REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC

EJERCICIO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

CODIGO DENOMINACIÓN

10.1 Caja
10.41 Banco Crédito 02

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCA
TERMINADOS"
EJERCICIO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Televisores Sony
20.12 01 Refrigeradoras Inresa

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y
EJERCICIO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

33.21 Edificios 90,000.00

TOTALES 90,000.00

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO D

ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
002 20 MERCADERÍAS
003 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
004 50 CAPITAL
ENTARIOS Y BALANCES

DO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

JUNIOR SAC

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIO

NÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 12,400.00
002-191-1233 01 S/. 10,345.00
TOTALES

EL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS

RMINADOS"

JUNIOR SAC
METODO PROMEDIO

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

10 1,200.00 12,000.00
20 1,000.00 20,000.00
TOTALES 32,000.00

DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

NVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2023

Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 22,745.00 22,745.00 -
A 32,000.00 32,000.00 -
A 90,000.00 90,000.00 -
P - - 144,745.00
SUMAS 144,745.00 144,745.00
 SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO DEUDOR ACREEDOR
LEGAL

12,400.00 12,400.00
10,345.00 10,345.00
TOTALES 22,745.00 -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
NUMERO
LA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
001 Saldo Inicial 10.1 Caja 12,400.00
002 Venta al Contado F-001-010 12.11 Facturas, boletas y otros comprobantes po 11,800.00
003 Deposito en cuenta corriente F-001-010 10.41 Banco Crédito
004 Pago de Serv. de Telefono F-1865 46.9 Otras cargas diversas
005 Pago de Serv. de Agua F-9876 46.9 Otras cargas diversas
006 Pago de Serv. de Luz F-6542 46.9 Otras cargas diversas
007 Compra al Contado F-6542 42.11 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTALES 24,200.00

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
10.1 Caja 11,800.00
12.11 Facturas, boletas y otros comprobantes po -
-
10.41 Banco Crédito 11,800.00
42.11 Facturas, boletas y otros comprobantes p 16,520.00
46.9 Otras cargas diversas 318.60
10.1 Caja
40,438.60
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

11,800.00
118.00
94.40
106.20
16,520.00
28,638.60

ACREEDOR
-
11,800.00
-
-
-
-
28,638.60
40,438.60
 REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPR

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. FECHA FECHA DE
OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)

001 01 001 010 06

002 01 001 011 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN D

Nº REG. FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
001 01 001 5757 06
002 01 001 6498 06
003 01 001 6542 06
004 01 001 1865 06
005 01 001 9876 06
006 01 001 6542 06
GISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE DESCUENTO DENTRO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE FACTURA

APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE VENTA VENTA CORRIENTE

NÚMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL TASA %

20888888888 XXXXXXXXXXXXXXX CONTADO 10,000.00

20778788788 XXXXXXXXXXXXXXX CREDITO 40,000.00
TOTALES 50,000.00

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA DESCUENTOS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPRA O Gasto
CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, CORRIENTE
ASOCIADA
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO TASA %

20777777777 Com. Home Center 60.1 6,000.00

20666666666 Com. Home Center 60.1 12,000.00
20555555555 Luz del Sur 60.1 14,000.00
20444444444 Movistar Perú SAA 63.1 100.00
20156132132 Sedapal 63.6 80.00
20655555555 Luz del Sur 63.6 90.00
TOTALES 32,270.00
DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIÓN
DESCUENTO GRAVADA

- - 10,000.00 1,800.00 11,800.00

- - 40,000.00 7,200.00 47,200.00
- - 50,000.00 9,000.00 59,000.00

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS CONDICIONES
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
TOTAL

BASE
IMPORTE IGV
IMPONIBLE CONTADO CREDITO
- - 6,000.00 1,080.00 7,080.00 7,080.00
- - 12,000.00 2,160.00 14,160.00 - 14,160.00
- - 14,000.00 2,520.00 16,520.00 16,520.00
- - 100.00 18.00 118.00 118.00
- - 80.00 14.40 94.40 94.40
- - 90.00 16.20 106.20 106.20
- - 32,270.00 5,808.60 38,078.60 23,918.60 14,160.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL
001 001 Saldo Inicial Banco de Credito 10.4 Cuentas Corrientes
002 001 Deposito en cuenta F-001-010 Dep. 001 10.1 Caja
003 007 Cheque Nº 001 F-001-5757 Ch/001 42.11 Facturas, boletas y otros comprobantes por pa
004 007 Cheque Nº 002 Planilla de sueldos Ch/002 41.1 Remuneraciones por Pagar
005 007 Cheque Nº 002 Pago ONP Ch/102 40.32 SNP
006 007 Cheque Nº 002 Pago Essalud Ch/102 40.31 Essalud 9%
TOTALES

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
41.1 Remuneraciones por Pagar
42.11 Facturas, boletas y otros compr
10.4 Cuentas Corrientes
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

10,345.00
11,800.00
probantes por pag 7,080.00
6,090.00
910.00
630.00
22,145.00 14,710.00

DEUDOR ACREEDOR
630.00 -
910.00 -
6,090.00 -
7,080.00 -
- 14,710.00
14,710.00 14,710.00
PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

PLANILLA DE REMUNERACIONES
SUELDO TOTAL O.N.P TOTAL
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO REMUN. 13% DSCTO.
A XXXX XXXX XXXX 7,000.00 7,000.00 910.00 910.00
TOTALES 7,000.00 7,000.00 910.00 910.00
 SUELDO ESSALUD TOTAL
PAGAR 9% APORTES
6,090.00 630.00 630.00
6,090.00 630.00 630.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
Nº
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELA
SUSTENTATO
REGISTRO TIVO
RIO
(TABLA 8)

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 10.1

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.41
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.21
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.1
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.1
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.11
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 10.41
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 42.11
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 46.9
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 10.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 01 40.31
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 40.32
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 41.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.11
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 10.41
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31 62.1
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.71
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.31
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.32
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 41.1
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 94
 6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 79
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 12.11
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 70.1
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 40.11
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 60.1
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.64
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.61
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.63
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 40.11
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 42.11
8 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 46.9
9 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 20.11
9 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 61.1
10 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08 94
10 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 79
11 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida 05 69
11 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida 20.11
12 1/31/2009 Por la provisión de Depreciación 05 68.41
12 1/31/2009 Por la provisión de Depreciación 39.5
13 1/31/2009 Por la provisión de CTS 05 62.91
13 1/31/2009 Por la provisión de CTS 41.51
14 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 05 94
14 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 79
 DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 12,400.00
Banco Crédito 10,345.00
Mercaderias 32,000.00
Edificios 90,000.00
Capital Social 144,745.00
Caja 11,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 11,800.00
Banco Crédito 11,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 16,520.00
Otras cargas diversas 318.60
Caja 28,638.60
Essalud 9% 630.00
SNP 910.00
Remuneraciones por Pagar 6,090.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,080.00
Banco Crédito 14,710.00
Sueldos 7,000.00
Régimens de Prestación de Salud 630.00
Essalud 9% 630.00
SNP 910.00
Remuneraciones por Pagar 6,090.00
Gastos Administrativos 7,630.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos 7,630.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 59,000.00
Mercaderías 50,000.00
Tributos (IGV) 9,000.00
Mercaderías 32,000.00
Recibo de Teléfono 100.00
Electricidad 90.00
Agua 80.00
Tributos (IGV) 5,808.60
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 37,760.00
Otras cargas diversas 318.60
Mercaderias 32,000.00
Mercaderías 32,000.00
Gastos Administrativos 270.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos 270.00
Costo de Ventas 30,000.00
Mercaderias 30,000.00
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 2,700.00
Depreciación y Amortización Acumulada 2,700.00
CTS 7,000.00
CTS 7,000.00
Gastos Administrativos 9,700.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos 9,700.00
393,902.20 393,902.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/2/2023 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/2/2023 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/2/2023 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/2/2023 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/2/2023 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/2/2023 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2023 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

20 MERCADERÍAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2023 9 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2023 11 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 12 Por la provisión Depreciación
TOTALES
TRIBUTOS, CONTRAPREST. APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2023 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2023 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2023 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2023 7 Por La centralización del registro de VENTAS
1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2023 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2023 13 Por la provisión de CTS
TOTALES

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 2 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2023 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

50 CAPITAL
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

60 COMPRAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 9 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
TOTALES

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2023 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2023 13 Por la provisión de CTS
TOTALES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
 1/31/2023 8 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 12 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
TOTALES

69 COSTO DE VENTAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 11 Por el costo de la mercaderia vendida
TOTALES

70 VENTAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2023 10 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/31/2023 14 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
TOTALES

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2023 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2023 10 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/31/2023 14 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
12,400.00
10,345.00
11,800.00
11,800.00
28,638.60
14,710.00
46,345.00 43,348.60

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
11,800.00
59,000.00
59,000.00 11,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
32,000.00
32,000.00
30,000.00
64,000.00 30,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
90,000.00
90,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,700.00
- 2,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
630.00
910.00
630.00
910.00
9,000.00
5,808.60
7,348.60 10,540.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,090.00
6,090.00
7,000.00
6,090.00 13,090.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
16,520.00
7,080.00
37,760.00
23,600.00 37,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
318.60
318.60
318.60 318.60

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
144,745.00
- 144,745.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
32,000.00
32,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
32,000.00
- 32,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
7,000.00
630.00
7,000.00
14,630.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
100.00
90.00
 80.00
270.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,700.00
2,700.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
30,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
50,000.00
- 50,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
7,630.00
270.00
9,700.00
- 17,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
7,630.00
270.00
9,700.00
17,600.00 -

393,902.20 393,902.20
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expr
RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC
NÚMERO DE R.U.C 20313233343
PERIODO: 2023

SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 46,345.00 43,348.60

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – T 59,000.00 11,800.00
20 MERCADERÍAS 64,000.00 30,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 90,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 2,700.00
40 PENSIONES Y SALUD POR PAGAR 7,348.60 10,540.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO 6,090.00 13,090.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC 23,600.00 37,760.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCER 318.60 318.60
50 CAPITAL 144,745.00
60 COMPRAS 32,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 32,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 14,630.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T 270.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y P 2,700.00
69 COSTO DE VENTAS 30,000.00
70 VENTAS 50,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 17,600.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 17,600.00
393,902.20 393,902.20
OMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL FUNCIÓN

PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS

2,996.40 2,996.40
47,200.00 47,200.00
34,000.00 34,000.00
90,000.00 90,000.00
2,700.00 2,700.00
3,191.40 3,191.40
7,000.00 7,000.00
14,160.00 14,160.00
- -
144,745.00 144,745.00
32,000.00
32,000.00
14,630.00
270.00
2,700.00
30,000.00 30,000.00
50,000.00 50,000.00
17,600.00
17,600.00 17,600.00
271,396.40 271,396.40 174,196.40 171,796.40 47,600.00 50,000.00
2,400.00 2,400.00
FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,996.40
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 47,200.00
MERCADERÍAS 34,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 84,196.40

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 90,000.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS (2,700.00)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 87,300.00

TOTAL ACTIVOS 171,496.40

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTOS, CONTRAPREST. APORTES AL SISTEMA DE
3,191.40
PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 7,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 24,351.40

PASIVOS NO CORRIENTES 0.00

TOTAL PASIVOS 24,351.40

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 144,745.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,400.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 147,145.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 171,496.40

FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

PERÍODO: 2023
RUC: 20313233343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUNIOR SAC

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS 50,000.00
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 50,000.00

COSTO DE VENTAS (30,000.00)

TOTAL COSTOS OPERACIONALES (30,000.00)

UTILIDAD BRUTA 20,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS (17,600.00)

UTILIDAD OPERATIVA 2,400.00

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA 2,400.00

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 2,400.00