TABLA DE DISTRIBUCION NORMAL

Z 0 0.01 0.02 0.03 0.04

0 0 0.004 0.008 0.012 0.016
0.1 0.0398 0.0438 0.0478 0.0517 0.0557
0.2 0.0793 0.0832 0.0871 0.091 0.0948
0.3 0.1179 0.1217 0.1255 0.1293 0.1331
0.4 0.1554 0.1591 0.1628 0.1664 0.17
0.5 0.1915 0.195 0.1985 0.2019 0.2054
0.6 0.2257 0.2291 0.2324 0.2357 0.2389
0.7 0.258 0.2611 0.2642 0.2673 0.2704
0.8 0.2881 0.291 0.2939 0.2967 0.2995
0.9 0.3159 0.3186 0.3212 0.3238 0.3264
1 0.3413 0.3438 0.3461 0.3485 0.3508
1.1 0.3643 0.3665 0.3686 0.3708 0.3729
1.2 0.3849 0.3869 0.3888 0.3907 0.3925
1.3 0.4032 0.4049 0.4066 0.4082 0.4099
1.4 0.4192 0.4207 0.4222 0.4236 0.4251
1.5 0.4332 0.4345 0.4357 0.437 0.4382
1.6 0.4452 0.4463 0.4474 0.4484 0.4495
1.7 0.4554 0.4564 0.4573 0.4582 0.4591
1.8 0.4641 0.4649 0.4656 0.4664 0.4671
1.9 0.4713 0.4719 0.4726 0.4732 0.4738
2 0.4772 0.4778 0.4783 0.4788 0.4793
2.1 0.4821 0.4826 0.483 0.4834 0.4838
2.2 0.4861 0.4864 0.4868 0.4871 0.4875
2.3 0.4893 0.4896 0.4898 0.4901 0.4904
2.4 0.4918 0.492 0.4922 0.4925 0.4927
2.5 0.4938 0.494 0.4941 0.4943 0.4945
2.6 0.4953 0.4955 0.4956 0.4957 0.4959
2.7 0.4965 0.4966 0.4967 0.4968 0.4969
2.8 0.4974 0.4975 0.4976 0.4977 0.4977
2.9 0.4981 0.4982 0.4982 0.4983 0.4984
3 0.4987 0.4987 0.4987 0.4988 0.4988
 0.05 0.06 0.07 0.08 0.09
0.0199 0.0239 0.0279 0.0319 0.0359
0.0596 0.0636 0.0675 0.0714 0.0753
0.0987 0.1026 0.1064 0.1103 0.1141
0.1368 0.1406 0.1443 0.148 0.1517
0.1736 0.1772 0.1808 0.1844 0.1879
0.2088 0.2123 0.2157 0.219 0.2224
0.2422 0.2454 0.2486 0.2517 0.2549
0.2734 0.2764 0.2794 0.2823 0.2852
0.3023 0.3051 0.3078 0.3106 0.3133
0.3289 0.3315 0.334 0.3365 0.3389
0.3531 0.3554 0.3577 0.3599 0.3621
0.3749 0.377 0.379 0.381 0.383
0.3944 0.3962 0.398 0.3997 0.4015
0.4115 0.4131 0.4147 0.4162 0.4177
0.4265 0.4279 0.4292 0.4306 0.4319
0.4394 0.4406 0.4418 0.4429 0.4441
0.4505 0.4515 0.4525 0.4535 0.4545
0.4599 0.4608 0.4616 0.4625 0.4633
0.4678 0.4686 0.4693 0.4699 0.4706
0.4744 0.475 0.4756 0.4761 0.4767
0.4798 0.4803 0.4808 0.4812 0.4817
0.4842 0.4846 0.485 0.4854 0.4857
0.4878 0.4881 0.4884 0.4887 0.489
0.4906 0.4909 0.4911 0.4913 0.4916
0.4929 0.4931 0.4932 0.4934 0.4936
0.4946 0.4948 0.4949 0.4951 0.4952
0.496 0.4961 0.4962 0.4963 0.4964
0.497 0.4971 0.4972 0.4973 0.4974
0.4978 0.4979 0.4979 0.498 0.4981
0.4984 0.4985 0.4985 0.4986 0.4986
0.4989 0.4989 0.4989 0.499 0.499
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de0.97601917
Coeficiente d 0.95261342
R^2 ajustado 0.9368179
Error típico 6.27854862
Observacione 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 1 2377.39393 2377.39393 60.3090693 0.00444183
Residuos 3 118.260518 39.4201728
Total 4 2495.65445

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95.0%
Intercepción -30570.372 3998.70011 -7.64507743 0.00464731 -43296.0204 -17844.7236 -43296.0204
Variable X 1 15.4188 1.9854514 7.76589141 0.00444183 9.10020751 21.7373925 9.10020751
Superior 95.0%
-17844.7236
21.7373925
 AÑOS
DESCRIPCION 1993 2007
Poblacion Piura 1388264 1676315
Poblacion Piura Prov. 1066495 1171403
Poblacion Piura Dist. 192551 260363

POBLACIONES
Poblacion Poblacion
FACTORES inicial (P0) final (Pf)
Poblacion 1066495 1171403
Años a proyectar 14
Tasa de crecimiento 0.67

POBLACION OBJETIVO - PIURA PROVINCIA

AÑO POBLACION
2017 1,252,598
2018 1,261,021
2019 1,269,500
2020 1,278,037
2021 1,286,630
2022 1,295,282
FUENTE: INEI CENSOS NACIONALES 2007 XI DE POBLACION Y VI DE VIVIENDA.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA
TIPOS DE QUESO PROPORCION
Queso fresco 41%
Queso madurado 27%
Queso mantecoso 15%
Queso Tipo Suizo 10%
Otros tipos de queso 5%
No consumen Queso 2%
TOTAL 100%
Elaboracion propia para fines didacticos

DEMANDANTES DE QUESO FRESCO

TIPO DE DEMANDANTE PROPORCION
Restaurantes 30%
Super Mercados 30%
Cadenas Hoteleras 25%
Cadena de Tiendas 10%
Otros consumidores 5%
TOTAL 100%
fuente: Encuesta aplicada según ficha tecnica

DEMANDA DE QUESO FRESCO PIURA

Poblacion Poblacion Demanda de
Año demandante demandante queso fresco
potencial efectiva (TM)
2017 1,252,597.95 513,565.16 1,232.56
2018 1,261,020.75 517,018.51 1,240.84
2019 1,269,500.18 520,495.07 1,249.19
2020 1,278,036.64 523,995.02 1,257.59
2021 1,286,630.49 527,518.50 1,266.04
 2022 1,295,282.14 531,065.68 1,274.56
Elaboracion propia para fines didacticos

Consumo de queso fresco 41%

consumo percapita (*) 2.4
(*) Fuente: INEI Encuesta
Nacional de Presupuestos Familiares 20082009

ANALISIS DE LA OFERTA
PRODUCCION DE LECHE PARA QUESO FRESCO CORREDOR NORTE (lt)
PRODUCION
EMPRESA/ASOCIACION
LECHE (LT)
Carmen de la Frontera 2,400.00
Huancabamba 2,200.00
Sondor 1,100.00
Ayabaca 1,950.00
Sullana 1,520.00
Cajamarca 125,000.00
TOTAL PRODUCCION LT/DIA 134,170.00
Elaboracion propia para fines didacticos

PRODUCCION DIARIA DE QUESO FRESCO CORREDOR NORTE (kg)

PRODUCCION KG/DIA
EMPRESA / ASOCIACION
2012 2013 2014 2015
Carmen de la Frontera 300.00 320.00 330.00 380.00
Huancabamba 275.00 280.00 230.00 350.00
Sondor 137.50 180.00 185.00 200.00
Ayabaca 243.75 295.00 320.00 330.00
Sullana 190.00 200.00 210.00 212.00
Cajamarca 15,625.00 15,800.00 15,950.00 16,400.00
TOTAL PRODUC. KG/DIA 16,771.25 17,075.00 17,225.00 17,872.00
Elaboracion propia para fines didacticos
NOTA: 01 kg de queso se obtiene de 08 litros de leche

PRODUCCION ANUAL DE QUESO FRESCO CORREDOR NORTE (TM)

PRODUCCION (TM/AÑO)
EMPRESA / ASOCIACION 2012 2013 2014 2015
Carmen de la Frontera 108.00 115.20 118.80 136.80
Huancabamba 99.00 100.80 82.80 126.00
Sondor 49.50 64.80 66.60 72.00
Ayabaca 87.75 106.20 115.20 118.80
Sullana 68.40 72.00 75.60 76.32
Cajamarca 5,625.00 5,688.00 5,742.00 5,904.00
TOTAL PRODUCCION 6,037.65 6,147.00 6,201.00 6,433.92
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

OFERTA DE QUESO FRESCO PARA LA CIUDAD DE PIURA (TM)

PORCENTAJE PRODUCCION OFERTADA PARA EL MERCADO DE PIURA T
EMPRESA / ASOCIACION
PARA PIURA
 PORCENTAJE
EMPRESA / ASOCIACION
PARA PIURA 2012 2013 2014
Carmen de la Frontera 29% 31.32 33.41 34.45
Huancabamba 27% 26.73 27.22 22.36
Sondor 35% 17.33 22.68 23.31
Ayabaca 30% 26.33 31.86 34.56
Sullana 20% 13.68 14.40 15.12
Cajamarca 6% 337.50 341.28 344.52
TOTAL PRODUCCION TM 452.88 470.84 474.32
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

PRODUCCION HISTORICA DE QUESO FRESCO (TM)

AÑO PRODUCION
2012 452.88
2013 470.84
2014 474.32
2015 504.04
2016 513.38
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

AÑOS 5
PRODUCION
AÑOS (X) (Y) X*Y X^2
2012 452.88 911,194.56 4,048,144.00
2013 470.84 947,808.97 4,052,169.00
2014 474.32 955,276.45 4,056,196.00
2015 504.04 1,015,632.54 4,060,225.00
2016 513.38 1,034,970.05 4,064,256.00
10,070.00 2,415.46 4,864,882.57 20,280,990.00

b 15.419 15.419
a -30570.37 -30570.37

PROYECCION DE PRODUCCION DE QUESO FRESCO

AÑO PRODUCION
2017 529.35
2018 544.77
2019 560.19
2020 575.60
2021 591.02
2022 606.44

Y = 15.419X - 30570.37

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
2018 1240.84 544.77 696.08
2019 1249.19 560.19 689.00
2020 1257.59 575.60 681.98
2021 1266.04 591.02 675.02
2022 1274.56 606.44 668.12
 2016
415.00
360.00
210.00
338.00
218.00
16,500.00
18,041.00

2016
149.40
129.60
75.60
121.68
78.48
5,940.00
6,494.76

PARA EL MERCADO DE PIURA TM.

2015 2016
39.67 43.33
34.02 34.99
25.20 26.46
35.64 36.50
15.26 15.70
354.24 356.40
504.04 513.38

PRODUCIÓN DE LA OFERTA DE QUESO -TM

520
510
500
490
480
470
460
450
440
430
420
2012 2013 2014 2015 2016
DESCRIPCION UNID. MED CANTIDAD
Produccion diaria kg 280
Produccion anual 2017 TM 100.8 100.8

PRODUCCION
AÑOS
(TM.)
2018 110.88 308.00
2019 121.97
2020 134.16
2021 134.16
2022 134.16

PLAN DE PRODUCCION DE QUESO FRESCO

DEMANDA
AÑOS PRODUCCION COBERTURA
INSATISFECHA
2018 696.08 110.88 15.93%
2019 689.00 121.97 17.70%
2020 681.98 134.16 19.67%
2021 675.02 134.16 19.88%
2022 668.12 134.16 20.08%
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

Produccion Precio por Tm Ventas

Años
(TM.) (S/.) proyectadas (S/.)
2018 110.88 18,000.00 1,995,840.00
2019 121.97 18,630.00 2,272,263.84
2020 134.16 19,282.05 2,586,972.38
2021 134.16 19,282.05 2,586,972.38
2022 134.16 19,282.05 2,586,972.38
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS
 PRODUCCIO
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
N (TM)
2018 110.88 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24
2019 121.97 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16
2020 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2021 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2022 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS
Sep Oct Nov Dic

9.24 9.24 9.24 9.24

10.16 10.16 10.16 10.16
11.18 11.18 11.18 11.18
11.18 11.18 11.18 11.18
11.18 11.18 11.18 11.18
 CUADRO Nº 1
TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 420 100 42,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 263,000.00
Planta de procesamiento m2 120 950 114,000.00
Areas administrativas m2 50 950 47,500.00
Almacenes m2 50 950 47,500.00
laboratorio m2 12 1000 12,000.00
Servicios Higienicos m2 12 1000 12,000.00
Patio de Maniobras m2 100 300 30,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 28,800.00
Cerco Perimetrico ml 150 100 15,000.00
Caseta de Guardiania m2 4 450 1,800.00
Accesos y Veredas m2 40 300 12,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 333,800.00 291,800.00 sujeto a depreciacion.
 CUADRO Nº 3
VEHICULOS
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camion con Tanque de Frio Inoxidable 1 120,000.00 120,000.00
Motofurgones 2 5,000.00 10,000.00
TOTAL VEHICULOS 130,000.00

CUADRO Nº 4
MUEBLES Y ENSERES
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
ESCRITORIOS DE MADERA 6 450 2,700.00
SILLONES METÀLICOS 6 250 1,500.00
SILLAS DE MADERA 10 80 800.00
ARMARIOS 6 350 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
 CUADRO Nº 5
INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 15,000.00
Gastos en la Organización 4,000.00
Capacitacion pre operación. 2,700.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificacion Hccap 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00

Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines

didácticos, los formuladores de planes de negocios para procompite
deberán considerar todos los componentes que realmente sean
necesarios para la implementación de la propuesta productiva
 CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO COSTO TOTAL

[Link] PRIMAS E INSUMOS 132,912.00
Leche fresca 127,512.00
Insumos Complementarios 5,400.00
[Link] DE OBRA 40,800.00
Mano de Obra Directa 14,400.00
Mano de Obra Indirecta 9,600.00
Mano de obra Operación 2,700.00
Mano de Obra Administrativa 14,100.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 22,038.00
Publicidad y marketing 3,000.00
Materiales de empaque 4,410.00
Flete terrestre 3,528.00
Servicios de matenimiento y reparaciones 3,000.00
Servicios basicos 5,400.00
Utiles de oficina y limpieza 2,700.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00
 CUADRO Nº 7

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO
[Link] FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF
TOTAL INVERSIÒN
ELABORACION PROPIA
UCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
699,600.00
641,750.00
333,800.00
170,850.00
130,000.00
7,100.00
57,850.00
195,750.00
34,980.00
20,988.00
951,318.00
 CUADRO Nº 8
CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
COMPONENTES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
[Link] FIJA 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 56,950.00 56,950.00 56,950.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 19,283.33 19,283.33 19,283.33 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 65,250.00 65,250.00 65,250.00 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 82,912.10 82,912.10 82,912.10 63,628.76 120,578.76 120,578.76 202,045.43 65,250.00 65,250.00 65,250.00 951,318.00
ELABORACION PROPIA

Ejecucion financiera en la implementacion 755,568.00

capital de trabajo 195,750.00
TOTAL INVERSION 951,318.00

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO

MESES
COMPONENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
[Link] FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33.33% 33.33% 33.33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
 CUADRO Nº 9
ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
COFINANCIA
CONTRAPARTIDA
MIENTO TOTAL
CONCEPTO
Aporte del Préstamo INVERSIÓN
Procompite
AEO del AEO
[Link] FIJA 289,800.00 - 409,800.00 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 231,950.00 - 409,800.00 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 42,000.00 291,800.00 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 52,850.00 118,000.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 34,980.00 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,988.00 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 289,800.00 195,750.00 465,768.00 951,318.00
PORCENTAJE 30.46% 20.58% 48.96% 100%
 CUADRO Nº
REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

ÍNDICE DE
COSTO COSTO
PERSONAL PARTICIPACIÓ CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL
N

MANO DE OBRA DIRECTA

Personal Obrero 1 6 1,200 7,200.00
Operadores de Maquinas y equipos 1 2 1,200 2,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de Produccion 1 1 2,500 2,500.00
Almacenero 1 1 1,200 1,200.00
Chofer 1 1 1,200 1,200.00
Tecnico de control de calidad 1 1 1,500 1,500.00
MANO DE OBRA VENTA
Vendedores 1 1 1,800 1,800.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 1 3,000 3,000.00
Contador 0.5 1 2,500 1,250.00
Secretaria 1 1 900 900.00
Asesor Legal 0.5 1 2,500 1,250.00
Vigilantes 1 3 1,000 3,000.00
COSTO TOTAL ANUAL
 COSTO
TOTAL
ANUAL
S/.
115,200.00
86,400.00
28,800.00
76,800.00
30,000.00
14,400.00
14,400.00
18,000.00
21,600.00
21,600.00
112,800.00
36,000.00
15,000.00
10,800.00
15,000.00
36,000.00
326,400.00
CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN DEL PROYECTO

Servicios Basicos
Descripcion [Link] Cantidad [Link]
Luz mes 12 2,000.00
Agua mes 12 1,000.00
Telefonia mes 12 400.00
Internet mes 12 200.00
TOTAL

Útiles de oficina y Limpieza

Descripción [Link] Cantidad [Link]
Utiles de Oficina Glob 1 800.00
Articulos de Limpieza Glob 1 1,000.00
TOTAL

Materiales de Empaque
Descripción [Link] Cantidad [Link]
Empaques unidad 280 0.35
TOTAL

Fletes terrestre
Descripción [Link] Cantidad [Link]
Flete Yanaoca- Cusco Tm 0.28 200.00
Flete distribucion Tm 0.28 80.00
TOTAL

I. COSTOS DE PRODUCCION

I.1 COSTOS DIRECTOS

I.1.1 MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD [Link]
Lecha fresca lt 2464 1.15
Insumos complementarios Glob 1 120
TOTAL MATERIALES DIRECTOS

I.2 COSTOS INDIRECTOS

I.2.1 MATERIALES INDIRECTOS

CONCEPTO [Link] Cantidad [Link]
Embalaje (caja rectangular plástica ) Caja 23.33 5.00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD
ANUAL
Articulos de Limpieza Global 12,000.00
Materiales de empaque Global 35,280.00
Servicios de matenimiento y reparaciones Global 24,000.00
Servicios basicos Global 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 114,480.00

I. COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO COSTO TOTAL
I.1 COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00
I.1.1 Materiales Directos 1,063,296.00
I.1.2 Mano de Obra Directa 115,200.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 233,280.00
I.2.1 Materiales Indirectos 42,000.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 76,800.00
I.2.3 Otros costos indirectos 114,480.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,411,776.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

II. GASTOS DE OPERACIÓN

II.1 GASTOS DE VENTA

COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
MANO DE OBRA DE VENTA 21,600.00
Vendedores 21,600.00
OTROS GASTOS DE VENTA 24,000.00
Flete terrestre 28,224.00
Publicidad y Marketing 24,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 45,600.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 45,600.00
Gastos de venta 45,600.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 122,400.00
Mano de obra Administrativa 112,800.00
Utiles de Oficina 9,600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 168,000.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 Costo total
24,000.00
12,000.00
4,800.00
2,400.00
43,200.00

Costo total
9,600.00
12,000.00
21,600.00

Costo total
35,280.00
35,280.00

Costo total
20,160.00
8,064.00
28,224.00

COSTO TOTAL ANUAL

1,020,096.00
43,200.00
1,063,296.00

Costo total
42,000.00
42,000.00
OTROS COSTOS INDIRECTOS PROYECTADOS
AÑOS
CONCEPTO 1 2
Articulos de Limpieza 12,000.00 12,000.00
Materiales de empaque 35,280.00 38,808.00
Servicios de matenimiento y reparaciones 24,000.00 24,000.00
Servicios basicos 43,200.00 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS 114,480.00 118,008.00

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, POR
MATERIALES DE EMBALAJE

COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2
I.1 COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00 1,284,825.60
I.1.1 Materiales Directos 1,063,296.00 1,169,625.60
I.1.2 Mano de Obra Directa 115,200.00 115,200.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 233,280.00 241,008.00
I.2.1 Materiales Indirectos 42,000.00 46,200.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 76,800.00 76,800.00
I.2.3 Otros costos indirectos 114,480.00 118,008.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,411,776.00 1,525,833.60
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, D
AÑOS
INDIRECTOS PROYECTADOS

3 4 5
12,000.00 12,000.00 12,000.00
 42,688.80 42,688.80 42,688.80
24,000.00 24,000.00 24,000.00
43,200.00 43,200.00 43,200.00
121,888.80 121,888.80 121,888.80

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, POR LO TANTO SE INCREMENTAN

E EMBALAJE

DUCCION PROYECTADOS
AÑOS
3 4 5
1,401,788.16 1,401,788.16 1,401,788.16
1,286,588.16 1,286,588.16 1,286,588.16
115,200.00 115,200.00 115,200.00
249,508.80 249,508.80 249,508.80
50,820.00 50,820.00 50,820.00
76,800.00 76,800.00 76,800.00
121,888.80 121,888.80 121,888.80
1,651,296.96 1,651,296.96 1,651,296.96
DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, DURANTE LOS 3 PRIMEROS
S
 CUADRO

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

Factor de DEPRECIACIÓN (AÑOS)
CONCEPTO
depreciación 1 2 3
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 38,461.86 38,461.86 38,461.86
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 12,364.41 12,364.41 12,364.41
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 14,478.81 14,478.81 14,478.81
I.1.4. VEHICULOS 0.1 11,016.95 11,016.95 11,016.95
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 601.69 601.69 601.69
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 11,570.00 11,570.00 11,570.00
[Link]ÓN FIJA INTANGIBLE 0.2 11,570.00 11,570.00 11,570.00
TOTAL ( II + III) 50,031.86 50,031.86 50,031.86
 CION INTANGIBLES
ECIACIÓN (AÑOS) VALOR
4 5 RESIDUAL

- - 42,000.00
38,461.86 38,461.86 407,440.68
12,364.41 12,364.41 229,977.97
14,478.81 14,478.81 98,455.93
11,016.95 11,016.95 74,915.25
601.69 601.69 4,091.53
11,570.00 11,570.00
11,570.00 11,570.00 -
50,031.86 50,031.86 449,440.68
 PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16
I.1. COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00 1,284,825.60 1,401,788.16
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,063,296.00 1,169,625.60 1,286,588.16
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 115,200.00 115,200.00 115,200.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 233,280.00 237,480.00 242,100.00
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 42,000.00 46,200.00 50,820.00
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 76,800.00 76,800.00 76,800.00
I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS 114,480.00 114,480.00 114,480.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00
II.1. GASTOS DE VENTA 45,600.00 45,600.00 45,600.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 122,400.00 122,400.00 122,400.00
III. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ INTANG. 50,031.86 50,031.86 50,031.86
IV. GASTOS FINANCIEROS 83,358.45 83,358.45 83,358.45
PAGO DE PRESTAMO 83,358.45 83,358.45 83,358.45
TOTAL EGRESOS 1,713,166.31 1,823,695.91 1,945,278.47

costo promedio por Tonelada de queso 15,450.63 14,952.25 14,499.17

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
Costos Totales 1,713,166.31 1,823,695.91 1,945,278.47
Produccion TM 110.88 121.97 134.16
costo promedio unitario/TM 15,450.63 14,952.25 14,499.17
AÑOS
4 5
1,643,888.16 1,643,888.16
1,401,788.16 1,401,788.16
1,286,588.16 1,286,588.16
115,200.00 115,200.00
242,100.00 242,100.00
50,820.00 50,820.00
76,800.00 76,800.00
114,480.00 114,480.00
168,000.00 168,000.00
45,600.00 45,600.00
122,400.00 122,400.00
50,031.86 50,031.86
- -
- -
1,861,920.02 1,861,920.02

13,877.86 13,877.86

AÑOS
4 5
1,861,920.02 1,861,920.02
134.16 134.16
13,877.86 13,877.86
Produccion diaria kg 308
QUESOS AÑO ™ 110.88
PESO KG 1
PRECIO PROMEDIO (S/.) 18

PRODUCCION DE QUESOS
UNIDAD DE CANTIDAD POR PRECIO
DESCRIPCION MEDIDA AÑO UNITARIO INGRESO ANUAL
QUESOS Tm 110.88 18,000.00 1,995,840.00
TOTAL INGRESOS 1,995,840.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
Produccion Anual (Tm) 110.88 121.97 134.16 134.16
Precio proyectado 18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,282.05
TOTAL INGRESO 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38
ELABORACION PROPIA
Q 110.88 121.97 134.16 134.16

NOTA: CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL EN LAS VENTAS Y UN 3.5% EN EL PRECIO HASTA EL
TERCER AÑO
 5
134.16 1.10
19,282.05 1.035
2,586,972.38

134.16 NO BORRAR

% EN EL PRECIO HASTA EL
 CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38
Ventas 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38
Ingresos extraordinarios
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16
III. UTILIDAD BRUTA 584,064.00 749,958.24 943,084.22
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00
Gastos de venta 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gastos administrativos 122,400.00 122,400.00 122,400.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86
VI. UTILIDAD OPERATIVA 366,032.14 531,926.38 725,052.36
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 109,809.64 159,577.91 217,515.71
UTILIDAD NETA 256,222.49 372,348.46 507,536.65
AÑOS
4 5
2,586,972.38 3,036,413.06
2,586,972.38 2,586,972.38
449,440.68
1,643,888.16 1,643,888.16
943,084.22 1,392,524.90
168,000.00 168,000.00
45,600.00 45,600.00
122,400.00 122,400.00
50,031.86 50,031.86
725,052.36 1,174,493.04
217,515.71 352,347.91
507,536.65 822,145.12
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 3,278,784.41
INGRESOS POR VENTA 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
VALOR RESIDUAL 449,440.68
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 242,371.35
II. EGRESOS - (1,703,670.64) (1,865,377.01) (2,046,446.72) (2,029,403.87) (2,164,236.07)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN (1,411,776.00) (1,522,305.60) (1,643,888.16) (1,643,888.16) (1,643,888.16)
II.2. GASTOS DE OPERACIÒN (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (109,809.64) (159,577.91) (217,515.71) (217,515.71) (352,347.91)
II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 (951,318.00)
ACTIVO FIJO 641,750.00
ACTIVO INTANGIBLE 57,850.00
CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 (14,085.00) (15,493.50) (17,042.85) - -
GASTOS GENERALES 34,980.00
GASTOS DE SUPERVISION 20,988.00
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (951,318.00) 292,169.36 406,886.83 540,525.66 557,568.51 1,114,548.34
PRESTAMO 195,750.00
SERVICIO DE DEUDA (83,358.45) (83,358.45) (83,358.45)
ESCUDO FISCAL 8,569.01 5,610.07 2,118.53
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (755,568.00) 217,379.92 329,138.45 459,285.74 557,568.51 1,114,548.34
FUENTE: ELABORACION PROPIA

COK 20%
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 18% WACC 18.48%

VANE S/. 670,601.30

VANF S/. 636,741.78
TIRE 41%
TIRF 45%
WACC 18.48% COK
CUADRO N° CUA
EVALUACION ECONOMICA EVALUACIO
AÑO FCE FA VAN AÑO
0 (951,318.00) 1.000000 (951,318.00) 0
1 292,169.36 0.844043 246,603.61 1
2 406,886.83 0.712409 289,869.93 2
3 540,525.66 0.601304 325,020.40 3
4 557,568.51 0.507527 282,981.02 4
5 1,114,548.34 0.428375 477,444.34 5
VANE 670,601.30 VANF
TIRE 41% TIRF

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METO

VARIABLES VARIACION
Caida de la produccion en 5%
AÑO FCE FA VAN Situacion inicial 0%
0 (951,318.00) 1.000000 (951,318.00) Caída de la -5%
1 222,314.96 0.844043 187,643.47 Producción -10%
2 327,357.59 0.712409 233,212.57 -7%
Caída del Precio
3 449,981.63 0.601304 270,575.88 -12%
4 467,024.48 0.507527 237,027.49 FUENTE : Elaboracion propia
5 1,024,004.31 0.428375 438,657.56
VANE 415,798.97 Nota: considerar una caida en la produccio
TIRE 32% añ

Caida de la produccion en 10%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 152,460.56 0.84 128,683.33
2 247,828.36 0.71 176,555.21
3 359,437.60 0.60 216,131.37
4 376,480.45 0.51 191,073.96
5 933,460.27 0.43 399,870.78
VANE 160,996.64
TIRE 24%

Caida del precio en 7%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 194,373.20 0.84 164,059.41
2 295,545.90 0.71 210,549.62
3 413,764.02 0.60 248,798.08
4 430,806.87 0.51 218,646.08
5 987,786.69 0.43 423,142.85
VANE 313,878.04
TIRE 29%

Caida del precio en 12%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 124,518.80 0.84 105,099.27
2 216,016.66 0.71 153,892.26
 3 323,219.98 0.60 194,353.56
4 340,262.83 0.51 172,692.54
5 897,242.66 0.43 384,356.07
VANE 59,075.71
TIRE 21%
 20.00%
CUADRO N°
EVALUACION FINANCIERA
FCF FA VANF
(755,568.00) 1.00 (755,568.00)
217,379.92 0.83 181,149.93
329,138.45 0.69 228,568.37
459,285.74 0.58 265,790.36
557,568.51 0.48 268,889.14
1,114,548.34 0.40 447,911.98
636,741.78
45%

RE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE
VANE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
INICIAL
670,601.30 41%
415,798.97 32%
160,996.64 24%
313,878.04 29%
59,075.71 21%

una caida en la produccion y en los precios, durante los 3 primeros

años.