FLUJ -$ 926,842.48 $ 697,684.36
(=) TOTAL DE FLUJ $ 2,588,031.03 ###
SS
MISTA
3
$3,853,491.84
$-
$3,856,717.09
$ 9,591.00 SUPUESTOS
$ 480,500.00 decremento de ventas del 5% en el año 2
$ 34,966.00 Decremento de ventas del 7% en el año 3
$ 525,057.00 Se estiman una inflación del 9% para el año 2 y del 7% para el año
$ 12,300.00
$ 2,424.00
$ 15,906.92
$ 18,720.00
$ 950.00
$ 50,300.92
$ 601,439.82
$ 180,431.95
$ 3,074,845.32
$ 2,520,000.00
$ 44,800.00
$ 504,000.00
$ 461,226.80
$ 552,818.52
$ 3,627,663.84
para el año 2 y del 7% para el año 3
SALON BEAUTY EXPRESS
Estados de flujos de efectivo - optimista
AÑOS 1 2
a) (+) ENTRADAS
Ingresos
VENTAS $4,181,760.00 $4,599,936.00
OTROS SERVICIOS $3,500.00 $ -
TOTAL INGRESOS $4,185,260.00 $4,603,786.00
(-) SALIDAS
Costos (EGRESOS)
de materiales
directos
Costo de mano de $ 9,591.00 $ 9,591.00
obra
Costos indirectos de $ 420,000.00 $ 440,250.00
fabricación $ 34,940.00 $ 34,953.00
Total dede
Gastos Costos: $ 464,531.00 $ 484,794.00
administración $ 12,300.00 $ 12,300.00
Depreciación de
Amortización $ 2,424.00 $ 2,424.00
intangible $ 15,906.92 $ 15,906.92
Gastos de venta $ 18,720.00 $ 18,720.00
Otros Gastos
Total gastos $ 1,800.00 $ 1,200.00
Operativos
Total de egresos $ 51,150.92 $ 50,550.92
anuales $ 515,681.92 $ 546,622.84
Impuestos (40%) $ 206,272.77 $ 218,649.13
(=) TOTAL DE FLUJ $ 3,463,305.31 ###
Inversion de activos $ 2,520,000.00 ###
(-) intangibles $ 44,800.00 $ 44,800.00
(+) Valor Residual $ 504,000.00 $ 504,000.00
(-) Cambio en el capita$ 519,495.80 $ 575,777.10
(+) TOTAL DE FLUJ -$ 883,009.52 ###
(=) TOTAL DE FLUJ $ 2,580,295.80 ###
SS
mista
3
$5,289,926.40
$-
$5,294,353.90
$ 9,591.00 SUPUESTOS
$ 480,500.00 Incremento de ventas del 10% en el año 2
$ 34,966.00 Incremento de ventas del 15% en el año 3
$ 525,057.00 Se estiman una inflación del 6% para el año 2 y del 4% para el año
$ 12,300.00
$ 2,424.00
$ 15,906.92
$ 18,720.00
$ 950.00
$ 50,300.92
$ 568,487.75
$ 227,395.10
$ 4,498,471.05
$ 2,520,000.00
$ 44,800.00
$ 504,000.00
$ 674,770.66
$ 1,762,900.39
$ 6,261,371.45
para el año 2 y del 4% para el año 3
