SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
NOMBRE DE LA CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
FONDO FIJO DE CAJA $ 13,750.00
BANCOS $ 650,920.00 $ 242,589.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 25,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 25,000.00
IVA ACREDITABLE $ 37,040.00 $ 88,234.82
IVA POR ACREDITAR $ 7,327.00 $ 92,988.42
EDIFICIOS $ 340,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 98,000.00
PRIMAS PAGADAS ANTICIPADO $ 14,790.00
CLIENTES $ 192,440.00
IMPUESTOS ANTICIPADOS $ 23.00
PROVEEDORES $ 661,986.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 81,767.00
IVA TRASLADADO $ 7,200.00 $ 40,660.55
IMPUESTOS POR RETENER $ 7,820.00
IVA POR TRASLADAR $ 26,543.45
IMPUESTOS Y CONT POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL $ 1,190,000.00
ADQUISICIONES $ 125,000.00 $ 570,677.58
GASTOS DE VENTA $ 5,950.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,800.00 $ 13,118.00
DEVOLUCIONES SOBRE INGRESOS $ 15,000.00 $ 6,768.10
IVA A FAVOR $ 125,274.82
INGRESOS $ 60,000.00
DEVOLUCIONES S/ ADQUISICIONES
$ 1,346,787.00 $ 1,346,787.00 $ 2,076,093.74
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 13,750.00
$ 642,107.10 $ 251,401.90
$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 125,274.82 $ - Representante legal:
$ 91,308.42 $ 9,007.00 Contador:
$ 340,000.00
$ 98,000.00
$ 14,790.00
$ 192,440.00 $ -
$ 23.00
$ 661,986.00 $ -
$ 10,010.00 $ 91,777.00
$ 33,460.55 $ -
$ 2,170.00 $ 9,990.00
$ 26,543.45 $ -
$ 236.30 $ 236.30
$ 1,190,000.00
$ 695,677.58
$ 5,950.00
$ 16,918.00
$ 21,768.10
$ 40,660.55 $ 84,614.27
$ 215,896.55 $ 275,896.55
$ 34,000.00 $ 34,000.00
$ 2,076,093.74 $ 1,601,899.85 $ 1,601,899.85
CASO PRÁCTICO
Nombre de la empresa: ANGEGUI, S.A. DE C.V.
Fecha: enero de 2024
Fecha de elaboración de financieros: 30 de septiembre de 2024.
ANEXO R-1 DETERMINACION DE INGRESOS NETOS
Ingresos totales
Devoluciones s/ ingresos $ 21,768.10
Rebajas s/ ingresos
Bonificaciones s/ ingresos
Descuentos s/ ingresos
Ingresos netos
ANEXO R-2 DETERMINACION DE COSTO DE COMPRA
Adquisiciones
Gastos sobre adquisiciones
Descuentos s/ adquisiciones
Rebajas s/ adquisiciones
Bonificaciones s/ adquisiciones
Devoluciones s/ adquisiciones $ 34,000.00
Costo de compra
ANEXO R-3 DETERMINACION DE COSTO DE VENTA
Inventarios (Inicial)
Costo de compra
Inventarios (Final)
Costo de venta
ANEXO R-4 DETERMINACION DE GASTOS GENERALES
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Total Gastos Generales
ANEXO R-5 DETERMINACION DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF)
Productos financieros
Gastos financieros
Resultado integral de financiamiento
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Ingresos netos
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Generales
Utilidad de operación
Resultado integral de Financiamiento
Utilidad antes de Impuestos a la utilidad
Representante legal:
Contador:
GRESOS NETOS
$ 275,896.55
$ 21,768.10
$ 254,128.45
STO DE COMPRA
$ 695,677.58
$ -
$ 34,000.00
$ 661,677.58
OSTO DE VENTA
$ -
$ 661,677.58
$ 661,677.58
TOS GENERALES
$ 5,950.00
$ 16,918.00
$ 22,868.00
RAL DE FINANCIAMIENTO (RIF)
$ -
$ -
$ -
TEGRAL
$ 254,128.45
$ 661,677.58
-$ 407,549.13
$ 22,868.00
-$ 430,417.13
$ -
-430,417.13
PÉRDIDA
