A continuación se presenta el Balance de Comprobación de la Compañía Dominicos SAC.

Con base a esa información, se solicita:

1) Registrar en el Libro Diario los Asientos de cierre 4 Puntos
2) Elaborar el Estado de Situación Financiera 4 Puntos
3) Elaborar el Estado de Resultados Integrales 4 Puntos

COMPAÑÍA DOMINICOS SAC

Libro Diario
Mes de diciembre de 2022
Expresado en Soles

Debe
Fecha Descripción
S/
1
611 Variación de existencias 216,650
69 Costo de ventas
Por la tranferencia del costo de ventas

2
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 90,450
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de venta
Por la cancelación de las cuentas del Elemento 9

3
70 Ventas - Mercaderías 429,339
74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
611 Variación de existencias
80 MARGEN COMERCIAL

Por la transferencia de las cuentas de ventas y variación

de existencias, a fin de determinar el márgen comercial

4
80 MARGEN COMERCIAL 162,300
601 Compras - Mercaderías

Por la transferencia de la cuenta compras, a fin de

determinar el Margen Comercial

5
80 MARGEN COMERCIAL 190,589
82 VALOR AGREGADO

Por la transferencia del Márgen Comercial a la cuenta

del Valor Agregado

6
82 VALOR AGREGADO 25,970
63 Gastos por servicios

Por la transferencia de la cuenta Servicios Prestados por Terceros, a fin de determinar el

Valor Agregado
 7
82 VALOR AGREGADO 164,619

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE

EXPLOTACIÓN
Por la transferencia del Márgen Comercial a la cuenta
del Valor Agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE 66,123

EXPLOTACIÓN
62 Gastos de personal
64 Gastos por tributos
Por la transferencia de la cuenta Servicios Prestados por Terceros y gastos de tributos, a
fin de determinar el
Valor Agregado

9
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE 98,496
EXPLOTACIÓN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Por la transferencia del Excedente (Insuficiencia) bruto
de explotación al Resultado de explotación

10
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
75 Otros ingresos 90,650
65 Otros gastos de gestión
68 Valuación y deterioro de activos
Por la determinación del Resultado de Explotación

11
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 173,511
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO
Por la transferencia del Resultado de explotación a la
cuenta Resultado antes de participación e impuestos

12
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO 3,390
77 Ingresos financieros 16,840
67 Gastos financieros
Por la transferencia de la cuenta Ingresos financieros y
Gastos financieros, a fin de determinar el Resultado antes de Participación e Impuesto

13
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO 170,121
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Por la transferencia del Resultado antes de participación e impuestos a la cuenta
Resultados del ejercicio

14
88 IMPUESTO A LA RENTA 50,186
4017 Gobierno Nacional - Impuesto a la renta
Por la determinación del Impuesto a la renta del ejercicio

15
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 50,186
88 IMPUESTO A LA RENTA
Por la transferencia del impuesto a la renta a la cuenta
Resultados del ejercicio

16
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 119,935
59 RESULTADOS ACUMULADOS
Por la transferencia de los Resultados del ejercicio a la
cuenta de Resultados Acumulados

17
19 ESTIMACIOJN 6,010
391 Depreciación acumulada 41,677
4017 Tributos por pagar Imp. A la renta 68,608
4115 Vacaciones por pagar 14,793
42 Cuentas por pagar comerciales 56,000
45 OBIGACIONES FINACNCVIES 23,800
46 OTRAAS CUENTAS LOR PAGAR 9,060
49 PASICO DIFERIDO 10,325
50 Capital 26,200
52 CAPIRTAL ADICONAL 84,000
57 EXCEDEE DE REVAAUCIN 24,675
58 Reservas 7,900
59111 Utilidades no distribuidas 31,455
59112 Utilidad del ejercicio 119,935
10 Efecctivo y equivalente de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales
16 CUENTAS POR CRAR DIVERSS
201 Mercaderías
332 Edificaciones
334 VEHICUKIS
34 INTANIOGBLES
Por la cancelación de las cuentas del pasivo, patrimonio
y activo al cierre del ejercicio económico
2,643,793
 COMPAÑÍA DOMINICOS SAC
Haber
Balance de Comprobación
S/ Mes de diciembre de 2022
Expresado en Soles

216,650

CTA DESCRIPCIÓN

44,120
46,830
10 Efectivo y equivalente de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales
16 Cuentas por pagar diversas - Terceros
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
201 Mercaderías
22,100 332 Edificaciones
54,350 334 Vehículos
352,889 34 Intangibles

395 Depreciación acumulada

396 Amortización acumulada
40 Tributos por pagar
40 Tributos por pagar - Imp. a la renta
41 Participación de los trabajadores
162,300
42 Cuentas por pagar comerciales

45 Obligaciones financieras
46 Otras cuentas por pagar
49 Pasivo diferido
50 Capital
52 Capital adicional
57 Excedente de revaluación
190,589
58 Reservas

59111 Utilidades no distribuidas

59112 Utilidad del ejercicio
601 Compras - Mercaderías
611 Variación de existencias
62 Gastos de personal
63 Gastos por servicios
25,970
64 Gastos por tributos

65 Otros gastos de gestión

659 Otros gastos
 67 Gastos financieros
68 Valuación y deterioro de activos
69 Costo de ventas

701 Ventas - Mercaderías

164,619 74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
75 Otros ingresos
77 Ingresos financieros
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de venta

88 Impuesto a la renta
58,693 89 Utilidad del ejercicio
7,430
Totales

98,496

75,015

11,435
4,200

173,511

20,230

170,121
 50,186

50,186

119935
119,935

76,471
41,730
3,300
116,100
110,637
152,300
23,900

2,644,293
Nombre y apellido MELANIE ALEXANDRA ROJAS CAMARENA

AJUSTES
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES SALDO AJUSTADOS
(De cierre)

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

42,185 34,286 0 76,471

41,730 25,286 25,286 41,730
3,300 3,300
6,010 6,010
96,100 35,000 15,000 116,100
63,970 46,667 0 110,637
27,300 125,000 0 152,300

23,900 23,900

17,810 0 11,667 29,477

12,200 12,200
12,300 0 6,122 18,422

52,780 0 3,220 56,000

23,800 23,800
9,060 9,060
0 10,325 10,325
26,200 26,200
0 84,000 84,000
10,325 35,000 24,675

7,900 7,900

31,455 31,455

162,300 162,300
162,300 162,300 216,650
43,900 43,900
22,470 3,500 0 25,970

7,430 7,430

9,450 9,450
1,985 0 1,985
 20,230 20,230
4,200 4,200
201,650 15,000 0 216,650

407,910 0 21,429 429,339

22,100 22,100
5,650 0 85,000 90,650
16,840 16,840
87,450 0 3,500 90,950 90,950
44,120 44,120
43,330 3,500 0 46,830

879,665 879,665 300,549 300,549 1,129,603 1,129,603 307,600

 AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(De cierre) Por naturaleza Por función

HABER ACTIVO PASIVO Y COSTO / INGRESO COSTO / INGRESO

PATRIMONIO GASTO GASTO

76,471
41,730
3,300
(6,010)
116,100
110,637
152,300

23,900

(29,477)
(12,200)
18,422
50,186
14,793

56,000

23,800
9,060
10,325
26,200
84,000
24,675

7,900

31,455
119,935
162,300
54,350
58,693 14,793
25,970

7,430

9,450
1,985 1,985
 20,230 20,230
4,200
216,650 216,650

429,339 429,339

(22,100) (22,100)
90,650 90,650
16,840 16,840

44,120 44,120
46,830 46,830

50,186 50,186
119,935 119,935
307,600 476,751 476,751 514,729 514,729 514,729 514,729
 Estado de Situación Financiera

S/

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE 76,471 PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo Tributos por pagar - Imp. a la renta
41,730
Cuentas por cobrar comerciales 3,300 Participación de los trabajadores
Cuentas por pagar diversas - Terceros (6,010) Cuentas por pagar comerciales
Estimación de cuentas de cobranza dudosa 116,100 Otras cuentas por pagar
Mercaderías

PASIVO NO CORRIENTE

Total Activo corriente 231,591 Obligaciones fi

Pasivo diferido
ACTIVO NO CORRIENTE

Edificaciones 110,637
Vehículos 152,300
Intangibles
23,900
Depreciación acumulada (29,477)
Amortización acumulada (12,200) PATRIMONIO
Capital
Capital adicional
Excedente de revaluación
Reservas

Utilidades no distribuidas

Utilidad del ejercicio

Total Activo No corriente 245,160

TOTAL ACTIVO 476,751

ión Financiera

S/

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar - Imp. a la renta
68,608
Participación de los trabajadores 14,793
Cuentas por pagar comerciales 56,000
Otras cuentas por pagar 9,060
Total Pasivo corriente 148,461

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 23,800
Pasivo diferido
10325

Total Pasivo No corriente 34,125

TOTAL PASIVO 182,586

26,200
Capital adicional 84,000
Excedente de revaluación 24,675
7,900
Utilidades no distribuidas 31,455
Utilidad del ejercicio
119,935
TOTAL PATRIMONIO 294,165

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 476,751

 Estado de Resultados Integrales

VENTAS 429339
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas (22,100)

407,239
COSOT DE VENTAS (216,650)
Utilidad Bruta 190,589
Gastos Administrativos (44,120)
Gastos de venta (46,830)
Otros gastos (1,985)
Otros ingresos 90,650

Participacion de los trabajdors -14,793

Utilidad Operativa 173,511

Gastos gfinancieros -20,230
Ingreso financieros 16,840
Utilidad Antes de Impuesto 170,121
Impuesto a la renta (50,186)

Utilidad Neta 119,935

0