EDIFICIO TORRE SAN SEBASTIAN P.H.
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS - DICIEMBRE DE 2022
INFORMACIÓN GENERAL
El EDIFICIO TORRE SAN SEBASTIAN P.H. ubicado en el municipio de Medellín
identificado con el NIT.800.254.103-2, es una persona jurídica de naturaleza civil, sin ánimo
de lucro, regida por la Ley 675 de 2001, tiene la calidad de no Responsable tanto de Impuestos
Nacionales (Renta, IVA) como de Impuestos Locales (Industria y Comercio).
Cuenta con personería jurídica vigente, certificada por la Alcaldía del Municipio de Medellín
y está representada legalmente por su administradora la Señora DIANA LIA PIEDA
RAMIREZ.
OBJETO:
Su principal objeto es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes,
manejar los asuntos de interés común de los propietarios de bienes privados y cumplir y hacer
cumplir la ley y el reglamento de la Propiedad Horizontal.
RECURSOS PATRIMONIALES:
Están conformados por los ingresos provenientes de expensas comunes ordinarias y
extraordinarias, multas, intereses, fondo de imprevistos y demás bines e ingresos, adquiridos
lícitamente para el cumplimiento de su objeto.
ORGANOS DE ADMINISTRACIÓN:
La dirección y administración del Edificio está representada en su máximo órgano que es La
Asamblea General de Copropietarios, en el Consejo de Administración y en la Administradora,
quien actúa como su Representante Legal.
BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES
Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con las normas de información financiera
para Microempresas, contenidos en el Decreto 2706 de 2012, y otras normas que lo modifican,
adicionan, complementan o sustituyen que son las aplicables según la Ley Colombiana a las
Propiedades Horizontales.
Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias y otros ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo
de los copropietarios y que cubren las expensas necesarias para la administración del Edificio.
Los otros ingresos proceden de Aprovechamientos de las Zonas Comunes, Rendimientos
financieros, intereses de mora causados a cargo de los copropietarios, y de otros ingresos de
menor cuantía.
Activos
Representan los recursos obtenidos por la copropiedad como resultado de sus operaciones y de
cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.
Efectivo y equivalente al efectivo
Incorpora la existencia de dinero con disponibilidad inmediata y cuyos depósitos realizados
están en el banco AV VILLAS.
Deudores y otras cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el valor registrado en la
factura o documento equivalente. Los saldos de Cuentas por Cobrar corresponden a partidas
corrientes adeudadas por los copropietarios.
Pasivos
Obligaciones a cargo de la copropiedad originadas en la operación ordinaria de sus actividades.
Acreedores y otras cuentas por pagar
Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por lo
general son exigibles en el corto plazo. Estos pasivos se contabilizan generalmente por su costo
o por el valor acumulado de los saldos por pagar.
Patrimonio
Corresponde al valor residual de los Activos y los pasivos del periodo, está representado por
los excedentes del periodo y de periodos anteriores, los cuales pueden ser apropiados como
reservas y seguir siendo parte del patrimonio, ya sea por disposición expresa contenida en el
reglamento o por la apropiación de la asamblea de propietarios.
NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja menor 500,000
BANCO CAJA SOCIAL Recaudos 8.773.215
BANCO CAJA SOCIAL Reserva 9.599.558
TOTAL 18.872.773
Caja menor utilizada para pagos de menor cuantía cuenta con un fondo de $500.000.
La cuenta BANCO CAJA SOCIAL terminada en 048 es utilizada para el recaudo de las cuotas
de administración y el pago a proveedores a la fecha con un saldo de $8.773.215.
La cuenta BANCO CAJA SOCIAL terminada en 1864 es utilizada para atender las emergencias
que contempla la ley 675 de 2001 en su artículo 35, actualmente tiene saldo de $9.599.558. En
esta cuenta se recaudó cuota extra para pintura del Edificio.
Todas las cuentas bancarias se encuentran conciliadas con los respectivos extractos bancarios
expedidos por el banco.
Los recaudos que no han sido identificados se contabilizaron con su contrapartida a la cuenta
del pasivo 28104005 CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR (Ver Nota 6).
NOTA 2. DEUDORES
A la fecha de corte de 31 de diciembre de 2022 los Copropietarios adeudaban las siguientes
sumas
POR CUOTAS DE ADMINISTRACION $10.292.032
POR CUOTAS EXTRAORDINARIAS $16.156.400
POR INTERESES DE MORA $10.148.900
POR APROVECHAMIENTOS $ 338.200
=========
TOTAL DEUDORES $36.935.532
NOTA 3. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Este rubro contiene la MODERNIZACIÓN DEL ASCENSOR que se llevó a cabo en el año
2022. El valor de $27.373.310 corresponde al valor que aún queda por amortizar y se difiere en
varios años porque no debe afectar un solo ciclo contable sino el tiempo que se estime va a
alargar la vida útil del bien intervenido.
NOTA 4. ACREEDORES
HONORARIOS: se adeudan los servicios contables $600.000 de dos meses.
NOTA 5. RESERVAS
El Edificio cuenta con una Reserva para Fondo de Imprevistos de $10.939.138. en
cumplimiento de la Ley 675 de 2001.
NOTA 6. RESULTADOS DE EJERCICIOS
En los Resultados de los Ejercicios tenemos un valor negativo de $29.491.191 por ser Déficit
de periodos anteriores, es decir que los Gastos fueron superiores a los Ingresos.
Por el contrario, en el Resultado del Ejercicio 2022 se presenta un Excedente de $21.716.764
esto se debe al cobro de Cuota Extra para pintura del edificio que se facturó en el mes de
noviembre.
NOTA 7. INGRESOS
Cuotas de administración facturadas durante el año 2022 para cubrir con los gastos ejecutados
en la misma vigencia.
41701005 CUOTAS DE ADMINISTRACION $ 146.044.200
41701010 CUOTA EXTRAORDINARIA PINTURA $ 32.799.500
En otros ingresos tenemos en DESCUENTOS POR PRONTO PAGO $11.731.777 otorgados
por la compañía de vigilancia COTRASER.
En interés de mora viene un saldo de $15.133.938, en gran porcentaje corresponde al cobro al
P16 JAIRO LOPEZ TRUJILLO por valor $12.873.400
NOTA 9. GASTOS
Los gastos se generan en la actividad ordinaria del funcionamiento y mantenimiento del
Edificio y pueden implicar la salida o disminución del valor de los Activos (Salida de Bancos)
o el incremento de los Pasivos (Cuentas por Pagar).
Se reconoce un gasto en el Estado de Resultados cuando:
a. Se incurre en un desembolso que no tiene beneficios económicos futuros.
b. Tienen una base de asociación directa entre los costos incurridos y la obtención de
partidas específicas de ingresos.
c. Los gastos están representados por las erogaciones necesarias causadas por la
administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia,
seguridad y conservación de los bienes comunes, de acuerdo con el reglamento de
propiedad horizontal y la normatividad vigente.
RELACION DE GASTOS ORDENADOS DE MAYOR A MENOR PESO
FONDO DE IMPREVISTOS $ 1.400.800 1%
MTTO ASCENSOR $ 2.306.800 1%
BOMBAS Y TANQUES $ 3.120.000 2%
SEGUROS COPROPIEDAD $ 3.406.032 2%
ASESORIA CONTABLE $ 3.600.000 2%
DIVERSOS $ 4.070.032 2%
SERVICIOS PÚBLICOS $ 4.395.689 2%
MTTO CAMARAS $ 5.969.000 3%
MTTO ZONAS COMUNES $ 6.274.400 3%
PINTURA EDIFICIO $ 10.000.000 5%
ASEO ZONAS COMUNES $ 10.479.010 6%
MODERNIZACION ASCENSOR $ 10.528.190 6%
ADMINISTRACION $ 13.993.771 8%
VIGILANCIA $ 105.199.831 57%
TOTAL GASTOS $ 184.743.555 100%
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DIANA LIA PINEDA LUIS EDUARDO RESTREPO
Representante legal Contador
C.C. 43.506.357 Tarjeta Profesional 93479-T
C.C. 98.550.601
EDIFICIO TORRE SAN SEBASTIAN - GASTOS AÑO 2022
DIVERSOS 2%
SS. PP. 2%
CAMARAS 3%
FONDO DE IMPREVISTOS
ZONAS COMUNES 3% MTTO ASCENSOR
BOMBAS Y TANQUES
PINTURA 5% SEGUROS COPROPIEDAD
ASESORIA CONTABLE
ASEO 6% DIVERSOS
SERVICIOS PÚBLICOS
MTTO CAMARAS
VIGILANCIA MODERN ASCESOR 6% MTTO ZONAS COMUNES
57%
PINTURA EDIFICIO
ADMINISTRACION 8% ASEO ZONAS COMUNES
MODERNIZACION ASCENSOR
ADMINISTRACION
VIGILANCIA
