ACTIVIDAD 3
FASE I PROYECTO INTEGRADOR
Docente: EDGAR MANUEL RODRIGUEZ
Presentado por: CLAUDIA YOLANDA RODRIGUEZ MARTINEZ ID 915197
CONTABILIDAD FINANCIERA IV
NRC 40-54678
SALDOS PROYECTO INTEGRADOR I
FECHA: DICIEMBRE AÑO 1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 1
TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE SALDO HABER ACTIVOS
ACTIVO 1105 CAJA GENERAL - - ACTIVOS CORRIENTES
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS 49.130.833 - efectivo o eq. al efectivo $ 49.130.832,60
1305 Clientes (A) - - clientes $ 19.256.620,60
Clientes (B) 16.319.170 - diferidos $ 2.834.028,80
Clientes (C) 2.937.451 - TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 71.221.482,00
1355 Anticipo rte fte 2.5% 1.255.000 - ACTVIOS FIJOS
Anticipo rte ica 11.04/1000 217.709 - propiedad, planta y equipos netos $ 3.150.000,00
Anticipo rte Iva 15% 562.020 - TOTAL ACTIVOS $ 74.371.482,00
Autorrenta 200.800 - PASIVOS
Descuento tributario 598.500 - PASIVOS CORRIENTES
1435 Inventarios - - proveedores $ 9.324.900,00
1524 PPY E Computador 2.500.000 - cuentas por pagar $ 1.953.643,00
PPY E Escritorios 250.000 - impuestos $ 6.276.939,00
PPY E Silla 200.000 - TOTAL PASIVOS $ 17.555.482,00
PPY E Teléfono 200.000 - PATRIMONIO
Total ACTIVO 74.371.482 - utilidad del ejercicio $ 7.061.170,87
PASIVO 2205 Proveedores (A) - - capital social $ 40.000.000,00
Proveedores (B) - 7.507.500 utilidad acumulada $ 9.754.829,13
Proveedores (C) - 1.817.400 TOTAL PATRIMONIO $ 56.816.000,00
2335 Costos y gastos por pagar - 1.953.643 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 74.371.482,00
2365 Autorrenta - 200.800
rte fte arrendamientos 3.5% - 42.000
rte fte compras 2.5% - 811.750 ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1
2367 Retención de iva - 47.937 INGRESOS OPERACIONALES $ 50.200.000,00
2368 rte ica 11.04/1000 - 204.240 COSTO DE VENTAS $ 30.120.000,00
rte ica 9.66/1000 - 11.592 UTILIDAD BRUTA $ 20.080.000,00
2408 IVA DESCONTABLE 4.579.380 - gastos admon y ventas $ 3.264.000,00
IVA GENERADO - 9.538.000 UTILIDAD OPERACIONAL $ 16.816.000,00
Total PASIVO 4.579.380 22.134.862 gastos $ 6.276.939,00
PATRIMONIO 3105 CAPITAL AUTORIZADO 120.000.000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 10.539.061,00
CAPITAL PAGADO 20.000.000 impuesto a la ganancia $ 3.477.890,13
CAPITAL POR SUSCRIBIR 60.000.000 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 7.061.170,87
Total PATRIMONIO 80.000.000 120.000.000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales - 50.200.000
Total INGRESOS - 50.200.000
GASTO 5120 ARRENDAMIENTOS 600.000 -
5140 GASTOS DE REGISTRO 382.000 -
5195 UTILES Y PAPELERIA 1.682.000 -
5220 ARRENDAMIENTOS 600.000 -
Total GASTO 3.264.000 -
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 30.120.000 -
Total COSTOS 30.120.000 -
192.334.862 192.334.862
Total general -
SALDOS PROYECTO INTEGRADOR II
FECHA: DICIEMBRE AÑO 2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 2
TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE SALDO HABER ACTIVOS
ACTIVO 1105 CAJA MENOR 800.000 - ACTIVOS CORRIENTES
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS - 25.034.602 efectivo o eq. al efectivo -$ 24.234.602,12
1225 CDT - - clientes $ 2.417.937,40
1305 Clientes (C) 18.737.107 - diferidos $ 17.666.925,98
Clientes (D) - - inventario $ 2.668.995,80
1330 ANTICIPO PROVEEDORES - - TOTAL ACTIVOS CORRIENTES -$ 1.480.742,94
1355 Anticipo rte fte 2.5% 106.521 - ACTVIOS FIJOS
Anticipo rte ica 11.04/1000 47.040 - propiedad, planta y equipos netos $ 1.037.051.494,00
Anticipo rte Iva 15% 1.133.184 - intangibles $ 656.050.003,33
Autorrenta 159.043 - activos biologicos $ 125.000.000,00
Descuento tributario 16.150.000 - TOTAL ACTIVOS $ 1.816.620.754,40
Anticipo rte fte rendimientos 7% 71.138 - PASIVOS
1390 DETERIORO CARTERA - 16.319.170 PASIVOS CORRIENTES
1435 Inventarios 2.693.496 - proveedores $ 8.809.900,00
DETERIORO INVENTARIOS - 24.500 cuentas por pagar $ 1.915.741.741,27
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 15.500.000 - impuestos $ 12.258.337,53
1540 VEHICULOS 54.800.000 - TOTAL PASIVOS $ 1.936.809.978,80
1564 ACTIVOS BIOLOGICOS 125.000.000 - PATRIMONIO
1599 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA - 598.500 utilidad del ejercicio -$ 135.689.224,41
DEPRECIACION VEHICULOS - 3.483.337 capital social $ 15.500.000,00
1610 MARCAS 85.600.000 - TOTAL PATRIMONIO -$ 120.189.224,41
1625 INTANGIBLES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 580.000.000 - TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.816.620.754,40
1698 AMORTIZACION MARCAS - 7.133.330
DEPRECIACION BIENES ARRENDAMIENTO FINANCIEROS - 2.416.667
1895 DEPRECIACION PI - 29.166.669 ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2
1899 OTROS ACTIVOS - EDIFICIOS PROPIEDAD DE INVERSION 1.000.000.000 - INGRESOS OPERACIONALES $ 41.128.097,28
Total ACTIVO 1.900.797.529 84.176.775 COSTO DE VENTAS $ 23.856.504,20
PASIVO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 1.129.588.394 UTILIDAD BRUTA $ 17.271.593,07
2115 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS LEASING FINANCIERO - 572.979.284 gastos OP. admon y ventas $ 124.845.639,65
2205 Proveedores (A) - - UTILIDAD OPERACIONAL -$ 107.574.046,58
Proveedores (B) 7.507.500 - gastos fiancieros $ 28.115.177,83
Proveedores (C) 1.817.400 - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 135.689.224,41
Proveedores (D) - 13.008.800 impuesto a la ganancia -$ 44.777.444,05
Proveedores (E) - 5.126.000 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -$ 90.911.780,35
2335 Costos y gastos por pagar - 210.600.000
2360 DIVIDENDOS DECRETADOS POR PAGAR - -
2365 Autorrenta - 159.043
rte fte compras 2.5% - 2.508.750
RETENCION POR SALARIOS - 1.005.000
2367 Retención de iva - 319.200
2368 rte ica 11.04/1000 - 1.059.288
2370 APORTES A EPS - 2.231.986
APORTE ARL - 93.032
CAJA DE COMPENSACION, SENA , ICBF - 714.236
2380 APORTE PENSION - 2.856.943
APORTE FONDO DE SOLIDARIDAD - 158.353
2408 IVA DESCONTABLE 5.044.500 -
IVA GENERADO - 7.554.560
IVA SERVICIOS 23.617 -
IVA DESCONTABLE X ARRENDA 1.333.936 -
PROVISION IMPUESTO DE RENTA - -
2505 NOMINA POR PAGAR - -
CESANTIAS - 676.373
INTERESES DE CESANTIAS - 6.764
PRIMA DE SERVICIOS - 676.373
VACACIONES - 826.697
BENEFICIO A EMPLEADO POST EMPLEO - 350.000
BENEFICIO A EMPLEADO LARGO PLAZO - 37.855
Total PASIVO 15.726.953 1.952.536.932 1.936.809.979
PATRIMONIO 3210 MAQUINARIA Y EQUIPO - 15.500.000
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS - -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO - -
Total PATRIMONIO - 15.500.000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales - 40.040.840
4175 Devolución en ventas 280.000 -
4205 SUBVENCIONES - 351.000
4210 INTERESES - 1.016.257
Total INGRESOS 280.000 41.408.097 - 135.689.224
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 23.856.504 -
Total COSTOS 23.856.504 -
GASTO 5105 SALARIOS EMPLEADO 19.976.469 -
SUBSIDIO DE TRANASPORTE 106.454 -
COMISIONES 355.000 -
CESANTIAS 728.950 -
INTERESES DE CESANTIAS 7.202 -
PRIMA DE SERVICIOS 728.950 -
VACACIONES 852.985 -
APORTES EPS 1.517.751 -
APORTES PENSION 2.142.707 -
APORTE ARL 93.032 -
CAJA DE COMPENSACION, SENA , ICBF 714.236 -
SEGURO DE VIDA BENEFICIO EMPLEADO 350.000 -
BONIFICACION BENEFICIO EMPLEADO 37.855 -
INDEMNIZACION 52.577 -
5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 586.432 -
ENERGIA 158.963 -
INTERNET 100.000 -
IMPOCONSUMO 11.304 -
TELEFONIA FIJA 58.300 -
TELEFONIA MOVIL 124.300 -
5160 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 598.500 -
DEPRECIACION VEHICULOS 3.483.337 -
DEPRECIACION PI 29.166.669 -
AMORTIZACION MARCAS 7.133.330 -
DEPRECIACION BIENES ARRENDAMIENTO FINANCIEROS 2.416.667 -
5199 DETERIORO VEHICULOS 37.000.000 -
DETERIORO INVENTARIOS 24.500 -
DETERIORO CARTERA 16.319.170 -
5305 INTERESES FINANCIEROS 28.115.178 -
Total GASTO 152.960.817 -
Total general 2.093.621.804 2.093.621.804
-
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 2
ACTIVOS ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS CORRIENTES variacion absoluta
efectivo o eq. al efectivo $ 49.130.832,60 efectivo o eq. al efectivo -$ 24.234.602,12 TOTAL ACTIVOS $ 1.742.249.272,40
clientes $ 19.256.620,60 clientes $ 2.417.937,40 TOTAL PASIVOS $ 1.919.254.496,80
diferidos $ 2.834.028,80 diferidos $ 17.666.925,98 PATRIMONIO -$ 177.005.224,41
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 71.221.482,00 inventario $ 2.668.995,80
ACTVIOS FIJOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES -$ 1.480.742,94
propiedad, planta y equipos netos $ 3.150.000,00 ACTVIOS FIJOS variacion absoluta
TOTAL ACTIVOS $ 74.371.482,00 propiedad, planta y equipos netos $ 1.037.051.494,00 INGRESOS -$ 9.071.902,72
PASIVOS intangibles $ 656.050.003,33 UTILIDAD BRUTA -$ 2.808.406,93
PASIVOS CORRIENTES activos biologicos $ 125.000.000,00 UTILIDAD OPERACIONAL -$ 124.390.046,58
proveedores $ 9.324.900,00 TOTAL ACTIVOS $ 1.816.620.754,40 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 146.228.285,41
cuentas por pagar $ 1.953.643,00 PASIVOS UTILIDAD NETA -$ 97.972.951,22
impuestos $ 6.276.939,00 PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVOS $ 17.555.482,00 proveedores $ 8.809.900,00
PATRIMONIO cuentas por pagar $ 1.915.741.741,27 variacion % ESTADO DE RESULTADOS
utilidad del ejercicio $ 7.061.170,87 impuestos $ 12.258.337,53 0%
capital social $ 40.000.000,00 TOTAL PASIVOS $ 1.936.809.978,80
utilidad acumulada $ 9.754.829,13 PATRIMONIO -200%
TOTAL PATRIMONIO $ 56.816.000,00 utilidad del ejercicio -$ 135.689.224,41
variacion %; variacion %; UTILIDAD
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 74.371.482,00 capital social $ 15.500.000,00 BRUTA; -14%
-400% INGRESOS; -18%
TOTAL PATRIMONIO -$ 120.189.224,41
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.816.620.754,40
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1 -600%
INGRESOS OPERACIONALES $ 50.200.000,00
COSTO DE VENTAS $ 30.120.000,00 ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2
-800%
UTILIDAD BRUTA $ 20.080.000,00 INGRESOS OPERACIONALES $ 41.128.097,28
gastos admon y ventas $ 3.264.000,00 COSTO DE VENTAS $ 23.856.504,20
variacion %; UTILIDAD
UTILIDAD OPERACIONAL $ 16.816.000,00 UTILIDAD BRUTA $ 17.271.593,07 -1000% OPERACIONAL; -740%
gastos $ 6.276.939,00 gastos OP. admon y ventas $ 124.845.639,65
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 10.539.061,00 UTILIDAD OPERACIONAL -$ 107.574.046,58
-1200%
impuesto a la ganancia $ 3.477.890,13 gastos fiancieros $ 28.115.177,83
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 7.061.170,87 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 135.689.224,41
impuesto a la ganancia -$ 44.777.444,05 -1400%
variacion %; UTILIDAD
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -$ 90.911.780,35 ANTES DE IMPUESTOS;
-1600% -1387%
variacion % VARIACION CUENTAS DE BALANCE
2343%
10933%
-312% variacion %; TOTAL
PASIVOS; 10933%
variacion %
-18%
-14%
-740%
-1387%
-1387%
E RESULTADOS
variacion %; TOTAL
ACTIVOS; 2343%
variacion %;
PATRIMONIO; -312%
variacion %; UTILIDAD
NETA; -1387%
